386405852023-01-012023-12-31386405852022-01-012022-12-31386405852023-12-31386405852022-12-31386405852023-01-012023-12-310386405852023-01-012023-12-311386405852023-01-012023-12-31fsa:RetainedEarningsMember386405852022-01-012022-12-31fsa:RetainedEarningsMember386405852023-12-31fsa:ContributedCapitalMember386405852023-12-31fsa:RetainedEarningsMember386405852022-12-31fsa:ContributedCapitalMember386405852022-12-31fsa:RetainedEarningsMemberiso4217:DKKsharespure2024-06-27-Dorte Juhl ØstergaardCharlottenlund2024-06-27Erklæring om udvidet gennemgangOdense M2024-06-27Regnskabsklasse BfalsefalseKonklusionGrundlag for konklusionÅrsrapport38640585LOCA Management ApSBerlingsbakke 12920Charlottenlund2017-05-10Gentofte21 63 60 83dju@locagruppen.dkJyske BankVesterbrogade 91780København V2023-01-012023-12-312022-01-012022-12-31Revisionsfirmaet Axel Gram I/S,Bredbjergvej 465230 Odense MDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. januar - 31. december 2023 for LOCA Management ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. januar - 31. december 2023.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til kapitalejerne i LOCA Management ApSKonklusion Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for LOCA Management ApS for perioden 1. januar - 31. december 2023, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. januar - 31. december 2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet "Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet". Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code.Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion.En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis.Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet.Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.LOCA Management er en del af LOCA Gruppen ApS. LOCA Gruppen blev sat i verden i 2017 med visionen om at bidrage mest muligt til en bæredygtig fremtid indenfor fødevarer, mad og måltider.I alle dele af LOCA Gruppen arbejdes der med klart formulerede værdier og mål beskrevet i ”LOCA Manifesto”. LOCA Manifesto er LOCA Gruppens bud på, hvordan man med velsmag, madglæde og professionalisme kan skabe positive forandringer i den gastronomiske verden, og hvordan fødevarebranchen som helhed kan blive en del af løsningen på verdens store problematikker omkring klima, miljø, ulighed, fattigdom og sult på tværs af verdensmål.LOCA definerer bæredygtighed som den 3-dimensionelle bundlinje med ligelig hensyntagen til virksomhedens Sociale, Miljømæssige og Økonomiske aftryk. I forlængelse af virksomhedens årsrapport med økonomiske nøgletal udkommer LOCA derfor med en supplerende bæredygtighedsrapport.LOCA´s bæredygtighedsrapport beskriver virksomhedens Sociale og Miljømæssige aftryk og udvikling i ord, tal og fakta, hvilket inkluderer blandt andet et præcist billede af Gruppens samlede CO2-aftryk – og hvad virksomheden vil gøre for at nedbringe dette fremover. Bæredygtighedsrapporten indeholder dertil også målinger, beskrivelser og fakta på Gruppens forbrug af lokale råvarer, graden af økologi, dyrevelfærd, personalepleje, trivsel og meget mere.LOCA´s Bæredygtighedsrapport for 2023-2024 udkommer i august 2024.Virksomhedens væsentligste aktiviteterLOCA Managements vigtigste aktiviteter er restaurationsdrift, kantinedrift og konsulentvirksomhed. LOCA Management ApS driver og ejer, helt eller delvis restauranterne Almanak i Operaen, Restaurant Gaarden, Kilden i Haven, STUDIO og RADIO, samt kantinevirksomheden LOCA Kantiner med frokost-til-døren konceptet Lunchroom.Virksomheden yder dertil konsulentbistand indenfor fødevare og bæredygtig gastronomi, og samler de ledelsesmæssige og administrative dele af LOCA Gruppens egne forretninger. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forholdEfter to år med Covid-19 restriktioner og tilpasset drift iht. hertil, blev 2023 selskabets første hele regnskabsår siden 2019 uden direkte indflydelse af pandemien. LOCA Management har fra 2020 til 2022 bidraget med såvel ledelsesmæssige, som finansielle ressourcer for at få alle LOCA Gruppens selskaber igennem pandemiens stormvejr.Med tilførsel af lån og eftergivelse af gæld på total TDKK 5.000 fra LOCA Management til associerede LOCA-selskaber ved afslutningen af 2022 regnskabet, er alle LOCA-selskaber dermed tilbage i drift ved dette års regnskabsafslutning, og alle Covid-19 lån og renter i alle LOCA-selskaber er tilbagebetalt. Der blev i 2023 investeret kraftigt i reetablering af virksomhedens aktiviteter på nye adresser. Her i blandt opstarten af Restaurant Gaarden i Hvidovre og Restaurant Kilden i Haven i Tivoli i 2023, samt yderligere restaurations- og kantineaktiviteter med opstart i 2024. Med disse opstartsinvesteringer udviser Regnskabsåret 1. januar 2023 – 31. december 2023 et resultat på TDKK 791, og ledelsen finder årets resultat tilfredsstillendeHændelser efter regnskabsårets afslutningDer blev i 2023 indgået aftale med Barfoed Group om kantinedriften i Hartvings Pakhus, København med opstart 1. marts 2024. Ligeledes blev der i 2023 indgået endelig kontrakt med Carlsberg Byen og etableret et nyt restaurantkoncept, Dolores, med opstart pr. 1. april 2024.00002916830447154756104811358737022500001304353365105000275849121310976212185092791120GENERELT Årsregnskabet for LOCA Management ApS for 2023 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler for klasse C-selskaber. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner.Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.RESULTATOPGØRELSEN Generelt Med henvisning til årsregnskabslovens § 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten bruttofortjeneste. Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten består af sammentrækning af regnskabsposterne nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer, varer under fremstilling og handelsvarer, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger.Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget.Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens væsentligste aktivitet.Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter varekøb med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdningerne.Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv.Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder sygedagpenge til virksomhedens ansatte med fradrag af lønrefusioner fra det offentlige.Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger.Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet LOCA Gruppen ApS (administrationsselskab). Årets sambeskatningsbidrag er medtaget i resultatopgørelsen og er afregnet via administrationsselskabet. Skatteeffekten af sambeskatningen fordeles på såvel overskud som underskud i selskaberne i forhold til deres skattepligtige indkomster. Selskabet hæfter solidarisk med andre sambeskattede selskaber i koncernen for betaling af selskabsskatter og kildeskatter i sambeskatningskredsen.BALANCENMaterielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles ved første indregning til kostpris og efterfølgende til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget opgøres under hensyntagen til aktivets restværdi efter afsluttet brugstid og reduceres med eventuelle nedskrivninger. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet og revurderes årligt. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivning.Ved ændring i afskrivningsperioden eller restværdien indregnes virkningen for afskrivninger fremadrettet som en ændring i regnskabsmæssigt skøn.Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger.Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellige. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: BrugstidRestværdiAndre anlæg, driftsmateriel og inventar3-5 år0% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter/andre driftsomkostninger.Kapitalandele i tilknyttede virksomheder, associerede virksomheder og kapitalinteresser Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes i balancen til kostpris. I kostprisen indgår købsvederlaget opgjort til dagsværdi med tillæg af direkte købsomkostninger. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Kapitalandele i kapitalinteresser indregnes i balancen til kostpris. I kostprisen indgår købsvederlaget opgjort til dagsværdi med tillæg af direkte købsomkostninger. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi.Varebeholdninger Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger.Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender.Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indestående i pengeinstitutter på bankkonti samt kontante beholdninger.Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder, kapitalinteresser samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.1 Personaleomkostninger Antal personer beskæftiget 29 17 Lønninger 14.544.924 9.687 Pensioner 580.965 519 Andre omkostninger til social sikring 349.721 180 Personaleomkostninger i alt 15.475.610 10.386 2 Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder Renter 353.365 82 Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder i alt 353.365 82 3 Finansielle omkostninger, der hidrører fra tilknyttede virksomheder Renter 275.849 39 Finansielle omkostninger, der hidrører fra tilknyttede virksomheder i alt 275.849 39 4 Skat af årets resultat Beregnet skat af årets resultat 177.888 372 Regulering af udskudt skat 7.204 185 Skat af årets resultat i alt 185.092 557 5 Materielle anlægsaktiver Kostpris, primo 2.993.467 0 Tilgang i årets løb 528.976 180.000 Kostpris 31. december 2023 3.522.443 180.000 Af-/nedskrivninger, primo -2.094.823 0 Årets af-/nedskrivninger -481.135 0 Af-/nedskrivninger 31. december 2023 -2.575.958 0 Materielle anlægsaktiver i alt 946.485 180.000 6 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris, primo 120.000 120 Tilgang i årets løb 2.505.000 0 Kostpris 31. december 2023 2.625.000 120 Årets af-/nedskrivninger -105.000 0 Op- og nedskrivninger 31. december 2023 -105.000 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2023 2.520.000 120 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder kan specificeres således: Navn, Hjemsted Ejerandel Egenkapital Resultat Almanak 2.0 ApS 100% -757.998 -1.956.447 Studio 2.0 ApS Mission Green af 2021 ApS 100% 100% 788.528 -7.678 58.838 -111.401 7 Kapitalandele i kapitalinteresser Kostpris, primo 700.000 0 Tilgang i årets løb 0 700 Kostpris 31. december 2023 700.000 700 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2023 700.000 700 Kapitalandele i kapitalinteresser kan specificeres således: Navn, Hjemsted Ejerandel Egenkapital Resultat KKM ApS 50 % 731.578 283.975 8 Langfristede gældsforpligtelser Deposita 50.784 50.784 0 Gæld til tilknyttede virksomheder 0 5.632.236 6.832.236 50.784 5.683.020 6.832.236 9 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter mv. Selskabet er sambeskattet med øvrige danske selskaber i koncernen. Som helejet dattervirksomhed hæfter selskabet ubegrænset og solidarisk med de øvrige selskaber i sambeskatningen for danske selskabsskatter og kildeskatter på udbytte, renter og royalties indenfor sambeskatningskredsen. 10 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der er ingen pantsætninger og sikkerhedsstillelser. 000017868900010386000517000-22140000082000039000163000-2334000557000-28910000946485180000112648525200000700000322000043464852924022924021739762484545758057512525352507296297794491838319012729675500002497423254742350784563223656830201418181509648120477177888254940144992321018225212729675089800008980001200000700000820000171800027100027100080000038540003790001330000516600015990007036000875400050000170600017560005100005100062000139000014840003720003639000694700069980008754000mne23413Morten Damgaard Møller16645699Revisionsfirmaet Axel Gram I/S, Statsautoriseret revisorDorte Juhl ØstergaaardMerete Holst791120-2891000500002497423500001706000