BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabRoms Hule 4, 1. salDK-7100 Vejle20222670Årsrapport2015-10-02John KorsagerPBMB Ejendomme ApSNy Hornstrupvej 1397100 VejleRevisionspåtegning27918964Vejle2014-05-012015-04-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabRoms Hule4, 1. sal7100VejleSKOV AdvokaterHavneparken47100VejleVejle2015-10-02John KorsagerVejle2015-10-02BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Jørgen Egstrand AndersenMichael Rathleff AlgrenStatsautoriseret revisorStatsautoriseret revisorRegnskabsklasse B1-77047-239587-12753500-10160-204582-24974726562457-84265-234770-286191-48206081340120674-204851-361386-204851-36138606005820060058200600582001012010129778421230843977842123185597784272376751250001250009514902201491250000373740373740279924702799247031281270745539360895023827153757693427605475769370753019778427237675-76961-189858-7304-44912-84265-2347704396611746437374-166004870813401206746015980-6015980010160-10160001250000300000-204851125000951493112059000Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. maj 2014 - 30. april 2015 for PBMB Ejendomme ApS. Selskabets anpartshavere besluttede på en ekstraordinær generalforsamling den 6. maj 2015 at opløse selskabet ved likvidation i henhold til selskabslovens § 217. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2014 - 30. april 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i PBMB Ejendomme ApS Vi har revideret årsregnskabet for PBMB Ejendomme ApS for regnskabsåret 1. maj 2014 - 30. april 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2014 - 30. april 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Væsentligste aktiviteter Selskabets aktivitet har bestået i udlejning af kontorlokaler. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for utilfredsstillende. Ejendommen har i regnskabsåret ikke været udlejet, hvorved selskabet ikke har haft omsætning i regnskabsåret. Ejendommen er afhændet i løbet af regnskabsåret, hvilket ligeledes har haft en negativ påvirkning på årets resultat. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Selskabet er trådt i likvidation efter regnskabsårets afslutning. Idet selskabet udelukkende har likvide beholdninger samt gæld til tilknyttet selskab og leverandører, er der ikke forskel på realisationsværdier og værdier målt efter bestemmelserne i Årsregnskabsloven. Årsrapporten for PBMB Ejendomme ApS for 2014/15 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. 1 Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Generelt Huslejeindtægter og omkostninger er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Eksterne omkostninger omfatter ejendomsomkostninger og administration. Opkrævede bidrag til dækning af varme indgår ikke i huslejeindtægter. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende ejendommen og administrationsomkostninger. Andre driftsindtægter/-omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes væsentligste aktiviteter. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med dansk modervirksomhed. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Bygninger 100 år 75-100% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Finansielle omkostninger 1 Tilknyttede virksomheder 76.961 189.858 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 7.304 44.912 84.265 234.770 Skat af årets resultat 2 Sambeskatningsbidrag -43.966 -117.464 Regulering af udskudt skat -37.374 1.660 Reg. af udsk. skat som følge af ændret skattesats 0 -4.870 -81.340 -120.674 Materielle anlægsaktiver 3 Grunde og bygninger Kostpris 1. maj 2014 6.015.980 Afgang -6.015.980 Kostpris 30. april 2015 0 Af- og nedskrivninger 1. maj 2014 10.160 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver -10.160 Af- og nedskrivninger 30. april 2015 0 Regnskabsmæssig værdi 30. april 2015 0 Egenkapital 4 Anpartskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. maj 2014 125.000 0 125.000 Tilskud fra moderselskab 300.000 300.000 Forslag til årets resultatdisponering -204.851 -204.851 Egenkapital 30. april 2015 125.000 95.149 220.149 Anpartskapitalen har ikke været ændret i de seneste 5 år. Langfristede gældsforpligtelser 5 1/5 2014 30/4 2015 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Prioritetsgæld 3.112.059 0 0 0 531.100 531.100.01 3.112.059 0 0 0 Eventualposter mv. 6 Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk med modervirksomhed PBMB Holding ApS for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for PMBM Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Der er ingen pantsætninger eller sikkerhedsstillelser. Oplysning om betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning 8 Selskabet er trådt i likvidation efter regnskabsårets afslutning. Idet selskabet udelukkende har likvide beholdninger samt gæld til tilknyttet selskab og leverandører, er der ikke forskel på realisationsværdier og værdier målt efter bestemmelserne i Årsregnskabsloven. 279189642014-05-012015-04-30279189642013-05-012014-04-30279189642015-04-30279189642014-04-30279189642014-05-012015-04-30g:RetainedEarningsMember279189642013-05-012014-04-30g:RetainedEarningsMember279189642014-05-01g:LandAndBuildingsMember279189642014-05-012015-04-30g:LandAndBuildingsMember279189642015-04-30g:LandAndBuildingsMember279189642014-05-01g:ContributedCapitalMember279189642015-04-30g:ContributedCapitalMember279189642014-05-01g:RetainedEarningsMember279189642014-05-012015-04-30g:RetainedEarningsMember279189642015-04-30g:RetainedEarningsMember279189642014-05-01g:LongtermMortgageLoansMember279189642015-04-30g:LongtermMortgageLoansMember279189642014-05-012015-04-301279189642014-05-012015-04-301279189642014-05-012015-04-302iso4217:DKK