BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej 51DK-9000 Aalborg20222670Årsrapport2015-07-09Thomas OlesenVM Agentur ApSKorsholm 369370 HalsErklæring om udvidet gennemgang270366512003-02-11Aalborg2014-06-012015-05-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej519000AalborgNordjyske BankVestergade21, 19300SæbyAalborg2015-07-09Thomas Anton OlesenAalborg2015-07-09BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabJohn DamkierStatsautoriseret revisorRegnskabsklasse B1246152239081-125000-125000121152114081-91964-11667529188-25940029188-259429188-259422500002375000225000023750002250000237500054676230507500075000317513175116142712980103422116142716402224114272539022126000126000-1480274-1509462-1354274-138346217330800173308002000000879600174466139224842032621392248437657013922484241142725390222500000250000012500012500025000002250000126000-150946229188126000-1480274019330802000001313000Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juni 2014 - 31. maj 2015 for VM Agentur ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni 2014 - 31. maj 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i VM Agentur ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for VM Agentur ApS for regnskabsåret 1. juni 2014 - 31. maj 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion På grundlag af det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni 2014 - 31. maj 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er vindmølledrift. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat er i overensstemmelse med ledelsens forventninger. Selskabet har tabt hele anpartskapitalen. Ledelsen forventer at reetablere kapitalen gennem overskud af de løbende aktiviteter i de kommende år, bl.a. vindmølledrift. Selskabets likviditet vil det kommende år blive sikret af anpartshaveren, som overfor selskabet har underskrevet støtteerklæring. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Årsrapporten for VM Agentur ApS for 2014/15 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. 1 Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Immaterielle anlægsaktiver Aktiverede udviklingsomkostninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 20 år 0% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Materielle anlægsaktiver 1 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. juni 2014 2.500.000 Kostpris 31. maj 2015 2.500.000 Af- og nedskrivninger 1. juni 2014 125.000 Årets afskrivninger 125.000 Af- og nedskrivninger 31. maj 2015 250.000 Værdireguleringer til dagsværdi 1. juni 2014 0 Regnskabsmæssig værdi 31. maj 2015 2.250.000 Egenkapital 2 Anpartskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. juni 2014 126.000 -1.509.462 -1.383.462 Forslag til årets resultatdisponering 29.188 29.188 Egenkapital 31. maj 2015 126.000 -1.480.274 -1.354.274 Anpartskapitalen har ikke været ændret i de seneste 5 år. Langfristede gældsforpligtelser 3 1/6 2014 31/5 2015 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Banklån 0 1.933.080 200.000 1.313.000 533.100 533.100.01 0 1.933.080 200.000 1.313.000 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 4 Til sikkerhed for gæld til anpartshaver, er der udstedt ejerpantebrev på 2,5 mio. kr. med pant i vindmølle. Oplysning om væsentligste aktiviteter samt regnskabsmæssige og økonomiske forhold 5 Selskabet har tabt hele anpartskapitalen. Ledelsen forventer at reetablere kapitalen gennem overskud af de løbende aktiviteter i de kommende år, bl.a. vindmølledrift. Selskabets likviditet vil det kommende år blive sikret af anpartshaveren, som overfor selskabet har underskrevet støtteerklæring. 270366512014-06-012015-05-31270366512013-06-012014-05-31270366512015-05-31270366512014-05-31270366512014-06-012015-05-31g:RetainedEarningsMember270366512013-06-012014-05-31g:RetainedEarningsMember270366512014-06-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember270366512014-06-012015-05-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember270366512015-05-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember270366512014-06-01g:ContributedCapitalMember270366512015-05-31g:ContributedCapitalMember270366512014-06-01g:RetainedEarningsMember270366512014-06-012015-05-31g:RetainedEarningsMember270366512015-05-31g:RetainedEarningsMember270366512014-06-01g:LongtermDebtToBanksMember270366512015-05-31g:LongtermDebtToBanksMember270366512014-06-012015-05-311270366512014-06-012015-05-311iso4217:DKK