xbrli:purexbrli:sharesxbrli:pureiso4217:DKK337720252014-01-012014-12-31337720252014-01-012014-12-311337720252014-01-012014-12-311337720252014-01-012014-12-311337720252014-01-012014-12-312337720252014-01-012014-12-313337720252014-01-012014-12-314337720252013-01-012013-12-31337720252014-01-012014-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember337720252013-01-012013-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember337720252014-01-012014-12-31fsa:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInLiabilitiesMember337720252013-01-012013-12-31fsa:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInLiabilitiesMember337720252014-01-012014-12-31fsa:RetainedEarningsMember337720252013-01-012013-12-31fsa:RetainedEarningsMember337720252014-12-31337720252013-12-31ÅrsrapportAndre erklæringer uden sikkerhed2014-01-012014-12-312013-01-012013-12-3142015-03-242015-03-242015-03-23Nivå2015-03-23KoldingNina Beatrice Rung-HochPalle LysbjergRegistreret revisor27905072Sønderup & Partnere A/S, Registrerede revisorer FSRSydbanegade2B 16000KoldingDanmarkDK75501766Kontakt@RevisorKolding.dk27905072Sønderup & Partnere A/S, Registrerede revisorer FSRSydbanegade 2B 16000 KoldingSpar Nord Bank A/SØstervold 16 Regnskabsklasse Bfalsefalse33772025Mentorix ApSGammel Strandvej16, 1.2990NivåDanmarkDK2010-01-01Fredensborg72441234mentorix.dkinfo@mentorix.dkKenny MunckDirektørNina Beatrice Rung-HochJesper HansenKenny MunckNick Etlar EriksenFormandMedlem af bestyrelsenMedlem af bestyrelsenMedlem af bestyrelsenLedelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2014 for selskabet Mentorix ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssigt. Årsregnskabet giver efter vor opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, den finansielle stilling samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 2014. Det er endvidere vor opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Selskabet opfylder fortsat betingelserne for fravalg af revision jf. årsregnskabsloven § 135 stk. 1. Vi indstiller årsrapporten til generalforsamlingens godkendelse.Til den daglige ledelse af Mentorix ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Mentorix ApS for regnskabsåret 2014 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR – danske revisorers etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabets hovedaktivitet er rådgivning, undervisning og konsulentbistand inden for projekt-, program- og porteføljeledelse samt udvikling af digitale læringsplatforme.Regnskabsåret 2014 har været præget af store investeringer i den digitale læringsplatform med bl.a. egenfinansieret videreudvikling samt en markant øget salgsindsats. Et uheldigt sammenfald med en række kundebeslutninger om at udskyde indkøb, bevirkede at selskabets samlede omkostningsniveau i en periode i første halvår oversteg indtjeningsevnen, hvilket i betydelig grad har påvirket selskabets resultat i negativ retning. En større omstrukturering, en stram omkostningsstyring og et øget kundefokus har medført at resultatet i andet halvår kontinuerligt har udviklet sig psitivt. Denne tendens forventes at fortsætte i 2015. Årets resultat udgør kr. 37.424, hvilket anses for mindre tilfredsstillende. Selskabets balance udviser en samlet aktivmasse på kr. 4.721.677 og en egenkapital på kr. 1.091.913.Jacob Jespersen er efter gensidig aftale fratrådt som seniorpartner pr. 31. januar 2015 og udtræder af selskabets bestyrelse i forbindelse med den ordniære generalforsamling. Nils Mandrup er efter gensidig aftale fratrådt som direktør pr. 28. februar 2015 og udtrådte samtidigt hermed af selskabets bestyrelse. Begge udtræder endvidere af ejerkredsen som følge af deres fratrædelse. Indtjeningen for 2015 forventes i forhold til 2014 at kunne forbedres betydeligt, bl.a. som følge af indgåede aftaler med en af selskabets største kunder på den digitale læringsplatform og en række langvarige konsulentaftaler i 2015. Samtidigt er der foretaget en række organisatoriske omlægninger, som forventes at bidrage positivt til selskabets økonomiske udvikling.Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regn-skabsklasse B og er aflagt i danske kroner. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Selskabet har i henhold til årsregnskabslovens § 48 valgt at indregne forslag til udbytte som gæld i balancen. Selskabet har herudover tilvalgt at følge nedenstående regler for regnskabsklasse C: · Afholdte produktudviklingsomkostninger samt erhvervede patenter aktiveres.Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavende og gæld i fremmed valuta er indregnet til balancedagens kurs. Realiserede og urealiserede valutakursreguleringer er indregnet i resultatopgørelsen under finansielle poster. Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, mens omkostninger indreg-nes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen er opstillet artsopdelt. Omsætningen m.v. er ikke vist i det eksterne selskabsregnskab på grund af selskabets særlige konkurrencemæssige situation. Indtægter og omkostninger er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabs-årets udløb. Andre eksterne omkostninger indeholder produktionsomkostninger, lokaleomkostninger, salgsomkostninger, administrationsomkostninger og tab på debitorer m.v. Finansielle indtægter og omkostninger inkluderer renter, valutakursreguleringer samt tillæg og godtgørelse under a/contoskatteordningen. Årets skat, som består af årets aktuelle skat og årets udskudte skat, indregnes i resultatop-gørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Årets aktuelle skat er afsat med 24,5%. Under hensatte forpligtelser er der afsat udskudt skat med 23,5% af alle midlertidige forskelle mellem skattemæssige og regnskabsmæssige saldi. Goodwill erhvervet i forbindelse med køb af aktiviteter måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris med fradrag af nedskrivninger, fordeles lineært over den forventede økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år. Udviklingsomkostninger afholdt i regnskabsåret måles til kostpris med fradrag af akku-mulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris med fradrag af nedskrivninger, fordeles lineært over den forventede økonomiske brugstid, der er vurderet til 3 år.Materielle anlægsaktiver, der består af driftsmateriel og inventar samt indretning af lejede lokaler, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget opgøres som kostpris med fradrag af evt. restværdi og nedskrivninger. Aktiverne afskrives over deres forventede økonomiske brugstid med følgende afskrivnings-principper og satser: Driftsmateriel: 20-33% lineært. Indretning af lejede lokaler: 20% lineært. Aktiver med en anskaffelsespris på under kr. 12.600 pr. enhed samt aktiver med en levetid på under 3 år omkostningsføres i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Huslejedepositum måles til kostpris.Handelsvarer samt hjælpematerialer m.v. måles til kostpris eller til nettorealisations-værdi, såfremt denne er lavere. Kostprisen beregnes efter FIFO-princippet, der medfører, at de seneste erhvervede varer anses for værende i beholdning. Samtlige ukurante og langsomt omsættelige lagervarer nedskrives til forventet nettorealisations-værdi. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af udført arbejde, baseret på vurdering af arbejdernes færdiggørelsesgrad. Færdiggørelsesgraden opgøres efter en konkret vurdering af hvert enkelt arbejdes stade. Modtagne betalinger ved a/contofaktureringer samt forudfaktureret omsætning er periodiseret og fratrukket i posten. Likvider omfatter kontantbeholdning samt indestående i pengeinstitutter. Gældsforpligtelser i øvrigt Øvrige gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Efterfølgende måles gældsforpligtelserne til amortiseret kostpris, hvilket for korte og uforrentede gældsposter samt for variabelt forrentede gældsforpligtelser normalt svarer til den nominelle vær-di. 10902286956956110122159674892964965875712513046920635077494475662042355745982021599371745294433742414921560160000640000560000-60257677215682334108715239059568795321393677510175445181639175445181639126904132320126904132320623742991469159312677601593126776033580343048204680000313128494817619472268363354032054203050832265274097935349970747216774491176120000120000971913157448810919131694488874131589558741315895572908150617148207549985165349562481174637114247841756480354235126377333542351263773347216774491176<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:46,140625px"><th style="width:0,85546875px"><th style="width:12,85546875px"><th style="width:0,85546875px"><th style="width:12,85546875px"><th style="width:0,85546875px"><th style="width:12,85546875px"></tr></thead><body><tr><td>Personaleomkostninger</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Lønninger </td><td></td><td></td><td></td><td>8729656</td><td></td><td>5922882</td></tr><tr><td>Pensioner </td><td></td><td></td><td></td><td>808668</td><td></td><td>562875</td></tr><tr><td>Andre omkostninger til social sikring </td><td></td><td></td><td></td><td>113574</td><td></td><td>104434</td></tr><tr><td>Andre personaleomkostninger </td><td></td><td></td><td></td><td>470261</td><td></td><td>158737</td></tr><tr><td>I ALT </td><td></td><td></td><td></td><td>10122159</td><td></td><td>6748928</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Gennemsnitlig antal medarbejdere </td><td></td><td></td><td></td><td>13</td><td></td><td>9</td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:46,140625px"><th style="width:0,85546875px"><th style="width:12,85546875px"><th style="width:0,85546875px"><th style="width:12,85546875px"><th style="width:0,85546875px"><th style="width:12,85546875px"></tr></thead><body><tr><td>Afskrivninger</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Goodwill </td><td></td><td></td><td></td><td>26381</td><td></td><td>15191</td></tr><tr><td>Indretning af lejede lokaler </td><td></td><td></td><td></td><td>17061</td><td></td><td>8992</td></tr><tr><td>Driftsmateriel </td><td></td><td></td><td></td><td>78429</td><td></td><td>64905</td></tr><tr><td>Udviklingsprojekt </td><td></td><td></td><td></td><td>329736</td><td></td><td>317148</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Nyanskaffelser u/kr. 12.600 </td><td></td><td></td><td></td><td>198051</td><td></td><td>350889</td></tr><tr><td>I ALT </td><td></td><td></td><td></td><td>649658</td><td></td><td>757125</td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:46,140625px"><th style="width:0,85546875px"><th style="width:12,85546875px"><th style="width:0,85546875px"><th style="width:12,85546875px"><th style="width:0,85546875px"><th style="width:12,85546875px"></tr></thead><body><tr><td>Skat af årets resultat</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Årets aktuelle skat </td><td></td><td></td><td></td><td>105212</td><td></td><td>541368</td></tr><tr><td>Årets ændring i udskudt skat </td><td></td><td></td><td></td><td>-71542</td><td></td><td>-11925</td></tr><tr><td>ÅRETS SKAT I ALT </td><td></td><td></td><td></td><td>33670</td><td></td><td>529443</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:46,140625px"><th style="width:0,85546875px"><th style="width:12,85546875px"><th style="width:0,85546875px"><th style="width:12,85546875px"><th style="width:0,85546875px"><th style="width:12,85546875px"></tr></thead><body><tr><td>Goodwill </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Kostpris pr. 01.01.2014 </td><td></td><td></td><td></td><td>131905</td><td></td><td>20000</td></tr><tr><td>Tilgang 2014 </td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>111905</td></tr><tr><td>KOSTPRIS PR. 31.12.2014 </td><td></td><td></td><td></td><td>131905</td><td></td><td>131905</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Samlede afskrivninger pr. 01.01.2014 </td><td></td><td></td><td></td><td>23190</td><td></td><td>8000</td></tr><tr><td>Afskrivninger i 2014 </td><td></td><td></td><td></td><td>26381</td><td></td><td>15190</td></tr><tr><td>SAMLEDE AFSKRIVNINGER PR. 31.12.2014 </td><td></td><td></td><td></td><td>49571</td><td></td><td>23190</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>REGNSKABSMÆSSIG VÆRDI PR. 31.12.2014</td><td></td><td></td><td></td><td>82334</td><td></td><td>108715</td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:46,140625px"><th style="width:0,85546875px"><th style="width:12,85546875px"><th style="width:0,85546875px"><th style="width:12,85546875px"><th style="width:0,85546875px"><th style="width:12,85546875px"></tr></thead><body><tr><td>Pantsætninger og behæftelser af de immaterielle anlægsaktiver fremgår af note 9.</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Udviklingsprojekter </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Kostpris pr. 01.01.2014 </td><td></td><td></td><td></td><td>1176906</td><td></td><td>951444</td></tr><tr><td>Tilgang 2014 </td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>225462</td></tr><tr><td>KOSTPRIS PR. 31.12.2014 </td><td></td><td></td><td></td><td>1176906</td><td></td><td>1176906</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Samlede afskrivninger pr. 01.01.2014 </td><td></td><td></td><td></td><td>608111</td><td></td><td>290963</td></tr><tr><td>Afskrivninger i 2014 </td><td></td><td></td><td></td><td>329736</td><td></td><td>317148</td></tr><tr><td>SAMLEDE AFSKRIVNINGER PR. 31.12.2014 </td><td></td><td></td><td></td><td>937847</td><td></td><td>608111</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>REGNSKABSMÆSSIG VÆRDI PR. 31.12.2014</td><td></td><td></td><td></td><td>239059</td><td></td><td>568795</td></tr></body></table>Pantsætninger og behæftelser af de immaterielle anlægsaktiver fremgår af note 9.<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:46,140625px"><th style="width:0,85546875px"><th style="width:12,85546875px"><th style="width:0,85546875px"><th style="width:12,85546875px"><th style="width:0,85546875px"><th style="width:12,85546875px"></tr></thead><body><tr><td>Andre anlæg, driftsmateriel og inventar </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Kostpris pr. 01.01.2014 </td><td></td><td></td><td></td><td>307730</td><td></td><td>202282</td></tr><tr><td>Tilgang 2014 </td><td></td><td></td><td></td><td>89296</td><td></td><td>105464</td></tr><tr><td>KOSTPRIS PR. 31.12.2014 </td><td></td><td></td><td></td><td>397026</td><td></td><td>307746</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Samlede afskrivninger pr. 01.01.2014 </td><td></td><td></td><td></td><td>126091</td><td></td><td>52193</td></tr><tr><td>Afskrivninger i 2014 </td><td></td><td></td><td></td><td>95490</td><td></td><td>73914</td></tr><tr><td>SAMLEDE AFSKRIVNINGER PR. 31.12.2014 </td><td></td><td></td><td></td><td>221581</td><td></td><td>126107</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>REGNSKABSMÆSSIG VÆRDI PR. 31.12.2014</td><td></td><td></td><td></td><td>175445</td><td></td><td>181639</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Heraf indgår finansielt leasede aktiver med </td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Gæld på leasede aktiver udgør </td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td></tr></body></table>Pantsætninger og behæftelser af de materielle anlægsaktiver fremgår af note 9.<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:46,140625px"><th style="width:0,85546875px"><th style="width:12,85546875px"><th style="width:0,85546875px"><th style="width:12,85546875px"><th style="width:0,85546875px"><th style="width:12,85546875px"></tr></thead><body><tr><td>Egenkapital</td><td></td><td>Saldo pr. 01.01.2014</td><td></td><td>Årets bevægelser</td><td></td><td>Saldo pr. 31.12.2014</td></tr><tr><td>Selskabskapital</td><td></td><td>120000</td><td></td><td>0</td><td></td><td>120000</td></tr><tr><td>Overført resultat</td><td></td><td>1574489</td><td></td><td>-602576</td><td></td><td>971913</td></tr><tr><td>SALDO PR. 31.12.2014 </td><td></td><td>1694489</td><td></td><td>-602576</td><td></td><td>1091913</td></tr></body></table>Selskabskapitalen består af 120.000 kapitalandele á kr. 1. Ingen kapitalandele er tillagt særlige rettigheder.Ejerforhold Følgende kapitalejere er noteret i selskabets fortegnelse som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen. Kenny Munck Holding ApS, Højager15, Vejenbrød, 2980 Kokkedal JKJ Consult ApS, Brynet 80, Brandrupdam, 6000 Kolding Get IT ApS, Toldbodgade 61B, 1. sal, 1253 København K Mandrup Holding ApS, Markvej 44, 2400 København NVSikkerheder og pantsætninger Til sikkerhed for mellemværende med pengeinstitut er der afgivet virksomhedspant på kr. 1.500.000, med pant i materielle anlægsaktiver, lagre og debitorer.Eventualaktiver IngenEventualforpligtelser Selskabet har indgået følgende huslejekontrakter: Danmark med en opsigelse på 6 måneder, svarende til en forpligtelse på kr. 188.955; Grønland med en opsigelse på 3 måneder, svarende til en forpligtelse på kr. 31.500. Selskabet er sambeskattet med de øvrige selskaber i koncernen og hæfter solidarisk for de skatter, som vedrører sambeskatningen.