35850589 2023-01-01 2023-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 35850589 2022-01-01 2022-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 35850589 2022-01-01 2022-12-31 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 35850589 2023-01-01 2023-12-31 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 35850589 2023-01-01 2023-12-31 35850589 2023-12-31 35850589 2022-01-01 2022-12-31 35850589 2022-12-31 35850589 2023-01-01 2023-12-31 1 35850589 2023-01-01 2023-12-31 1 iso4217:DKK 2023-01-01 2023-12-31 2024-07-04 2024-07-04 2024-07-04 Holte inforevision statsautoriseret revisionsaktieselskab 2860 Søborg HFT Holding ApS Buddingevej 312 Dronninggårds Alle 136 2840 Søborg 35850589 2022-01-01 2022-12-31 Selskabets formål er at eje aktier og anparter i andre selskaber samt køb og salg af fast ejendom med henblik på investering og videresalg. Selskabet har været involveret i en tvist med Skattestyrelsen, omkring værdiansættelsen af unoterede kapitalandele erhvervet fra en nærtstående part. Der er truffet afgørelse i sagen, hvilket medfører, at værdien på erhvervelsestidspunktet forøges med DKK 44.752.000 og gældsposten er forøget med et tilsvarende beløb. Derudover er der korrigeret rente for hele perioden svarende til DKK 41.486.178. Selskabet har afstået samtlige de unoterede kapitalandele i 2015 og 2016, hvorfor årets resultat i sammenligningsåret er negativt påvirket med korrektion af den indregnede avance i disse år med DKK 44.752.000 og korrektion af renteomkostninger på gældsforøgelsen med DKK 41.486.178.Der henvises ligeledes til regnskabets note 1 om særlige poster. Resultatet af selskabets aktiviteter udviste i regnskabsåret et resultat på DKK 21.729.403 mod DKK -99.833.232 sidste år. Egenkapitalen udgjorde på balancedagen DKK 158.455.445. Ledelsen anser resultatet for tilfredsstillende. Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar 2023 - 31. december 2023 for HFT Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2023 - 31. december 2023. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til anpartshaveren i HFT Holding ApS Vi har revideret årsregnskabet for HFT Holding ApS for regnskabsåret 1. januar 2023 - 31. december 2023, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2023 - 31. december 2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol.Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol.Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige.Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften.Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf.Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen.I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven.Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav.Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med dansk regnskabslovgivning samt almindeligt anerkendt regnskabspraksis. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabslovens Regnskabsklasse B.Der er tilvalgt enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. I henhold til Årsregnskabslovens §110 er der ikke udarbejdet koncernregnskab. Årsregnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip.Indtægterne indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. I resultatopgørelsen indregnes endvidere alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden.Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.Som målevaluta benyttes Danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs eller en tilnærmet standardkurs. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på egenkapitalen.Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta er indregnet til balancedagens kurs. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, måles til kursen på transaktionsdagen.Realiserede og urealiserede valutakursfortjenester og -tab er indregnet i resultatopgørelsen under andre finansielle indtægter og øvrige finansielle omkostninger. Bruttofortjeneste/-tab omfatter "Eksterne omkostninger". Eksterne omkostninger omfatter salgsomkostningeradministrationsomkostninger. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de tilknyttede virksomheders driftsresultat reguleret for interne avancer og tab samt fratrukket årets afskrivninger på koncerngoodwill. Finansielle indtægter indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Andre finansielle indtægter omfatter renter, realiserede og urealiserede valutakursfortjenester, realiserede og urealiserede fortjenester ved salg af andre værdipapirer og kapitalandele, modtagne udbytter samt rentegodtgørelse under acontoskatteordningen. Finansielle omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Øvrige finansielle omkostninger omfatter renter, realiserede og urealiserede valutakurstab, realiserede og urealiserede tab ved salg af andre værdipapirer og kapitalandele, samt rentetillæg under acontoskatteordningen. Skat af årets resultat udgør 22% af det regnskabsmæssige resultat korrigeret for ikke indkomstskattepligtige og ikke fradragsberettigede poster. Skat af årets resultat er sammensat af den forventede skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for årets forskydning i udskudt skat og eventuelle korrektioner til tidligere års skatter. Ændring i udskudt skat som følge af ændring i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Skat af årets resultat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Selskabet er omfattet af acontoskatteordningen. Rentegodtgørelse og rentetillæg er indregnet under henholdsvis andre finansielle indtægter og øvrige finansielle omkostninger. Balancen er opstillet i kontoform. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder er indregnet efter den indre værdis metode, således at kapitalandelen måles til den forholdsmæssige andel af de tilknyttede virksomheders regnskabsmæssige indre værdi reguleret for interne udbytter og avancer.Disponible reserver i de tilknyttede virksomheder, som på balancetidspunktet disponeres som udbytte til modervirksomheden, indgår i værdien af kapitalandele. Den samlede nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder henlægges via overskudsdisponeringen til "reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode" under egenkapitalen. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til modervirksomheden, og reguleres med egenkapitalbevægelser i de tilknyttede virksomheder. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering. Værdipapirer og kapitalandele indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede aktier og obligationer, som måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Modtagne udbytter og renter, realiserede og urealiserede kursavancer og -tab er indregnet i resultatopgørelsen under andre finansielle indtægter og øvrige finansielle omkostninger. Ledelsens forslag til udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode. Der er hensat til udskudt skat med 22% af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, og under hensyntagen til den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud indgår i opgørelsen af den udskudte skat, såfremt det er sandsynligt, at underskuddene kan udnyttes. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi.Selskabet er sambeskattet med øvrige danske koncernselskaber med HF Capital ApS som administrationsselskab. Skatteeffekten af sambeskatningen fordeles mellem koncernselskaberne i forhold til deres skattepligtige indkomster efter selskabsskattelovens regler om fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. Sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede selskaber, som ikke er afregnet på balancedagen, klassificeres som sambeskatningsbidrag under enten tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Kortfristede gældsforpligtelser er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. -1581817 -1833821 34519981 20017716 -173401 -413818 11223727 127350803 21887838 -108753090 158435 -8919858 21729403 -99833232 21729403 -99833232 12322700 12149299 803561 61118 13126261 12210417 13126261 12210417 114376 114376 7943844 8331625 0 1198262 8058220 9644263 155230270 228764946 155230270 228764946 2825896 6511229 166114386 244920438 179240647 257130855 150000 150000 158305445 136576042 0 0 158455445 136726042 5177597 19202954 112250 63300 12440010 11951397 0 86238178 3055345 2948984 20785202 120404813 20785202 120404813 179240647 257130855 0 0 EGENKAPITALOPGØRELSE Virksomhedskapital Overført resultat Forslag til udbytte for regnskabsåret I alt DKK DKK DKK DKK Egenkapital pr. 1. januar 2022 150.000 236.409.274 121.800.000 358.359.274 Udbetalt udbytte 0 -121.800.000 -121.800.000 Overført via resultatdisponeringen -99.833.232 0 -99.833.232 Egenkapital pr. 1. januar 2023 150.000 136.576.042 0 136.726.042 Overført via resultatdisponeringen 21.729.403 0 21.729.403 Egenkapital pr. 31. december 2023 150.000 158.305.445 0 158.455.445 SÆRLIGE POSTER 2023 2022 DKK DKK Rentekorrektion jf. gældsbrev 0 41.486.178 Skat af rentekorrektion 0 7.721.596 Korrektion kursregulering 2015 og 2016 0 44.752.000 I alt 0 93.959.774 Særlige poster vedrørende "rentekorrektion jf. gældsbrev" og "korrektion af kursregulering 2015 og 2016" er indregnet i resultatopgørelsen i posten finansielle omkostninger. Særlige poster vedrørende "skat af rentekorrektion" er indregnet i resultatopgørelsen i posten skat af årets resultat. 4083 504561 34515898 19513155 FINANSIELLE INDTÆGTER 2023 2022 DKK DKK Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder 4.083 504.561 Andre finansielle indtægter 34.515.898 19.513.155 I alt 34.519.981 20.017.716 593199 0 10630528 127350803 FINANSIELLE OMKOSTNINGER 2023 2022 DKK DKK Finansielle omkostninger til tilknyttede virksomheder 593.199 0 Øvrige finansielle omkostninger 10.630.528 127.350.803 I alt 11.223.727 127.350.803 SKAT AF ÅRETS RESULTAT Selskabsskat Sambeskatningsbidrag Udskudt skat Skat af årets resultat 2022 DKK DKK DKK DKK DKK Skyldig pr. 1. januar 2023 -8.331.625 -1.198.262 0 Regulering af tidligere års skat 158.437 0 -996 157.441 -7.721.596 Betalt vedrørende tidligere år 297.964 1.198.262 Skat af årets resultat 0 0 996 996 -1.198.262 Betalt udbytteskat -68.620 0 Skyldig pr. 31. december 2023 -7.943.844 0 0 Skat af årets resultat i resultatopgørelsen 158.437 -8.919.858 Som er indregnet således i balancen: Kortfristet tilgodehavende (omsætningsaktiv) -7.943.844 0 0 I alt -7.943.844 0 0 FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder I alt 2022 DKK DKK DKK DKK Kostpris pr. 1. januar 2023 25.000.001 671.156 25.671.157 25.462.973 Tilgang i året 0 132.405 132.405 0 Afgang i året 0 0 0 -401.854 Kostpris pr. 31. december 2023 25.000.001 803.561 25.803.562 25.061.119 Af- og nedskrivninger pr. 1. januar 2023 -12.850.702 0 -12.850.702 -13.264.520 Årets resultatandel 173.401 173.401 413.818 Af- og nedskrivninger pr. 31. december 2023 -12.677.301 0 -12.677.301 -12.850.702 Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december 2023 12.322.700 803.561 13.126.261 12.210.417 KAPITALANDELE I TILKNYTTEDE VIRKSOMHEDER Ifølge seneste årsrapport HFT Holding ApS' andel Ejerandel Virksomhedskapital Årets resultat Egenkapital Årets resultatandel Andel af egenkapital DKK DKK DKK DKK Næsseslottet ApS 100% 200.000 173.401 12.322.700 173.401 12.322.700 I alt 173.401 12.322.700 Der indregnes således: Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 12.322.700 I alt 12.322.700 OPGØRELSE AF DAGSVÆRDI - ANDRE VÆRDIPAPIRER OG KAPITALANDELE, BØRSNOTEREDE VÆRDIPAPIRER Aktier og aktiebaserede investeringsforeningsbeviser: Resultateffekt af årets ændring i dagsværdi DKK -6.623.056 Dagsværdi pr. 31-12‑2023 DKK 44.641.413 Obligationer og obligationsbaserede investeringsforeningsbeviser: Resultateffekt af årets ændring i dagsværdi DKK -1.118.314 Dagsværdi pr. 31-12‑2023 DKK 4.899.405 Børsnoterede værdipapirer er målt til dagsværdi med udgangspunkt i officielle markedskurser (metode 1 i dagsværdihierarkiet). Øvrige investeringer  Resultateffekt af årets ændring i dagsværdi DKK 2.151.124 Dagsværdi pr. 31-12‑2023 DKK 105.689.452 Øvrige investeringer omfatter investeringer i private equity fonde. Disse er optaget til indre værdi på statusdagen, hvilket antages at være lig med dagsværdien, da porteføljevirksomhederne er optaget til skønnet dagsværdi. Ved optagelsen af porteføljevirksomhederne til skønnet dagsværdi er der anvendt metoder og forudsætninger, der af private equity fondene anses som være rimelige for de enkelte porteføljevirksomheder, herunder i forhold til virksomhedernes brancher, kommercielle udvikling samt forventede udvikling i virksomhedernes indtjening. Ved anvendelsen af forudsætninger, der er baseret på observerbare markedsdata, bliver der i nødvendigt omfang foretaget korrektioner for at tilpasse de anvendte markedsdata til virksomhedernes konkrete forhold, såfremt markedsdata ikke kan antages at være helt sammenlignelige. EVENTUALFORPLIGTELSER HFT Holding ApS indgår i sambeskatningen med øvrige koncernselskaber og hæfter solidarisk med de øvrige koncernselskaber for forfaldne og ikke afregnede selskabsskatter samt kildeskat af renter, royalties og udbytte. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatter og kildeskatter kan medføre at selskabets hæftelse udgør et større beløb. KONTRAKTLIGE FORPLIGTELSER 2023 DKK Selskabet har indgået en aftale om investering med løbende indskud. Forpligtelsen forfalder betaling løbende og udgør pr. 31. december 2023 42.254.546 Forpligtelser i alt 42.254.546 Grundlag for konklusion Konklusion Regnskabsklasse B Årsrapport Revisionspåtegning Stig Hølledig Direktør Stig Hølledig mne33718 Kenny Madsen inforevision statsautoriseret revisionsaktieselskab 19263096