BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen 29DK-1561 København V20222670Årsrapport2021-04-09Carsten KählerSOKMIG.DK ApS under tvangsopløsning2300 København SAndre erklæringer uden sikkerhed356418662014-01-16København2019-07-012020-06-302018-07-012019-06-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen291561København VKøbenhavn2021-04-09Carsten KählerAgnethe Kähler KyedFormandCarsten KählerSøren KählerKøbenhavn2021-04-09BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Peter RasborgAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne16537-645688-4246093583447072670118134200550-1424087-114368911938593679-1543472-12373681056235-267612-2599707-969756-2599707-969756020055000200551937513125042500193755562519375756800133970901339709046224299671135590629967114021300584531904628233648750087500-15352891064418-14477891151918875837152418532500103008849504390089944035317668351671446176683516714463190462823364875001064418-259970787500-1535289223191336354426199791433012639113583447072671056235-2676121056235-26761254627153235462715323003457115323345711532300001937535000035000193750193750Regnskabsklasse BtruetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2019 - 30. juni 2020 for SOKMIG.DK ApS under tvangsopløsning. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2020 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2019 - 30. juni 2020. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Bestyrelsen og direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i SOKMIG.DK ApS under tvangsopløsning Vi har opstillet årsregnskabet for SOKMIG.DK ApS under tvangsopløsning for regnskabsåret 1. juli 2019 - 30. juni 2020 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven, de internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter er afviklet i regnsakbsåret 2019/2020. Selskabets har efterfølgende ingen nye aktiviteter. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2019/2020 udviser et underskud på kr. 2.599.707, og selskabets balance pr. 30. juni 2020 udviser en negativ egenkapital på kr. 1.447.789. Årets resultat anses for utilfredsstillende. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. juli 2019 87.500 1.064.418 1.151.918 Forslag til resultatdisponering -2.599.707 -2.599.707 Egenkapital 30. juni 2020 87.500 -1.535.289 -1.447.789 Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 2 2 Løn og gager 319.133 635.442 Andre omkostninger til social sikring 6.199 7.914 Andre personaleomkostninger 33.012 63.911 358.344 707.267 Skat af årets resultat 2 Regulering af udskudt skat 1.056.235 -267.612 1.056.235 -267.612 Materielle anlægsaktiver 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. juli 2019 54.627 15.323 Afgang -54.627 -15.323 Kostpris 30. juni 2020 0 0 Af- og nedskrivninger 1. juli 2019 34.571 15.323 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver -34.571 -15.323 Af- og nedskrivninger 30. juni 2020 0 0 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2020 0 0 Finansielle anlægsaktiver 4 Tilgodehavender i tilknyttede virksomheder Deposita Kostpris 1. juli 2019 19.375 35.000 Afgang 0 -35.000 Kostpris 30. juni 2020 19.375 0 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2020 19.375 0 Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for SOKMIG.dk Holding ApS under tvangsopløsning, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Årsrapporten for SOKMIG.DK ApS under tvangsopløsning for 2019/20 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af de afgifter og rabatter, der kan henføres til salget. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 0-5 år 0-30 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 356418662020-06-30356418662019-06-30356418662019-07-012020-06-30356418662018-07-012019-06-30356418662019-07-012020-06-30g:RetainedEarningsMember356418662018-07-012019-06-30g:RetainedEarningsMember356418662019-07-01g:ContributedCapitalMember356418662020-06-30g:ContributedCapitalMember356418662019-07-012020-06-30g:RetainedEarningsMember356418662019-07-01g:RetainedEarningsMember356418662020-06-30g:RetainedEarningsMember356418662019-07-012020-06-301356418662019-07-012020-06-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember356418662019-07-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember356418662020-06-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember356418662019-07-012020-06-30g:LeaseholdImprovementsMember356418662019-07-01g:LeaseholdImprovementsMember356418662020-06-30g:LeaseholdImprovementsMember356418662019-07-012020-06-30g:OtherReceivablesMember356418662019-07-01g:OtherReceivablesMember356418662020-06-30g:OtherReceivablesMember356418662019-07-012020-06-30g:ReceivablesFromGroupEnterprisesMember356418662019-07-01g:ReceivablesFromGroupEnterprisesMember356418662020-06-30g:ReceivablesFromGroupEnterprisesMember356418662019-07-012020-06-301356418662019-07-012020-06-302356418662019-07-012020-06-303356418662019-07-012020-06-301xbrli:pureiso4217:DKK