Årsrapport 30700228 EY Godkendt Revisionspartnerselskab Værkmestergade 25 Postboks 330, 8100 Aarhus C 2023-01-01 2023-12-31 2022-01-01 2022-12-31 30815505 Stensballegaard Golfdrift A/S Stensballegaardvej 1 8700 Horsens 2007-08-24 Horsens EY Godkendt Revisionspartnerselskab 30700228 Værkmestergade 25 8100 Aarhus C 2024-07-01 Jannik Ahlefeldt-Laurvig Regnskabsklasse B Andre erklæringer uden sikkerhed true true CaseWare Working Papers Horsens 2024-07-01 Jannik Ahlefeldt-Laurvig adm. direktør Aarhus 2024-07-01 Peter U. Faurschou statsaut. revisor mne34502 1639472 649431 1463809 0 75105 56863 100558 592568 118 0 1009 612 99667 591956 36890 0 62777 591956 62777 591956 803670 830646 324256 235372 0 0 1127926 1066018 1127926 1066018 12848 0 3057274 2328524 0 200000 0 17716 3070122 2546240 98893 65761 3169015 2612001 4296941 3678019 500000 500000 -8703744 -8766521 -8203744 -8266521 36890 0 36890 0 8832898 8832898 8832898 8832898 111853 0 257654 17714 2972109 2750000 0 103000 289281 240928 3630897 3111642 12463795 11944540 4296941 3678019 500000 -9358477 591956 500000 -8766521 62777 500000 -8703744 1432509 0 26551 0 4749 0 1463809 0 3 0 899155 666846 362057 0 137013 0 899155 803859 362057 68509 431474 362057 26976 48129 0 95485 479603 362057 803670 324256 0 Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for Stensballegaard Golfdrift A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023. Årsrapporten, der ikke er revideret, er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til den daglige ledelse i Stensballegaard Golfdrift A/S Vi har opstillet årsregnskabet for Stensballegaard Golfdrift A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som I har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410 Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere jer med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code), herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er jeres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, som I har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller review-konklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabets hovedaktivitet er at drive golfanlæg med tilhørende faciliteter og dermed beslægtet virksomhed. Selskabets 0resultatopgørelse for 2023 udviser et overskud på 62.777 kr. mod et overskud på 591.956 kr. sidste år, og selskabets balance pr. 31. december 2023 udviser en negativ egenkapital på 8.203.744 kr. Likviditeten til den kommende periodes budgetterede drift for selskabet er sikret via moderselskabets finansiering bl.a. via finansieringsaftalen, som moderselskabet indgik i efteråret 2012. Der henvises til selskabets moderselskab, hvori finansieringsaftalen er beskrevet. Der er fra regnskabsårets afslutning og frem til dags dato ikke indtrådt forhold af væsentlig betydning for årsrapporten. Selskabet har tabt selskabskapitalen, og er som følge heraf omfattet af selskabslovens kapitalbestemmelser. Selskabets egenkapital forventes reetableret via fremtidig indtjening fra driften. Årsrapporten for Stensballegaard Golfdrift A/S for 2023 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af visse bestemmelser for klasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Præsentationsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner (kr.). Virksomheden har som fortolkningsbidrag for indregning af omsætning valgt IAS IAS18. Indtægter fra udlejning af golfbane og tilhørende lokaler, indregnes i nettoomsætningen, når overgang af de væsentligste fordele og risici til køber har fundet sted, indtægten kan opgøres pålideligt og betaling forventes modtaget. Nettoomsætning måles efter fradrag af alle former for afgivne rabatter. Ligeledes fratrækkes moms og afgifter m.v. opkrævet på vegne af tredjemand. I resultatopgørelsen er nettoomsætning og andre eksterne omkostninger med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammendraget til én regnskabspost benævnt bruttofortjeneste. Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af anlægsaktiver. Vareforbrug omfatter kostprisen på de varer, som er medgået til at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer m.v. Afskrivninger omfatter afskrivninger på materielle anlægsaktiver. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostprisen med fradrag af eventuel restværdi, afskrives lineært over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Grunde og bygninger 30 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Indretning af lejede lokaler 3-5 år Golfanlæg, Par 3 bane 100 år Finansielle omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteomkostninger. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning med selskabets moderselskab. Moderselskabet Stensballegaard Golf A/S er administrationsselskab for sambeskatningen, og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede selskaber i forhold til deres skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager et selskab med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra et selskab, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssige overskud. Årets skat, som består af årets aktuelle skat, årets sambeskatningsbidrag og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til bevægelser direkte i egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Virksomheden har valgt IAS 39 som fortolkningsbidrag for nedskrivninger af finansielle tilgodehavender. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvor der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med virksomhedens risikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer, som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Virksomheden har valgt IAS 39 som fortolkningsbidrag til indregning og måling af gældsforpligtelser. Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Modtange forudbetalinger fra kunder vedr. medlemskort. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under forpligtelser, omfatter modtagne betalinger, som vedrører indtægter i efterfølgende regnskabsår. Af de langfristede gældsforpligtelser forfalder kr. 8.832.898 senere end 5 år fra balancedagen. Andre eventualforpligtelser Der påhviler ikke selskabet eventualforpligtelser eller sikkerhedsstillelser pr. 31. december 2023. Selskabet er sambeskattet med modervirksomheden Stensballegaard Golf A/S som administrationsselskab og hæfter solidarisk med øvrige sambeskattede selskaber for betaling af selskabsskat samt for kildeskat på renter, royalties og udbytter. Virksomheden har ikke stillet pant eller anden sikkerhed i aktiver pr. 31. december 2023. 30815505 2023-01-01 2023-12-31 30815505 2022-01-01 2022-12-31 30815505 2022-12-31 30815505 2023-12-31 30815505 2023-01-01 2023-12-31 1 30815505 2023-01-01 2023-12-31 1 30815505 2023-01-01 e:LandAndBuildingsMember 30815505 2023-01-01 2023-12-31 e:LandAndBuildingsMember 30815505 2023-12-31 e:LandAndBuildingsMember 30815505 2023-01-01 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 30815505 2023-01-01 2023-12-31 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 30815505 2023-12-31 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 30815505 2023-01-01 e:LeaseholdImprovementsMember 30815505 2023-01-01 2023-12-31 e:LeaseholdImprovementsMember 30815505 2023-12-31 e:LeaseholdImprovementsMember 30815505 2022-01-01 e:ContributedCapitalMember 30815505 2023-01-01 e:ContributedCapitalMember 30815505 2023-12-31 e:ContributedCapitalMember 30815505 2023-01-01 e:RetainedEarningsMember 30815505 2023-01-01 2023-12-31 e:RetainedEarningsMember 30815505 2023-12-31 e:RetainedEarningsMember 30815505 2022-01-01 e:RetainedEarningsMember 30815505 2022-01-01 2022-12-31 e:RetainedEarningsMember iso4217:DKK xbrli:pure