386405852021-01-012021-12-31386405852020-01-012020-12-31386405852021-12-31386405852020-12-31386405852021-01-012021-12-310386405852021-01-012021-12-311386405852021-01-012021-12-31fsa:RetainedEarningsMember386405852020-01-012020-12-31fsa:RetainedEarningsMember386405852021-12-31fsa:ContributedCapitalMember386405852021-12-31fsa:RetainedEarningsMember386405852021-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember386405852020-12-31fsa:ContributedCapitalMember386405852020-12-31fsa:RetainedEarningsMember386405852020-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMemberiso4217:DKKsharespure2022-06-30Dorthe Juhl ØstergaardCharlottenlund2022-06-30Erklæring om udvidet gennemgangOdense M2022-06-30Regnskabsklasse BfalsefalseÅrsrapport38640585LOCA Management ApSBerlingsbakke 12920Charlottenlund2017-05-10Gentofte21 63 60 83dju@thestandardcph.dkJyske BankVesterbrogade 91780København V2021-01-012021-12-312020-01-012020-12-31Revisionsfirmaet Axel Gram I/S,Bredbjergvej 465230 Odense MDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. januar - 31. december 2021 for LOCA Management ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. januar - 31. december 2021.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til kapitalejerne i LOCA Management ApSKonklusion Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for LOCA Management ApS for perioden 1. januar - 31. december 2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. januar - 31. december 2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet "Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet". Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code.Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion.En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis.Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet.Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.Selskabets væsentligste aktiviteterLOCA Management er en del af LOCA Gruppen ApSLOCA Gruppen blev i 2017 sat i verden for at bidrage mest muligt til en bæredygtig fremtid indenfor fødevare, mad og måltider.I alle dele af LOCA Gruppen arbejdes der med klare værdier og mål samt en klart formuleret vision, og i 2021 blev hele tankesættet bag LOCA nedfældet i ”LOCA Manifesto”. Manifestoet er LOCAs bud på hvordan man med velsmag, madglæde og professionalisme kan skabe positive forandringer i den gastronomiske verden, og hvordan fødevarebranchen som helhed kan blive en del af løsningen på verdens store problematikker omkring klima, miljø, ulighed, fattigdom og sult på tværs af verdensmål – og i LOCA starter man ved sig selv.I 2022 er LOCA derfor udkommet med gruppens første bæredygtighedsrapport baseret på manifestoets 5 søjler. I rapporten har man målt og vejet på samtlige indkøb til gruppens restauranter og kantiner for at få et præcist billede af det samlede CO2-aftryk – og hvad man kan gøre for at nedbringe det fremover.Rapporten indeholder også målinger og fakta på gruppens forbrug af lokale råvarer, graden af økologi, dyrevelfærd, personalepleje og trivsel og meget mere, som er skal arbejdes videre med i selskabets køkkener og drift i 2022 og fremover.LOCA Management ApS: Yder konsulentbistand inden for fødevarer og bæredygtig gastronomi, og samler de ledelsesmæssige og administrative dele af LOCA Gruppens egne forretninger.Selskabet driver og ejer, helt eller delvis restauranterne Almanak i Operaen, STUDIO 2.0, RADIO, Almanak 2.0 og Mission Green, samt kantinevirksomheden LOCA Kantiner med frokost-til-døren konceptet Lunchroom. Udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forholdSelskabet har fortsat sine normale driftsaktiviteter. Der har ikke været enkeltstående begivenheder i regnskabsåret, som er af så væsentlig karakter, at det kræver omtale i ledelsesberetningen.Ledelsen anser årets udvikling og resultat anses for tilfredsstillende.Betydningsfulde hændelser indtruffet efter statusdagSelskabets primære kunder og debitorer befinder sig i restaurationsbranchen, hvor der fortsat er usikkerhed omkring de endelige kompensationsansøgninger i forbindelse med Covid-19. Sagsbehandlingen af ansøgninger for 2020 og 2021 er endnu ikke afsluttet af Erhvervsstyrelsen, og ud fra et forsigtighedsprincip er der derfor foretaget vurdering af tilgodehavendet til HS 44 ApS, hvilket har resulteret i en nedskrivning på 1.000.000 kr., som fremgår i resultatopgørelsen under bruttofortjenesten.Betydningsfulde hændelser indtruffet efter statusdag Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.5617833537278458131600107682887529113781224851030494197469833025GENERELT Årsregnskabet for LOCA Management ApS for 2021 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler for klasse C-selskaber. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner.Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.RESULTATOPGØRELSEN Generelt Med henvisning til årsregnskabslovens § 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten bruttofortjeneste. Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten består af sammentrækning af regnskabsposterne nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer, varer under fremstilling og handelsvarer, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger.Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget.Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder fortjeneste og tab ved salg af materielle anlægsaktiver.Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter varekøb med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdningerne.Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder sygedagpenge til virksomhedens ansatte med fradrag af lønrefusioner fra det offentlige.Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Udbytte fra andre kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres.Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Skatteeffekten af sambeskatningen fordeles på såvel overskud som underskud i selskaberne i forhold til deres skattepligtige indkomster. Selskabet hæfter solidarisk med andre sambeskattede selskaber i koncernen for betaling af selskabsskatter og kildeskatter i sambeskatningskredsen.BALANCENMaterielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles ved første indregning til kostpris og efterfølgende til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget opgøres under hensyntagen til aktivets restværdi efter afsluttet brugstid og reduceres med eventuelle nedskrivninger. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivning.Ved ændring i afskrivningsperioden eller restværdien indregnes virkningen for afskrivninger fremadrettet som en ændring i regnskabsmæssigt skøn.Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger.Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellige. Afskrivningsgrundlaget opgøres under hensyntagen til aktivets restværdi efter afsluttet brugstid og reduceres med eventuelle nedskrivninger. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivning. Der afskrives ikke på grunde.Ved ændring i afskrivningsperioden eller restværdien indregnes virkningen for afskrivninger fremadrettet som en ændring i regnskabsmæssigt skøn.Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellige. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: BrugstidRestværdiAndre anlæg, driftsmateriel og inventar3-5 år0% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter/andre driftsomkostninger.Kapitalandele i tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes i balancen til kostpris. I kostprisen indgår købsvederlaget opgjort til dagsværdi med tillæg af direkte købsomkostninger. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi.Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender.Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indestående i pengeinstitutter på bankkonti samt kontante beholdninger.EgenkapitalUdbytte Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som en særskilt post under egenkapitalen. Forslag til udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen.Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder, kapitalinteresser samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.1 Særlige poster Selskabet har for at afbøde de store økonomiske konsekvenser af de danske myndigheders foranstaltninger for begrænsning af smittespredningen af Covid-19 i Danmark modtaget lønkompensation. Den samlede modtagne kompensation, som selskabet har modtaget, er indregnet i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter, der indgår i bruttofortjenesten. Kompensationen udgør: Lønkompensation: 51.723 kr. Selskabet har foretaget vurdering af tilgodehavendet til HS 44 ApS, hvilket har resulteret i en nedskrivning på 1.000.000 kr. Nedskrivningen er bogført i resultatopgørelsen, under posten bruttofortjeneste. 2 Personaleomkostninger Antal personer beskæftiget 5 0 Lønninger 3.526.444 1.675 Pensioner 189.401 165 Andre omkostninger til social sikring 37.097 29 Overført til produktudvikling -25.097 0 Personaleomkostninger i alt 3.727.845 1.869 3 Finansielle omkostninger, der hidrører fra tilknyttede virksomheder Renter Loca Gruppen ApS 11.378 7 Finansielle omkostninger, der hidrører fra tilknyttede virksomheder i alt 11.378 7 4 Skat af årets resultat Beregnet skat af årets resultat 515.064 824 Regulering af udskudt skat -317.595 0 Regulering af tidligere års skat 0 158 Skat af årets resultat i alt 197.469 982 5 Materielle anlægsaktiver Kostpris, primo 2.431.676 Tilgang i årets løb 25.518 Afgang i årets løb -348.785 Kostpris 31. december 2021 2.108.409 Af-/nedskrivninger, primo -764.568 Årets af-/nedskrivninger -813.160 Af-/nedskrivninger 31. december 2021 -1.577.728 Materielle anlægsaktiver i alt 530.681 6 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Tilgang i årets løb 120.000 0 Kostpris 31. december 2021 120.000 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2021 120.000 0 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder kan specificeres således: Navn, Hjemsted Ejerandel Egenkapital Resultat Almanak 2.0 ApS 100% Studio 2.0 ApS 100% Mission Green af 2021 ApS 100% 7 Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris, primo 700.000 700 Kostpris 31. december 2021 700.000 700 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2021 700.000 700 Kapitalandele i associerede virksomheder kan specificeres således: Navn, Hjemsted Ejerandel Egenkapital Resultat KKM af 27. juli 2011 ApS, København 50% 218.270 -176.505 9 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter mv. Selskabet er sambeskattet med øvrige danske selskaber i koncernen. Som helejet dattervirksomhed hæfter selskabet ubegrænset og solidarisk med de øvrige selskaber i sambeskatningen for danske selskabsskatter og kildeskatter på udbytte, renter og royalties indenfor sambeskatningskredsen. 10 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen 6342000018690007630004030003307000130000700097000333300098200023510005306815306811200007000003175951137595166827641648241648278121040329493895095203668507224110692391123606675000045974594647459000012053301000440112973251506438626427713208771320812360667166600016660000700000070000023660004090004090008400058810003990006364000520006825000919100050000376400038140003000087000117000189700012000030700008240002112000526000053770009191000mne23413Morten Damgaard Møller16645699Revisionsfirmaet Axel Gram I/S, Statsautoriseret revisorDorte Juhl ØstergaaardMerete Holst833025235100050000459745905000037640000