xbrli:pureiso4217:DKK322921942023-01-012023-12-31cmn:ConsolidatedMember322921942023-01-012023-12-311cmn:ConsolidatedMember322921942023-01-012023-12-31322921942023-01-012023-12-311cmn:ConsolidatedMember322921942022-01-012022-12-31cmn:ConsolidatedMember322921942023-01-012023-12-31322921942022-01-012022-12-31322921942023-01-012023-12-31fsa:RetainedEarningsMembercmn:ConsolidatedMember322921942023-01-012023-12-31fsa:EquityAttributableToParentMembercmn:ConsolidatedMember322921942023-01-012023-12-31fsa:MinorityInterestsMembercmn:ConsolidatedMember322921942023-01-012023-12-31fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember322921942023-01-012023-12-31fsa:RetainedEarningsMember322921942023-01-012023-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember322921942023-12-31cmn:ConsolidatedMember322921942022-12-31cmn:ConsolidatedMember322921942023-12-31322921942022-12-31322921942023-01-01cmn:ConsolidatedMember322921942022-01-01cmn:ConsolidatedMember322921942023-01-01fsa:ContributedCapitalMembercmn:ConsolidatedMember322921942023-01-01fsa:RetainedEarningsMembercmn:ConsolidatedMember322921942023-01-01fsa:EquityAttributableToParentMembercmn:ConsolidatedMember322921942023-01-01fsa:MinorityInterestsMembercmn:ConsolidatedMember322921942023-12-31fsa:ContributedCapitalMembercmn:ConsolidatedMember322921942023-12-31fsa:RetainedEarningsMembercmn:ConsolidatedMember322921942023-12-31fsa:EquityAttributableToParentMembercmn:ConsolidatedMember322921942023-12-31fsa:MinorityInterestsMembercmn:ConsolidatedMember322921942023-01-01fsa:ContributedCapitalMember322921942023-01-01fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember322921942023-01-01fsa:RetainedEarningsMember322921942023-01-01fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember322921942023-01-01322921942023-12-31fsa:ContributedCapitalMember322921942023-12-31fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember322921942023-12-31fsa:RetainedEarningsMember322921942023-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember322921942023-01-012023-12-31fsa:ContributedCapitalMembercmn:ConsolidatedMember322921942023-01-012023-12-31fsa:ContributedCapitalMember322921942023-01-012023-12-311cmn:ConsolidatedMember322921942022-01-012022-12-311cmn:ConsolidatedMember322921942023-01-012023-12-311cmn:ConsolidatedMember322921942022-01-012022-12-311cmn:ConsolidatedMember322921942023-01-012023-12-31fsa:ShorttermDeferredIncomeMembercmn:ConsolidatedMemberGrundlag for konklusionKonklusionRegnskabsklasse C, stor virksomhed33963556Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabRevisionspåtegning2022-12-312022-01-0133963556Weidekampsgade 6Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab2300 København S2023-12-312023-01-01Soh ApS32292194ÅrsrapportKøbenhavn S23006WeidekampsgadeAllerødLynge3540<br /><br />16Lynge BygadeDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023 for Soh ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er min opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2023 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter og koncernens pengestrømme for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Lynge2024-07-09Ole HolbækdirektørTil kapitalejeren i Soh ApSVi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for Soh ApS for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis for såvel koncernen som selskabet samt pengestrømsopgørelse for koncernen. Koncernregnskabet og årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2023 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter og koncernens pengestrømme for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af koncernregnskabet og årsregnskabet”. Vi er uafhængige af koncernen og selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et koncernregnskab og et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af koncernregnskabet og årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere koncernens og selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om koncernregnskabet og årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformation kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af koncernregnskabet og årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: <br />Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i koncernregnskabet og årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. <br />Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af koncernens og selskabets interne kontrol. <br />Tager vi stilling til, om den anvendte regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. <br />Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om koncernens og selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i koncernregnskabet og årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at koncernen og selskabet ikke længere kan fortsætte driften. <br />Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af koncernregnskabet og årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om koncernregnskabet og årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. <br />Opnår vi tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis for de finansielle oplysninger for virksomhederne eller forretningsaktiviteterne i koncernen til brug for at udtrykke en konklusion om koncernregnskabet. Vi er ansvarlige for at lede, føre tilsyn med og udføre koncernrevisionen. Vi er eneansvarlige for vores revisionskonklusion.<br />Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om koncernregnskabet og årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af koncernregnskabet og årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med koncernregnskabet og årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er herudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til den relevante lovgivning. <br />Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med koncernregnskabet og årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med kravene i den relevante lovgivning. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.København2024-07-09Jens Sejer Pedersenmne14986Statsautoriseret revisorHoved- og nøgletal2023 t.kr.2022 t.kr.2021 t.kr.2020 t.kr.2019 t.kr.HovedtalNettoomsætning281.191486.083520.711406.700399.672Bruttoresultat53.48189.42476.23470.56065.540Driftsresultat10.03330.1918.7925.95210.746Resultat af finansielle poster(1.114)(77)6424.530(690)Årets resultat6.92026.4507.6509.1727.702Årets resultat ekskl. minoriteter4.94018.2553.9294.5773.698Balancesum127.347139.449185.899158.557143.330Investeringer i materielle aktiver4332.0020171.540Egenkapital78.74673.34570.64864.57957.569Egenkapital ekskl. minoriteter63.41658.82742.19838.19034.683Pengestrømme fra driftsaktivitet5.11220.427(291)11.3032.405Pengestrømme fra investeringsaktivitet1.671(1.942)(839)(850)(2.193)Pengestrømme fra finansieringsaktivitet(9.146)(22.644)2.114(2.048)(3.369)NøgletalBruttoavance (%)19,0218,4014,6417,3516,40Nettomargin (%)2,465,441,472,261,93Egenkapitalforrentning (%)8,0836,149,7812,5611,25Soliditetsgrad (%)49,8042,1922,7024,0924,20Hoved- og nøgletal er defineret og beregnet i overensstemmelse med Finansforeningens gældende version af “Anbefalinger & Nøgletal".Bruttoavance (%):Bruttoresultat * 100 NettoomsætningNettomargin (%):Årets resultat * 100 NettoomsætningEgenkapitalforrentning (%):Årets resultat ekskl. minoriteter * 100 Gns. egenkapital ekskl. minoriteterSoliditetsgrad (%):Egenkapital ekskl. minoriteter * 100 BalancesumVirksomhedens væsentligste aktiviteterKoncernens aktiviteter er orienteret speditions- og landtransportvirksomhed, samt supply chain løsninger inden for sø- og luftfragt samt tredjepart logistik. Med henblik på at understøtte speditions- og landtransportvirksomhedens aktiviteterne har koncernen investeret i egne lokaler optimeret til virksomhedens drift. Moderselskabets aktivitet omfatter holdingaktivitet, der består i at eje aktier og anparter i selskaber inden for koncernens forretningsområde, samt hermed beslægtet virksomhed Udvikling i aktiviteter og økonomiske forholdKoncernen frasolgte medio i regnskabsåret 2022 en del af koncernens sø- og luftfragt, hvilket medførte en reduktion af disse aktiviteter. Omsætningen i 2023 udgør 281 mio. kr. mod en omsætning på 486 mio. kr. Omsætningsniveauet i 2022 var præget af høje fragtrater, hvor der i 2023 er oplevet en markedsnormalisering med generelt faldende fragtrater og høj transportkapacitet i markedet, særligt inden for landtransport. Der er i regnskabsåret foretaget en strømlining af koncernens aktiviteter som har resulteret i engangsomkostninger Koncernens resultat inklusive minoritetsinteresser udgør 20.056 t.kr. mod 26.450 t.kr t.kr. for 2022. Under hensyntagen til, at regnskabsåret 2022 var påvirket af positiv indtjening på de frasolgte aktiviteter, samt at der blev realiseret en avance ved salget af disse, samt under hensyntagen til en normalisering af transportmarkedet i 2023 og engangsomkostninger ved strømlining af koncernen, vurderes såvel koncernens som moderselskabets resultat for regnskabsåret som tilfredsstillende. Årets resultat sammenholdt med den forventede udviklingResultatet for regnskabsåret er i overensstemmelse med udmeldte forudsætninger. Usikkerhed vedrørende indregning og målingDer er ikke identificeret særlige usikkerheder i forbindelse med indregning og måling.Forventet udviklingFor regnskabsåret 2024 forventes et aktivitetsniveau og driftsresultat i niveauet med 2023.Redegørelse for samfundsansvarVi anvender i betydeligt omfang eksterne transportører til vores landtransportaktiviteter. Generelt arbejder vi i koncernen på at minimere de negative miljøpåvirkninger af vores aktivitet gennem effektiv styring og optimering af transporterydelser. For landtransport sker en konstant udvikling af motorer og lastbiler, der har betydet at mange af de farlige stoffer i dag stort set ikke udledes fra nyere transportmateriel. Der investeres til stadighed i denne udvikling, og EURO 6 normen er nu normal. Ved valg af transportører søger vi leverandører med nutidigt transportmateriel. Derudover arbejder vi konstant på at effektivisere vores transporter – typisk ved: • Valg af rette lastbil og udstyr, der passer til den enkelte transportopgave • Korrekt og løbende vedligeholdelse af lastbil og udstyr • Ruteplanlægning • Flådestyring • Højere kapacitetsudnyttelse • Investering i nyeste teknologier i forbindelse med udskiftning af vognpark og udstyr Udledning af skadelige stoffer fra skibe og fly, søges påvirket gennem medlemskab af brancheforening. Indendørs anvender vi udelukkende el-drevne trucks. Udendørs anvender vi alene gas-drevne trucks. Nye firmabiler er alle el og hybrid biler og vi har installeret egne opladningsenheder. Opvarmning af vores lagerhotel og kontorer i Brøndby foregår med fjernvarme fra lokal fjernvarmecentral. Vores terminal i Brabrand er udstyret med stort solcelleanlæg der gør os delvis selvforsynende. Vores aktiviteter inkluderer håndtering af affald og emballage, og vi foretager affaldssortering og bortskaffelse af affald i overensstemmelse med gældende regler. Jumbo Transport har Niveau 1 i Kommunens Miljøtilsynsrapport. Vi anvender i betydeligt omfang eksterne transportører til vores landbaserede transporter, og ved valg af transportører vælger vi parter der vurderes at tilbyde ordentlige arbejdsforhold med efterlevelse af gældende arbejdslovgivning. Ligeledes tilbyder vi på vores logistikcentraler i Brøndby og Aarhus ordnede arbejds- og hvileforhold for tilknyttede chauffører. Vi efterlever generelt gældende arbejdslovgivning. Vi tolererer ikke korruption og bestikkelse i forbindelse med udøvelse af koncernens aktiviteter. Vi har respekt for menneskerettigheder, og forskelsbehandler ikke på baggrund af køn, kultur, religion eller lignede. Vi overholder arbejdstilsynets krav i forhold til vores arbejdsplads. Regnskabsåret 2022 var første år vi var omfattet af lovgivningens bestemmelser om rapportering om samfundsansvar. Efter frasalg af dele af vores sø- og luftfragtsaktiviteter forventer vi for regnskabsåret 2024 vi ikke at være omfattet af disse rapporteringsforpligtigelser og vi har vi derfor med vores begrænsede ressourcegrundlag fravalgt at udforme formelle politiker vedrørende samfundsansvar, og systematisk effektmåling. Redegørelse for det underrepræsenterede kønKoncernen (SOH ApS) er privat ejet af en anpartshaver. Vi har fravalgt at etablere bestyrelse, og koncernens øverste ledelse består af en person. Koncernens aktiviteter består overvejende af aktiviteterne i Jumbo Transport A/S, hvor koncernens direktør ligeledes udfylder rollen som administrerende direktør. Vi betragter vores chef for den operative drift og vores administrationschef med ansvar for økonomi og it i dette selskab som næste ledelseslag. Den kønsmæssige sammensætning udgør følgende: Kvinder Mænd Øverste ledelseslag 1 Næste ledelseslag 1 1 Den kønsmæssige sammensætning er således i overensstemmelse med lovgivningens måltal for underrepræsenteret køn. Transportbranchen, herunder håndtering af lagerhotel, er generelt kendetegnet som en branche domineret af det mandlige køn. Ved rekruttering af nye medarbejdere sker ansættelse baseret på kvalifikationer. Vi motiverer til ansættelse af det underrepræsenterede køn og har på næste ledelsesniveau ansat personer af begge køn, med kvinder i blandt andet administrative og salgsfunktioner. Koncernen (SOH ApS) er privat ejet af en anpartshaver. Vi har fravalgt at etablere bestyrelse, og koncernens øverste ledelse består af en person. Koncernens aktiviteter består overvejende af aktiviteterne i Jumbo Transport A/S, hvor koncernens direktør ligeledes udfylder rollen som administrerende direktør. Vi betragter vores chef for den operative drift og vores administrationschef med ansvar for økonomi og it i dette selskab som næste ledelseslag. Den kønsmæssige sammensætning udgør følgende: Kvinder Mænd Øverste ledelseslag 1 Næste ledelseslag 1 1 Den kønsmæssige sammensætning er således i overensstemmelse med lovgivningens måltal for underrepræsenteret køn. Transportbranchen, herunder håndtering af lagerhotel, er generelt kendetegnet som en branche domineret af det mandlige køn. Ved rekruttering af nye medarbejdere sker ansættelse baseret på kvalifikationer. Vi motiverer til ansættelse af det underrepræsenterede køn og har på næste ledelsesniveau ansat personer af begge køn, med kvinder i blandt andet administrative og salgsfunktioner. Redegørelse for politik for dataetikVi har til hensigt at efterleve dansk lovgivning om datahåndtering herunder en fair anvendelse af data i vores forretningsudøvelse. Med samme begrundelse om anført under redegørelse om samfundsansvar har vi fravalgt at formalisere politikker på området. 28119100048608300051800011838000205099000372790000231290003570700053481000894240004145100056993000199700022400001003300030191000023000076700054500050000188100085200050001300089190003011400049020001818900019990003664000-38000-650006920000264500004940000494000019800004940000182540005079000-2000006100018900034800000189000348000507740005186100022830002607000150006900053072000545370000300000481200058790004812000617900058232000576450005807300061064000582320005764500028200028200028200028200044001000448480003547000300800001104000890000268300042340004000050320000520900003370001669000049780000497800018672000210350002103500025194000496000097200069274000783850005297000264100012734700013944900063529000602860001250001250001250001250006329100058702000119980007998000634160005882700015330000145180007874600073345000125000587020005882700014518000733450001250006329100063416000153300006341600058827000125000506450007998000590005882700012500051232000119980006100024290002162000242900021620006346000126310001649000161500010550002099000905000016345000343000854000150000150000264210003399600002023000011040009337000890900011300025500087100016650003712200047597000113000145900046172000639420001130001459000127347000139449000635290006028600000-1340000-13400000-59000-590000-351000-351000172000-1790000-29200000-29200019970002240000-1836000-3387000Andre reguleringer - Ikke likvid del af andre driftsindtægter0-68370001019400022207000767000775000-1881000-852000-3968000-1703000511200020427000-433000-20020007370000-35000-20000014020002600001671000-1942000678300018485000340001354000-7840000-11398000-1340000-245000Afgang ved virksomhedssalg0-12355000-9146000-22644000-2363000-415900018672000210350001 Begivenheder efter balancedagenDer er ikke fra balancedagen og frem til i dag indtrådt begivenheder af væsentlig betydning for vurdering af årsregnskabet.1 Begivenheder efter balancedagenDer er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.2 Nettoomsætning2023 t.kr.2022 t.kr.Speditions- og landtransportvirksomhed219.329272.206Sø-, luftfragt og 3. parts logistik61.862213.877Aktiviteter i alt 281.191486.083Selskabet omsætning genereres i sin helhed fra enheder der har hjemsted i de skandinaviske lande Danmark, Sverige og Norge, med den overvejende del fra vores danske enhed. De faktiske transporter udføres helt overvejende på det europæiske kontinent. 3 Honorar til generalforsamlingsvalgt revisor2023 t.kr.2022 t.kr.Lovpligtig revision270265Skatterådgivning3030Andre ydelser1001004003954 Personaleomkostninger2023 t.kr.2022 t.kr.Gager og lønninger38.96753.165Pensioner2.0312.802Andre omkostninger til social sikring439998Andre personaleomkostninger142841.45156.993Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere9093Vederlag til selskabets ledelse oplyses ikke med henvisning til ÅRL §98, stk. 3, nr. 2.90935 Af- og nedskrivninger2023 t.kr.2022 t.kr.Afskrivninger på immaterielle aktiver159159Afskrivninger på materielle aktiver1.8382.0811.9972.2406 Skat af årets resultat2023 t.kr.2022 t.kr.Aktuel skat1.8253.586Ændring af udskudt skat184229Regulering vedrørende tidligere år31(151)Refusion i sambeskatning(41)01.9993.6644 Skat af årets resultat2023 t.kr.2022 t.kr.Aktuel skat0(65)Refusion i sambeskatning(38)0(38)(65)7 Forslag til resultatdisponering2023 t.kr.2022 t.kr.Overført resultat4.94018.255Minoritetsinteressers andel af resultatet1.9808.1956.92026.4505 Forslag til resultatdisponering2023 t.kr.2022 t.kr.Ordinært udbytte for regnskabsåret6159Overført resultat4.87918.1954.94018.254494000018255000487900018195000198000081950008 Immaterielle aktiverErhvervede immaterielle aktiver t.kr.Goodwill t.kr.Kostpris primo1.079950Kostpris ultimo1.079950Af- og nedskrivninger primo(731)(950)Årets afskrivninger(159)0Af- og nedskrivninger ultimo(890)(950)Regnskabsmæssig værdi ultimo1890Erhvervede immaterielle aktiver t.kr.Goodwill t.kr.Kostpris primo1.079950Kostpris ultimo1.079950Af- og nedskrivninger primo(731)(950)Årets afskrivninger(159)0Af- og nedskrivninger ultimo(890)(950)Regnskabsmæssig værdi ultimo18909 Materielle aktiverGrunde og bygninger t.kr.Andre anlæg, driftsmateriel og inventar t.kr.Indretning af lejede lokaler t.kr.Kostpris primo62.66412.1862.602Tilgange041617Afgange0(737)0Kostpris ultimo62.66411.8652.619Af- og nedskrivninger primo(10.803)(9.579)(2.533)Årets afskrivninger(1.087)(680)(71)Tilbageførsel ved afgange06770Af- og nedskrivninger ultimo(11.890)(9.582)(2.604)Regnskabsmæssig værdi ultimo50.7742.2831510 Finansielle aktiverAndre værdipapirer og kapital- andele t.kr.Andre tilgode- havender t.kr.Kostpris primo3005.879Tilgange035Afgange(300)(1.102)Kostpris ultimo04.812Regnskabsmæssig værdi ultimo04.8126 Finansielle aktiverKapitalandele i tilknyttede virksomheder t.kr.Kostpris primo7.000Kostpris ultimo7.000Opskrivninger primo50.645Valutakursreguleringer(292)Andel af årets resultat5.079Udbytte(4.200)Opskrivninger ultimo51.232Regnskabsmæssig værdi ultimo58.232Specifikation af kapitalandele i dattervirksomheder fremgår af noterne til koncernregnskabet.11 Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter omfatter forudbetalte omkostninger7 Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter omfatter forudbetalte omkostninger.12 Udskudt skat2022 t.kr.Materielle aktiver2.162Udskudt skat i alt2.162 Bevægelser i året2023 t.kr.2022 t.kr.Primo2.1622.084Indregnet i resultatopgørelsen267229Regulering ved frasalg0(151)Ultimo2.4292.16212 Udskudt skat13 Langfristede forpligtelserForfald inden for 12 måneder 2023 t.kr.Forfald inden for 12 måneder 2022 t.kr.Forfald efter 12 måneder 2023 t.kr.Restgæld efter 5 år 2023 t.kr.Gæld til realkreditinstitutter3437026.3464.832Leasingforpligtelser015200Deposita001.6490Anden gæld001.0551.0553438549.0505.887Anden lagfristede gæld består af indregning af indefrosset feriepenge i henhold til overgangsperioden til den nye ferielov.14 Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposterne omfatter periodiserede indtægter.15 Ændring i arbejdskapital2023 t.kr.2022 t.kr.Ændring i varebeholdninger0(30)Ændring i tilgodehavender6.748(14.375)Ændring i leverandørgæld mv.(8.584)11.018(1.836)(3.387)16 Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser2023 t.kr.2022 t.kr.Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter frem til udløb i alt95099417 Pantsætninger og sikkerhedsstillelserTil sikkerhed for prioritets- og bankgæld er deponeret realkredit- og ejerpantebreve nom. 25.334 t.kr. i ejendommen beliggende Gammelager 1, 2605 Brøndby. Den regnskabsmæssige værdi af pantsatte ejendomme udgør 19.619 t.kr. 18 DattervirksomhederHjemstedRetsformEjerandel %SOH Consult ApSAllerødApS70,0SOH Invest ApSAllerødApS70,0Jumbo Transport A/SBrøndbyA/S68,6Jumbo Transport Solutions A/SBrøndby A/S35,7Jumbo Transport Eastern Europe ApSBrøndbyApS35,0Jumbo Transport ASNorgeAS61,7ASA 2212 ApSBrøndbyApS63,1Svenska Jumbo Transport ABSverigeAB68,6-177000-2890005079000184910005823200057645000333000565000512320005064500061000590000100000-4200000420000002 Andre finansielle indtægter2023 t.kr.2022 t.kr.Renteindtægter i øvrigt50503 Andre finansielle omkostninger2023 t.kr.2022 t.kr.Renteomkostninger i øvrigt411Øvrige finansielle omkostninger12513<br />2023 t.kr.2022 t.kr.Renteomkostninger i øvrigt411Øvrige finansielle omkostninger125138 EventualforpligtelserSelskabet er administrationsselskab i en dansk sambeskatning. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for disse selskaber.9 Nærtstående parter med bestemmende indflydelseOle Holbæk, 3450 Lynge, ejer alle anparter i selskabet og har dermed bestemmende indflydelse på dette.Koncernregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse C (stor). Modervirksomhedens regnskab er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse C (mellem). Koncernregnskabet og årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. falseGenerelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.<br />KoncernregnskabetKoncernregnskabet omfatter modervirksomheden og de virksomheder (dattervirksomheder), som kontrolleres af modervirksomheden. Modervirksomheden anses for at have kontrol, når den direkte eller indirekte ejer mere end 50% af stemmerettighederne eller på anden måde kan udøve eller faktisk udøver bestemmende indflydelse. <br />KonsolideringsprincipperKoncernregnskabet udarbejdes på grundlag af regnskaber for modervirksomheden og dens dattervirksomheder. Udarbejdelse af koncernregnskabet sker ved sammenlægning af regnskabsposter af ensartet karakter. Ved konsolideringen foretages eliminering af koncerninterne indtægter og omkostninger, interne mellemværender og udbytter samt fortjenester og tab ved transaktioner mellem de konsoliderede virksomheder. De regnskaber, der anvendes til brug for konsolideringen, udarbejdes i overensstemmelse med koncernens regnskabspraksis. I koncernregnskabet indregnes dattervirksomhedernes regnskabsposter 100%. Minoritetsinteressernes forholdsmæssige andel af resultatet præsenteres som en særskilt post i ledelsens forslag til resultatdisponering, og deres andel af dattervirksomhedernes nettoaktiver præsenteres som en særskilt post under koncernens egenkapital. Kapitalandele i dattervirksomheder udlignes med den forholdsmæssige andel af dattervirksomhedernes nettoaktiver på overtagelsestidspunktet opgjort til dagsværdi.Bruttofortjeneste eller –tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, andre driftsindtægter, vareforbrug og andre eksterne omkostninger.NettoomsætningNettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til salgsværdien af det fastsatte vederlag. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt lønrefusioner.VareforbrugVareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for normale lagernedskrivninger.Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver.PersonaleomkostningerPersonaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere.Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle aktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger og af gevinster og tab ved salg af materielle samt immaterielle aktiver.Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte virksomheders resultat efter fuld eliminering af interne avancer og tab. Indtægter af andre finansielle anlægsaktiver Indtægter af andre finansielle anlægsaktiver omfatter afkast i form af renter, udbytte o.l. af finansielle anlægsaktiver, der ikke er kapitalandele i tilknyttede eller associerede virksomheder.Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af modtagne udbytter o.l. fra andre værdipapirer og kapitalandele, renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder, nettokursgevinster vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv.Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, nettokurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle forpligtelser samt tillæg under acontoskatteordningen mv.SkatÅrets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Modervirksomheden er sambeskattet med alle danske tilknyttede virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). GoodwillGoodwill afskrives lineært over den vurderede brugstid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Afskrivningsperioden udgør 5 år. Ledelsen har vurderet at denne afskrivningsperiode er mest retvisende, da den overnormale indtjening fra den tilkøbte aktivitet forventes udlignet efter 5 år. Goodwill nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. <br />Immaterielle rettigheder mv. Immaterielle rettigheder mv. omfatter igangværende og færdiggjorte udviklingsprojekter med tilknyttede immaterielle rettigheder, erhvervede immaterielle rettigheder og forudbetalinger for immaterielle aktiver. Erhvervede immaterielle rettigheder måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Patenter afskrives lineært over den resterende patentperiode, og licenser afskrives lineært over aftaleperioden. ​ ​Immaterielle rettigheder mv. nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Materielle aktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: BrugstidBygninger50 årAndre anlæg, driftsmateriel og inventar3-5 årIndretning af lejede lokaler3-5 år Forventede brugstider og restværdier revurderes årligt. Materielle aktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles i modervirksomhedens regnskab efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi. Tilknyttede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. Eventuelle tilgodehavender hos disse virksomheder nedskrives til nettorealisationsværdi ud fra en konkret vurdering. Hvis modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende virksomheds forpligtelser, og det er sandsynligt, at denne forpligtelse vil medføre tab, indregnes en hensat forpligtelse målt til nutidsværdien af de omkostninger, der er nødvendige for på balancedagen at afvikle forpligtelserne. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele omfatter unoterede kapitalandele, der måles til kostpris eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. VarebeholdningerVarebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Tilgodehavende og skyldig skat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat.<br />Tilgodehavende og skyldig sambeskatningsbidragAktuelle skyldige sambeskatningsbidrag eller tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Ved skattemæssige underskud indregnes kun tilgodehavende sambeskatningsbidrag, hvis underskuddet forventes udnyttet i sambeskatningen.PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.Andre værdipapirer og kapitalandele (omsætningsaktiver) Andre værdipapirer og kapitalandele indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede værdipapirer, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen, og unoterede kapitalandele, der måles til kostpris eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere.Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender.UdbytteUdbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Minoritetsinteresser Minoritetsinteresser måles ved første indregning til minoritetsinteressernes andel af den overtagne virksomheds nettoaktiver målt til dagsværdi. Der indregnes ikke goodwill vedrørende minoritetsinteressernes andel i den overtagne virksomhed.Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Gæld til realkreditinstitutter Gæld til realkreditinstitutter i form af prioritetsgæld måles på tidspunktet for lånoptagelse til kostpris, der svarer til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles prioritetsgæld til amortiseret kostpris. Dette betyder, at forskellen mellem provenuet ved lånoptagelsen og den nominelle værdi, der skal tilbagebetales, indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden som en finansiel omkostning ved anvendelse af den effektive rentes metode.<br />Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.Leasingforpligtelser Leasingforpligtelser vedrørende finansielt leasede aktiver indregnes i balancen som gældsforpligtelser og måles på tidspunktet for indgåelse af kontrakten til nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Efter første indregning måles leasingforpligtelserne til amortiseret kostpris. Forskellen mellem nutidsværdien og den nominelle værdi af leasingydelserne indregnes i resultatopgørelsen over kontrakternes løbetid som en finansiel omkostning.PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne indtægter til resultatføring i efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.PengestrømsopgørelsenPengestrømsopgørelsen viser pengestrømme vedrørende drift, investeringer og finansiering samt likviderne ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter præsenteres efter den indirekte metode og opgøres som driftsresultatet reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital samt betalte finansielle indtægter, finansielle omkostninger og selskabsskat. Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af virksomheder, aktiviteter og finansielle anlægsaktiver samt køb, udvikling, forbedring og salg mv. af immaterielle og materielle aktiver. Pengestrømme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af virksomhedskapitalen og de omkostninger, der er forbundet hermed, samt optagelse af lån, afdrag på rentebærende gæld, herunder leasingforpligtelser, køb af egne aktier og betaling af udbytte. Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med ubetydelig kursrisiko med fradrag af kortfristet bankgæld. Pengestrømsopgørelsen viser pengestrømme vedrørende drift, investeringer og finansiering samt likviderne ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter præsenteres efter den indirekte metode og opgøres som driftsresultatet reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital samt betalte finansielle indtægter, finansielle omkostninger og selskabsskat. Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af virksomheder, aktiviteter og finansielle anlægsaktiver samt køb, udvikling, forbedring og salg mv. af immaterielle og materielle aktiver. Pengestrømme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af virksomhedskapitalen og de omkostninger, der er forbundet hermed, samt optagelse af lån, afdrag på rentebærende gæld, herunder leasingforpligtelser, køb af egne aktier og betaling af udbytte. Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med ubetydelig kursrisiko med fradrag af kortfristet bankgæld. 2024-07-09Ole Holbæk