BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabNytorv 12, Box 170DK-9500 Hobro20222670Årsrapport2017-06-14Kim Wiis RulleGladstone ApSc/o Kim Wiis Rulle, Fanøvej 79940 LæsøRevisionspåtegning298244522006-11-14Læsø2016-01-012016-12-312015-01-012015-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabNytorv12, Box 1709500HobroØstjydsk Bank ApSØstergade6-89550MariagerLæsø2017-06-13Kim Wiis RulleManglende konklusionGrundlag for manglende konklusiontrueHobro2017-06-13BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Michael GraversenRevisionspåtegningStatsautoriseret revisor-14398-22845110542096144-2284596144-228450000001581614158161411054201692156158161478850678850678850678850624806622370120125000125000-9740356-9836500-9615356-971150012071018120566201000010000150001500012096018120816201209601812081620248066223701200125000-983650096144125000-974035611Regnskabsklasse BfalsetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2016 for Gladstone ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Gladstone ApS Vi er blevet valgt til at revidere årsregnskabet for Gladstone ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vi udtrykker ingen konklusion om årsregnskabet. På grund af betydeligheden af de forhold, der er beskrevet i afsnittet ”Grundlag for manglende konklusion”, har vi ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis, der kan danne grundlag for en konklusion om årsregnskabet. Grundlag for manglende konklusion Vi tager forbehold for værdiansættelsen og tilstedeværelsen af tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder, der i balancen er indregnet til 1.582 tkr. Der foreligger ingen dokumentation for værdien af det indregnede aktiv. Vi tager endvidere forbehold for andre værdipapir og kapitalandele, der i balancen er optaget til 789 tkr. Der foreligger ingen dokumentation for værdien af det indregnede aktiv. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udføre en revision af årsregnskabet i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, og at afgive en revisionspåtegning. På grund af de forhold, der er beskrevet i afsnittet ”Grundlag for manglende konklusion”, har vi imidlertid ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis, der kan danne grundlag for en konklusion om årsregnskabet. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Udtalelse om ledelsesberetningen Som det fremgår af afsnittet ”Grundlag for manglende konklusion”, har vi ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis, der kan danne grundlag for en konklusion om årsregnskabet. Vi afgiver derfor ikke en udtalelse om ledelsesberetningen. Overtrædelse af selskabslovens bestemmelser om kapitaltab true Selskabet har tabt over halvdelen af selskabskapitalen. Ledelsen har ikke inden for selskabslovens tidsfrister sikret, at generalforsamlingen afholdes, og redegjort for selskabets økonomiske stilling over for kapitalejerne og om fornødent stillet forslag om foranstaltninger, der bør træffes, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter har i lighed med tidligere år bestået i at eje datterselskaber som foretager investering i fast ejendom. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for utilfredsstillende. Selskabet har modtaget finansieringstilsagn fra selskabets pengeinstitut til gennemførsel af driften for 2017. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Finansielle anlægsaktiver 1 Kapitalandele i dattervirksom- heder Regnskabsmæssig værdi 31. december 2016 0 Kapitalandele i dattervirksomheder (kr.) Navn og hjemsted Egenkapital Årets resultat Ejerandel Gladstone Ejendomme ApS under konkurs, - - 100 % SARI Mas Quayrol, Frankrig - - 100 % Egenkapital 2 Anpartskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2016 125.000 -9.836.500 -9.711.500 Forslag til årets resultatdisponering 96.144 96.144 Egenkapital 31. december 2016 125.000 -9.740.356 -9.615.356 Eventualforpligtelser Selskabet har ingen eventualforpligtigelser. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for SFR ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 4 Til sikkerhed for engagement med pengeinstitut, der pr. 31. december 2016 udgjorde 12.071 tkr., er der stillet sikkerhed i 50% af anparterne i Gladstone Ejendomme ApS svarende til nom. 62.500 kr. Værdien af anparterne er pr. 31. december 2016 0 kr. Pengeinstituttet oplyser, at der er udstedt ejerpantebrev på 21.260 tkr. i ejendommen Les Molieres Le Vigar ejet af det franske selskab. Usikkerhed ved going concern 5 Selskabet har modtaget finansieringstilsagn fra selskabets pengeinstitut til gennemførsel af driften for 2017. Medarbejderforhold 6 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 (2015: 1) Årsrapporten for Gladstone ApS for 2016 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B false true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles i selskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter selskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Koncerngoodwill afskrives over den vurderede økonomiske levetid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Koncerngoodwill afskrives lineært over afskrivningsperioden, der udgør 5 år. Afskrivningsperioden er foretaget ud fra en vurdering af den erhvervede virksomheds markedsposition og indtjeningsprofil samt branchemæssige forhold. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Ved køb af tilknyttede virksomheder anvendes overtagelsesmetoden, jf. beskrivelse ovenfor under koncernregnskabet. Tilknyttede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med selskabets andel af den negative indre værdi, i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække tilknyttede virksomheders underbalance. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer, aktier og andre værdipapirer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Ikke børsnoterede værdipapirer og kapitalandele måles til kostpris. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 298244522016-12-31298244522015-12-31298244522016-01-012016-12-31298244522015-01-012015-12-31298244522016-01-012016-12-31g:RetainedEarningsMember298244522015-01-012015-12-31g:RetainedEarningsMember298244522016-01-01g:ContributedCapitalMember298244522016-12-31g:ContributedCapitalMember298244522016-01-01g:RetainedEarningsMember298244522016-01-012016-12-31g:RetainedEarningsMember298244522016-12-31g:RetainedEarningsMember298244522016-01-012016-12-311298244522016-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember298244522016-01-012016-12-311xbrli:pureiso4217:DKK