Årsrapport15807776Partner Revision, statsautoriseret revisionsaktieselskabIndustrivej Nord, 157400, Herning2022-01-012022-12-312023-01-012023-12-3141265949Loca Solutions ApSFlæsketorvet681711København VKøbenhavnPartner Revision, statsautoriseret revisionsaktieselskab15807776Ole Jespersen-Skreestatsautoriseret revisormne33753Industrivej Nord157400HerningDanmark97 12 50 222024-06-11Thomas Vygg KristensenRegnskabsklasse BAndre erklæringer uden sikkerhedCaseWare fra Revisorgruppen DanmarkanpartshaverneHerning2024-05-29København V2024-05-29849141805232865915856355-16774-51123137912586-18153-63709-18153-63709-18153-6370918689375431868937543186893754304000040000-475708-457555-435708-417555230001800017739217739225400525970645439745509845439745509818689375437012827058931646331504628659158563551140000400004000040000-457555-393846-18153-63709-475708-457555Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 for Loca Solutions ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for 2023 for opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Claus Lodahl MikkelsenThomas Vygg KristensenVi har opstillet årsregnskabet for Loca Solutions ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code), herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets aktivitet består i udvikling og salg af softwareløsninger samt hermed beslægtet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttofortjeneste udgør 849 t.kr. mod 805 t.kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør -18 t.kr. mod -64 t.kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for utilfredsstillende. Selskabet har i regnskabsåret realiseret et underskud på 13.153 kr., mens selskabets egenkapital er negativ med 430.708 kr. Selskabet er finansieret af anpartshaverkredsen, og selskabets anpartshavere har tilkendegivet at ville støtte selskabet finansielt i fornødent omfang. Det er en forudsætning for selskabets fortsatte drift, at anpartshaverne støtter selskabet finansielt. Årsrapporten for Loca Solutions ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Herved fordeles kurstab og kursgevinst over aktivets eller forpligtelsens løbetid. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på egenkapitalen i en dagsværdireserve. Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning samt andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen måles til dagsværdien af det aftalte vederlag eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg og administration. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Modervirksomheden og de danske tilknyttede virksomheder er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens danske virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter. Gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 1. Usikkerhed om going concern Selskabet har i regnskabsåret realiseret et underskud på 13.153 kr., mens selskabets egenkapital er negativ med 430.708 kr. Selskabet er finansieret af anpartshaverkredsen, og selskabets anpartshavere har tilkendegivet at ville støtte selskabet finansielt i fornødent omfang. Det er en forudsætning for selskabets fortsatte drift, at anpartshaverne støtter selskabet finansielt. 3. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 4. Eventualposter Sambeskatning Selskabet indgår i den nationale sambeskatning med VayaPin Solutions ApS, CVR-nr. 41263687, som er administrationsselskab og hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. Selskabet hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter. Den samlede skyldige skat i sambeskatningen fremgår af administrationsselskabets årsrapport. 412659492023-01-012023-12-31412659492022-01-012022-12-31412659492022-12-31412659492023-12-31412659492023-01-012023-12-312412659492023-01-012023-12-311412659492023-01-012023-12-311412659492023-01-01e:ContributedCapitalMember412659492023-12-31e:ContributedCapitalMember412659492023-01-01e:RetainedEarningsMember412659492023-01-012023-12-31e:RetainedEarningsMember412659492023-12-31e:RetainedEarningsMember412659492022-01-01e:ContributedCapitalMember412659492022-12-31e:ContributedCapitalMember412659492022-01-01e:RetainedEarningsMember412659492022-01-012022-12-31e:RetainedEarningsMember412659492022-12-31e:RetainedEarningsMemberiso4217:DKKxbrli:pure