Årsrapport76487316Kvist & Jensen, Statsautoriserede revisorer A/STronholmen, 38960, Randers SØ2013-01-012013-12-312014-06-2029824452Gladstone ApSDahlhusvej59550SkrødstrupKvist & Jensen, Statsautoriserede revisorer A/S76487316Thomas Hedegaardstatsautoriseret revisorTronholmen38960Randers SØDanmark86412100randers@kvistjensen.dk2014-06-20Søren FrandsenRegnskabsklasse BRevisionspåtegninganpartshaverenRanders2014-06-20-71094-12556-71094-125561127143751014960962777-1084927-960958-1084927-960958-1084927-960958158161415816140191195158161417728091581614177280978850678850678850678850678850678850623701202561315125000125000-8678438-7593511-8553438-74685111000010000100001000010913558100198261091355810019826109235581002982623701202561315101496096277710149609627771513341513341513341513340-6125-151334-145209-151334-151334Gladstone Ejendomme ApSApSSkrødstrup100SARI Mas QuayrolFrankrig100125000125000125000125000-7593511-6632553-1084927-960958-8678438-7593511Skrødstrup2014-06-20Søren FrandsenDirektionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 for Gladstone ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vi er valgt med henblik på at revidere årsregnskabet for Gladstone ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om dette regnskab på grundlag af udførelsen af en revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. På grund af det forhold, der er beskrevet i grundlag for manglende konklusion, har vi imidlertid ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis, der kan danne grundlag for en konklusion. Grundlag for manglende konklusionSelskabets bogføring giver ikke et pålideligt grundlag for udarbejdelse af årsregnskabet, idet der i væsentligt omfang mangler dokumentation for afholdte omkostninger, aktiver og passiver. Der er endvidere ikke tilstrækkelig sikkerhed for, at alle indtægter er indregnet i årsregnskabet. Manglende konklusionPå grund af betydeligheden af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for manglende konklusion, har vi ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis, der kan danne grundlag for en konklusion. Vi udtrykker derfor ingen konklusion om årsregnskabet.Selskabet har ikke overholdt bogføringslovgivningens krav om, at bogføringen skal tilrettelægges og udføres i overensstemmelse med god bogføringsskik under hensyn til selskabets art og omfang. Selskabet har i strid med årsregnskabsloven ikke udarbejdet årsrapporten rettidigt, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Selskabet har i strid med selskabsloven § 210, ydet lån til en af selskabets kapitalejere. Ledelsen kan ifalde ansvar herfor. Som det fremgår af den manglende konklusion, har vi ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis, der kan danne grundlag for en konklusion. Vi har ikke gennemlæst ledelsesberetningen for at konstatere, om oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Vi kan derfor ikke afgive en udtalelse om ledelsesberetningen. Virksomhedens væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter her i lighed med tidligere år bestået i at eje investering i fast ejendom og dermed forbundne aktiviteter. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Der pågår forhandlinger med selskabets pengeinstitut vedrørende det fortsatte engagement. Årsrapporten for Gladstone ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Bruttotab Bruttotab indeholder nettoomsætning og andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt realiserede og urealiserede kursavancer og -tab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Renteomkostninger og øvrige omkostninger på lån til finansiering af fremstilling af immaterielle og materielle anlægsaktiver, og som vedrører fremstillingsperioden, indregnes ikke i kostprisen for anlægsaktivet. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning med tilknyttede virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. Denne opgøres efter modervirksomhedens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab samt med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af tilknyttede virksomheder opgøres som forskellen mellem afståelsessummen og den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiver på salgstidspunktet inklusive resterende koncerngoodwill samt forventede omkostninger til salg eller afvikling. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under omsætningsaktiver, måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Efter sambeskatningsreglerne hæfter Gladstone ApS solidarisk og ubegrænset over for skattemyndighederne for selskabsskatter og kildeskatter på renter, royalties og udbytter opstået inden for sambeskatningskredsen. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Selskabsskatteprocenten vil i perioden fra 2014 til 2016 blive trinvist nedsat fra 25 % til 22 %, hvilket vil påvirke størrelsen af udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver. Medmindre en indregning med en anden skatteprocent end 22 vil medføre en væsentlig afvigelse i den forventede udskudte skatteforpligtelse eller skatteaktivet, indregnes udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver med 22 %. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 6. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for engagement med pengeinstitut, der pr. 31/12 2013 udgjorde t.kr. 10.914, er der stillet sikkerhed i 50 % af anparterne i Gladstone Ejendomme ApS svarende til nom. 62.500 kr. Værdien af anparterne pr. 31/12 2013 er kr. 0. Pengeinstituttet oplyser, at der er udstedt ejerpantebrev t.kr. 21.260 i ejendom Les Molieres Le Vigar ejet af det franske selskab. 298244522013-01-012013-12-31298244522012-01-012012-12-31298244522012-12-31298244522013-12-31298244522013-01-012013-12-311298244522013-01-012013-12-311298244522013-01-012013-12-31e:RetainedEarningsMember298244522012-01-012012-12-31e:RetainedEarningsMember298244522013-01-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember298244522012-01-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember298244522013-01-012013-12-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember298244522012-01-012012-12-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember298244522013-12-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember298244522012-12-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember298244522013-12-31e:ContributedCapitalMember298244522013-01-01e:RetainedEarningsMember298244522013-01-012013-12-31e:RetainedEarningsMember298244522013-12-31e:RetainedEarningsMember298244522013-01-01e:UnpaidContributedCapitalMember298244522013-01-012013-12-31e:SubsidiaryMember1298244522013-12-31e:SubsidiaryMember1298244522012-12-31e:ContributedCapitalMember298244522012-01-01e:UnpaidContributedCapitalMember298244522012-01-01e:RetainedEarningsMember298244522012-01-012012-12-31e:RetainedEarningsMember298244522012-12-31e:RetainedEarningsMember298244522013-01-012013-12-31e:SubsidiaryMember2298244522013-12-31e:SubsidiaryMember2iso4217:DKKxbrli:pure