BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabL. Frandsensvej 2 ADK-5600 Faaborg20222670Årsrapport2016-05-31Mads Peter SommerlundSojoki Faaborg ApSLindevej 25600 FaaborgRevisionspåtegning335862722011-03-30Faaborg2015-01-012015-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabL. Frandsensvej2 A5600FaaborgSparekassen Fyn - KreditafdelingenMarkedspladsen155600FaaborgFaaborg2016-04-14Mads Peter SommerlundFaaborg2016-04-14BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Arne HvidtfeldtStatsautoriseret revisorRegnskabsklasse B184645681818184645681818180-344338-324776502126493405-110468-925993916584008060400806391658013309176133381251330917613338125133091761333812583966134350134433966137210780731506538203913459829134201648000080000391658004008064716584808064529623424944529623424947461520743938074615207439380492000250317701536871257145073689515748412535209125968641345982913420164-242726-266619-101612-58157-344338-324776-110468-120885028286-110468-9259913338126-289501330917613309176800000400806-40080639165808000039165807439380746152006746682Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2015 for Sojoki Faaborg ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Sojoki Faaborg ApS Vi har revideret årsregnskabet for Sojoki Faaborg ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysning vedrørende forhold i regnskabet Uden at modificere vores konklusion skal vi henvise til særkilt note, hvor det fremgår at selskabets ejendom er værdiansat til et afkast på ca. 6 %. Det anføres endvidere, at ejendommens værdiansættelse er behæftet med usikkerhed henset til den usikkerhed, der er i ejendomsmarkedet. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er erhvervelse og udlejning af fast ejendom. Usikkerhed ved indregning og måling Selskabets ejendomme i Faaborg er erhvervet i 2011. Ejendommene er værdiansat til et afkast på ca. 6%. Henset til den usikkerhed, der er i ejendomsmarkedet, er ejendommenes værdiansættelse behæftet med usikkerhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Der er ikke sket ændring af selskabets aktivitetsområde i regnskabsåret. Årets resultat er som forventet. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Årsrapporten for Sojoki Faaborg ApS for 2015 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. 1 Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Generelt Huslejeindtægter og omkostninger er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Eksterne omkostninger omfatter ejendomsomkostninger og administration. Opkrævede bidrag til dækning af varme- og fællesregnskaber indgår ikke i huslejeindtægter. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende gæld. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Investeringsejendomme måles til dagsværdi svarende til ejendommenes handelsværdi. Ændringer i dagsværdien indregnes i resultatopgørelsen. Ejendomme under opførelse måles til kostpris. Dagsværdien fastlægges ved anvendelse af en ekstern vurdering foretaget af en sagkyndig vurderingsmand eller alternativt baseret på en anerkendt værdiansættelsesmetode, baseret på en afkastbaseret model. Ved anvendelsen af en afkastbaseret model opgøres værdien på basis af investeringsejendommens driftsafkast og et individuelt fastsat forrentningskrav. Efterfølgende omkostninger tillægges anskaffelsessummen på investeringsejendommene, når det er sandsynligt, at afholdelsen vil medføre fremtidige økonomiske fordele for virksomheden. Andre omkostninger til reparation og vedligeholdelse indregnes i resultatopgørelsen ved afholdelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder indregnes prioritetsgæld og andre finansielle forpligtelser vedrørende investeringsejendomme til dagsværdi, der svarer til lånets kontantværdi på årsafslutningstidspunktet. Kursreguleringen af gældsforpligtelserne indregnes i resultatopgørelsen. Gæld i øvrigt måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Andre finansielle omkostninger 1 Tilknyttede virksomheder 242.726 266.619 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 101.612 58.157 344.338 324.776 Skat af årets resultat 2 Regulering af udskudt skat 110.468 120.885 Regulering af udskudt skat som følge af ændret skattesats 0 -28.286 110.468 92.599 Materielle anlægsaktiver 3 Grunde og bygninger Kostpris 1. januar 2015 13.338.126 Afgang -28.950 Kostpris 31. december 2015 13.309.176 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2015 13.309.176 Selskabets ejendomme i Faaborg er erhvervet i 2011. Ejendommene er værdiansat til et afkast på ca. 6%. Henset til den usikkerhed, der er i ejendomsmarkedet, er ejendommenes værdiansættelse behæftet med usikkerhed. Egenkapital 4 Selskabskapital Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. januar 2015 80.000 0 400.806 480.806 Betalt udbytte -400.806 -400.806 Forslag til årets resultatdisponering 391.658 391.658 Egenkapital 31. december 2015 80.000 391.658 0 471.658 Selskabskapitalen har ikke været ændret siden stiftelsen. Langfristede gældsforpligtelser 5 1/1 2015 31/12 2015 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Gæld til realkreditinstitutter 7.439.380 7.461.520 0 6.746.682 531.100 531.100.01 7.439.380 7.461.520 0 6.746.682 Eventualposter mv. 6 Ingen. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk med modervirksomhed MS Faaborg Holding ApS og søstervirksomheder under modervirksomheden for skat af koncernens sambeskattede indkomst. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for selskab MS Faaborg Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Til sikkerhed for selskabets og moderselskabets engagement med pengeinstitut er der afgivet følgende sikkerheder: Ejerpantebrev i ejendomme, nominelt 5 mio. kr. Bogført værdi af ejendomme 13,3 mio. kr. Herudover er der til sikkerhed for gæld til realkreditinstitut, 7.462 tkr. afgivet pant i ejendomme, hvis regnskabsmæssige værdier pr. 31. december 2015 udgør 13,3 mio. kr. 335862722015-01-012015-12-31335862722014-01-012014-12-31335862722015-12-31335862722014-12-31335862722015-01-012015-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember335862722014-01-012014-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember335862722015-01-012015-12-31g:RetainedEarningsMember335862722014-01-012014-12-31g:RetainedEarningsMember335862722015-01-01g:LandAndBuildingsMember335862722015-01-012015-12-31g:LandAndBuildingsMember335862722015-12-31g:LandAndBuildingsMember335862722015-01-01g:ContributedCapitalMember335862722015-12-31g:ContributedCapitalMember335862722015-01-01g:RetainedEarningsMember335862722015-01-012015-12-31g:RetainedEarningsMember335862722015-12-31g:RetainedEarningsMember335862722015-01-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember335862722015-01-012015-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember335862722015-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember335862722015-01-01g:LongtermMortgageLoansMember335862722015-12-31g:LongtermMortgageLoansMember335862722015-01-012015-12-311335862722015-01-012015-12-311iso4217:DKK