Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2024 for LOCA Management ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2024 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2024.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Dorte Juhl ØstergaarddirektørMerete HolstdirektørTil kapitalejerne i LOCA Management ApSKonklusionVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for LOCA Management ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2024, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2024 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Grundlag for konklusionVi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet “Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet“. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet.Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.Odense2025-06-26Revisionsfirmaet Axel Gram I/SMorten Damgaard MøllerStatsautoriseret revisormne23413Selskabets væsentligste aktiviteter LOCA Managements vigtigste aktiviteter er restaurationsdrift, kantinedrift og konsulentvirksomhed. LOCA Management ApS driver og ejer, helt eller delvis restauranterne Almanak i Operaen, Kilden i Haven, Dolores, Paula og RADIO, samt kantinevirksomheden LOCA Kantiner med frokost-til-døren konceptet Lunchroom. Virksomheden yder dertil konsulentbistand indenfor fødevare og bæredygtig gastronomi, og samler de ledelsesmæssige og administrative dele af LOCA Gruppens egne forretninger. LOCA Management er en del af LOCA Gruppen ApS LOCA Gruppen blev sat i verden i 2017 med visionen om at bidrage mest muligt til en bæredygtig fremtid indenfor fødevarer, mad og måltider. I alle dele af LOCA Gruppen arbejdes der med klart formulerede værdier og mål beskrevet i ”LOCA Manifesto”. LOCA Manifesto er LOCA Gruppens bud på, hvordan man med velsmag, madglæde og professionalisme kan skabe positive forandringer i den gastronomiske verden, og hvordan fødevarebranchen som helhed kan blive en del af løsningen på verdens store problematikker omkring klima, miljø, ulighed, fattigdom og sult på tværs af verdensmål. LOCA definerer bæredygtighed som den 3-dimensionelle bundlinje med ligelig hensyntagen til virksomhedens Sociale, Miljømæssige og Økonomiske aftryk. I forlængelse af virksomhedens årsrapport med økonomiske nøgletal udkommer LOCA derfor med en supplerende bæredygtighedsrapport. LOCA´s bæredygtighedsrapport beskriver virksomhedens Sociale og Miljømæssige aftryk og udvikling i ord, tal og fakta, hvilket inkluderer blandt andet et præcist billede af Gruppens samlede CO2-aftryk – og hvad virksomheden vil gøre for at nedbringe dette fremover. Bæredygtighedsrapporten indeholder dertil også målinger, beskrivelser og fakta på Gruppens forbrug af lokale råvarer, graden af økologi, dyrevelfærd, personalepleje, trivsel og meget mere. LOCA´s Bæredygtighedsrapport for 2024-2025 udkommer i september 2025.Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Efter to år med Covid-19 restriktioner og tilpasset drift iht. hertil, blev der i 2023 investeret kraftigt i reetablering af virksomhedens aktiviteter på nye adresser. Disse investeringer fortsatte i 2024 med opstarten af restaurant Dolores pr. april 2024. Med disse fortsatte udviklingsomkostninger udviser Regnskabsåret 1. januar 2024 – 31. december 2024 et resultat på TDKK 2.256., og ledelsen finder årets resultat tilfredsstillendeBetydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning En konstant nedadgående gæstemængde til restaurant STUDIO igennem hele 2024, resulterede i tiltagende negativ drift, og uden udsigt til væsentlige ændringer og økonomisk bæredygtighed, valgte ledelsen pr. november 2024 at lukke restauranten. Siden har et nyt koncept været under udvikling i de samme lokaler, og pr. 12 juni 2025 åbnede restaurant Paula. Ligeledes fandt ledelsen ikke grundlag for at forpagtningen af Restaurant Gaarden i Hvidovre kunne bringes til positiv drift, og dermed økonomisk bæredygtighed. Forpagtningen blev derfor opsagt og alle aktiviteter i denne forbindelse indstillet med virkning fra 1. januar 2025. For en forenkling af koncernens samlede struktur planlægges der i 2025 en fusion med søsterselskabet LOCA Lab ApS, således at restaurantdriften i vores nye restaurant, Dolores, ligeledes ejermæssigt tilknyttes LOCA Management ApS.20043063172990001625179015943000551750481000010500067160323280777000002500005637563540004000008207193980002935844976000679477185000225636779100022563677910007555839460000180000755583112600024800002520000700000700000318000032200003935583434600013164318300057553109000189196292000141901517400008012205484500011319358100015006212500005000969447572960003697818795000135814898383000175170721272900050000500004753791249700048037912547000838475756330005078451000843554156840003893614200015060971510000352356120000010007042861780001676065254700042777404498000127132811018200017517072127290005000024974242256367500004753791500001706000791000500002497000147615431425500047878658100040882449200060263761500016251790159430003029551211353000125451000563756354000533313276000287406122000820719398000704286178000-248097000352244318000036084903883292180000000-1800000-180000257595905517500-312770907555830252000012000002505000-40000-10500024800002520000000024800002520000Navn Hjemsted Ejerandel Egenkapital Årets resultat Kilden I Haven ApS København 100 -705.998 52.000 Paula af 2025 ApS København 100 -833.665 -1.621.923Kilden I Haven ApSKøbenhavn100-70599852000Paula af 2025 ApSKøbenhavn100-833665-162192370000070000070000070000000007000007000005633838475708384758515078400Selskabet er sambeskattet med moderselskabet LOCA Gruppen ApS (Administrationsselskab) og hæfter solidarisk med øvrige sambeskattede selskaber for betaling af selskabsskat for indkomståret 2024 og frem samt for kildeskat på udbytter, renter og royalties, som forfalder til november 2025. Selslabet har en hudlejeforpligtelser på t.kr. 1.045, der løber til 31. juli 2026, men med 6. måned opsigelses varsel.Selskabet har ingen pantsætninger eller sikkerhedsstillelser.Årsrapporten for LOCA Management ApS for 2024 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B samt regnskabsvejledningen for mindre virksomheder med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2024 er aflagt i danske kr.I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens § 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning, ændring i lagre samt andre driftsindtægter med fradrag af omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger.Indtægter fra salg af handelsvarer og færdigvarer, indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget.Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning.Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder lønrefusioner. Erstatninger indregnes, når det er overvejende sandsynligt, at virksomheden vil modtage erstatningen.Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter.Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv.Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere.Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver.Udbytte fra kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Udbytte fra kapitalinteresser indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres.Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv.Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Selskabet er sambe skattet med moderselskabet Loca Gruppen ApS (administrationsselskab). Årets skat, som består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen.Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med tillæg af opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. For egne fremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører og løn. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellig, og den enkelte bestanddel udgør en væsentlig del af den samlede kostpris. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år 0 % Brugstiden og restværdien revurderes årligt. En ændring behandles som et regnskabsmæssigt skøn, og indvirkningen på afskrivninger indregnes fremadrettet. Fortjeneste og tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter henholdsvis andre driftsomkostninger.Kapitalandele i dattervirksomheder virksomheder og kapitalinteresser måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi.Varebeholdninger måles til kostpris efter vejet gennemsnit metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af direkte færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningers omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris.Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau.Periodeafgrænsningsposter, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.Likvide beholdninger omfatter kassebeholdning samt indestående i pengeinstitutter.Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen.Gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.Årsrapport16645699Revisionsfirmaet Axel Gram I/SBredbjergvej 465230 Odense M2024-01-012024-12-312023-01-012023-12-3138640585LOCA Management ApSBerlingsbakke 112920CharlottenlundDKDanmark2017-05-10KøbenhavnJyske bankRevisionsfirmaet Axel Gram I/S16645699Morten Damgaard MøllerStatsautoriseret revisorBredbjergvej465230Odense MDKDanmark66123315axelgram@axelgram.dk2025-06-26Dorte Juhl ØstergaardRegnskabsklasse BtrueErklæring om udvidet gennemgangCaseWare-FSRfalsefalsefalsefalse386405852024-01-012024-12-31386405852024-01-012024-12-311386405852023-01-012023-12-31386405852023-12-31386405852024-12-31386405852024-01-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember386405852023-01-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember386405852024-01-012024-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember386405852023-01-012023-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember386405852024-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember386405852023-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember386405852024-01-012024-12-311386405852024-01-012024-12-312386405852024-01-01g:ContributedCapitalMember386405852024-12-31g:ContributedCapitalMember386405852024-01-01g:RetainedEarningsMember386405852024-01-012024-12-31g:RetainedEarningsMember386405852024-12-31g:RetainedEarningsMember386405852024-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember386405852024-01-012024-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember386405852024-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember386405852024-01-01g:PropertyPlantAndEquipmentInProgressMember386405852024-01-012024-12-31g:PropertyPlantAndEquipmentInProgressMember386405852024-12-31g:PropertyPlantAndEquipmentInProgressMember386405852024-12-31g:LongtermPayablesToGroupEnterprisesMember386405852024-01-01g:LongtermPayablesToGroupEnterprisesMember386405852024-01-012024-12-31g:SubsidiaryMember1386405852024-12-31g:SubsidiaryMember1386405852024-12-31g:DepositsLongtermLiabilitiesOtherThanProvisionsMember386405852024-01-01g:DepositsLongtermLiabilitiesOtherThanProvisionsMember386405852024-01-012024-12-31g:SubsidiaryMember2386405852024-12-31g:SubsidiaryMember2386405852023-01-01g:ContributedCapitalMember386405852023-12-31g:ContributedCapitalMember386405852023-01-01g:RetainedEarningsMember386405852023-01-012023-12-31g:RetainedEarningsMember386405852023-12-31g:RetainedEarningsMember386405852024-01-01g:ParticipatingInterestsMember386405852024-12-31g:ParticipatingInterestsMember386405852023-01-01g:ParticipatingInterestsMember386405852023-12-31g:ParticipatingInterestsMemberiso4217:DKKxbrli:pure