Årsrapport32285201Martinsen, Statsautoriseret RevisionspartnerselskabGunhilds Plads, 27100, Vejle2016-05-092016-12-312017-05-2937671576CapeDenmark Holding ApSHjulmagervej4A7100VejleMartinsen, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab32285201Christian Holmstatsautoriseret revisorGunhilds Plads27100VejleDanmark75 82 10 552017-05-30Jan GraabækRegnskabsklasse BErklæring om udvidet gennemganganpartshaverneVejle2017-05-29Vejle2017-05-29-23125-23125-85957619025-863676-863676-8636762844491250002844491250002844491250002844491250001000006000082500065000-86367606132412500023125020000002231250223125028444912500012500010190251144025-1098560238984-859576284449CapeDenmark International ApSApSVejle100Jan GraabækClaus Astrup-LarsenLasse Søndergaard ChristensenBirgitte Skov GraabækformandJan GraabækBestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for 2016 for CapeDenmark Holding ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 9. maj - 31. december 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for CapeDenmark Holding ApS for regnskabsåret 9. maj - 31. december 2016. Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 9. maj - 31. december 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi gør opmærksom på ledelsens omtale af forventningerne til at kunne opretholde de nuværende finansieringsfaciliteter og i nødvendigt omfang at kunne udvide disse, så selskaet kan imødekomme sine forpligtelser i takt med forfald, der er omtalt i ledelsesberetningen og i note 1. Opfyldelse heraf er en forudsætning for selskabets fortsatte drift. Vores konklusion er ikke modificeret som følge af dette forhold. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Selskabets væsentligste aktiviteter Hovedaktiviteten har alene bestået i investering i anparter i dattervirksomhed Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultat og økonomiske udvikling blev ikke som forventet og anses for utilfredsstillende. Selskabets datterselskab har lidt et betydeligt tab som følge af en kontraktparts opsigelse af samarbejdet. Selskabets ledelse har på denne baggrund ydet tilskud til dattervirksomheden med 1.019 t.kr. Selskabet har tabt mere end halvdelen af selskabskapitalen. Det er ledelsens forventning, at selskabs-kapitalen vil kunne reetableres ved datterselskabets indtjening samt at bestående kreditfaciliteter kan opretholdes og i nødvendigt omfang udvides, så selskabet løbende kan imødekomme sine forpligtelser i takt med forfald. Ledelsen aflægger på denne baggrund årsrapporten under forudsætnig af fortsat drift. Den forventede udvikling Ledelsen forventer et bedre resultat i 2017 end det for 2016 realiserede. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets økonomiske stilling væsentligt. Årsrapporten for CapeDenmark Holding ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er omfatter selskabets første regnskabsår og resultatopgørelsen er derfor ikke forsynet med sammenligningstal. I balancen er selskabets åbningsbalance anført til sammenligning. Årsrapporten aflægges i danske kroner. Bruttotab Bruttotab indeholder andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte tilknyttede virksomheders resultat efter skat efter fuld eliminering af intern avance eller tab og fradrag af afskrivning på koncerngoodwill. Koncernbadwill er indtægtsført i regnskabsåret idet det er ledelsens vurdering, at posten dækker underskud realiseret i dattervirksomheden i indeværende år. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning med tilknyttede virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. Denne opgøres efter modervirksomhedens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab samt med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes uden værdi, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med modervirksomhedens andel af den negative indre værdi i det omfang, tilgodehavendet vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække disse virksomheders underbalance. Nyerhvervede eller nystiftede virksomheder indregnes i årsregnskabet fra anskaffelsestidspunktet. Solgte eller afviklede virksomheder indregnes frem til afståelsestidspunktet. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 1. Usikkerhed om going concern Selskabets datterselskab har lidt et betydeligt tab som følge af en kontraktparts opsigelse af samarbejdet. Selskabets ledelse har på denne baggrund ydet tilskud til dattervirksomheden med 1.019 t.kr. Selskabet har tabt mere end halvdelen af selskabskapitalen. Det er ledelsens forventning, at selskabskapitalen vil kunne reetableres ved datterselskabets indtjening samt at bestående kreditfaciliteter kan opretholdes og i nødvendigt omfang udvides, så selskabet løbende kan imødekomme sine forpligtelser i takt med forfald. Ledelsen aflægger på denne baggrund årsrapporten under forudsætnig af fortsat drift. 4. Eventualposter Eventualforpligtelser Sambeskatning Selskabet indgår i den nationale sambeskatning med Livi Holding Denmark ApS, CVR-nr. 37165921 som administrationsselskab og hæfter forholdsmæssigt for skattekrav i sambeskatningen. Selskabet hæfter forholdsmæssigt for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. Hæftelserne udgør maksimalt et beløb svarende til den andel af kapitalen i selskabet, der ejes direkte eller indirekte af det ultimative moderselskab. Den samlede skyldige skat i sambeskatningen udgør 0 t.kr. Hæftelse vedrørende forpligtelse i forbindelse med kildeskatter af udbytte, renter og royalties udgør estimeret maksimalt: 0 t.kr. Eventuelle senere korrektioner af selskabsskatter eller kildeskatter mv. vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et andet beløb. 376715762016-05-092016-12-31376715762016-05-08376715762016-12-31376715762016-05-092016-12-311376715762016-05-092016-12-312376715762016-05-092016-12-313376715762016-05-092016-12-314376715762016-05-092016-12-311376715762016-05-092016-12-311376715762016-05-092016-12-31e:RetainedEarningsMember376715762016-05-09e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember376715762016-05-092016-12-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember376715762016-12-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember376715762016-05-092016-12-31e:SubsidiaryMember1376715762016-12-31e:SubsidiaryMember1iso4217:DKKxbrli:pure