BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabRoms Hule 4, 1. salDK-7100 Vejle20222670Årsrapport2023-06-28Peter NielsenLeki A/SDiskovej 127100 VejleErklæring om udvidet gennemgang399236962018-10-05Vejle2022-01-012022-12-312021-01-012021-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabRoms Hule4, 1. sal7100VejleVejle2023-06-28Peter NielsenNiels Rauff HansenFormandRudi Leo RaunPeter NielsenPer Bundegaard BoesenKonklusion med forbeholdGrundlag for konklusion med forbeholdVejle2023-06-28BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Nicklas Overgaard HøjErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne47778125000012500008.89.610000331132343086141429522324022943501776231156455262348371041125780661537837118018110678405132722256800117625481104039564688110403956468811040395646819066053375000190660533750003001097902425384542208800338563911112254250004350004250004350005717244492122526349670202775262976377029326047202775265808358832439443273943358185728433165528620050963542314142425989268951017462915399381923131455101243729651143840240000066205995697813705900160978132090002480002090002480004592219094444494444413076700721933330779794886180781137917594087141966199325993080004056868181347431022790278727193824212330950698455101243729651140000005697813811040384021117460-111746111746438402066205991312578182549367852643852162919521970164614142952232401084001030285780661041125780662958001113254-3900063000450000034445453444511250001502840262784019066051712709395453284497726344750000045076866589008102841866527500070380587706150658927435830010973845422320367435000100004250004250001436370Regnskabsklasse BtruetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 for Leki A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Leki A/S Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Leki A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet, bortset fra de mulige indvirkninger af de forhold, der er beskrevet i afsnittet ''Grundlag for konklusion med forbehold'', giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion med forbehold Grundlag for konklusion med forbehold Vi har ved sidste års revision ikke kunne opnå tilstrækkelig bevis fra selskabets tidligere revisor for behøring revision af varelager pr. 31. december 2020. Som følge af selskabets tilrettelæggelse af bogholderiet, har det ikke været muligt at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis for den fysiske tilstedeværelse og værdiansættelse af varelageret pr. 31. december 2020, hvorfor der er usikkerhed for korrekt periodisering af indtjeningen imellem regnskabsåret 2020 og regnskabsåret 2021. Der tages således forbehold for korrekt opgørelse af indtjeningen i sammenligningstallene. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion med forbehold. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at drive engros og detailhandel med elektriske artikler. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udviser et overskud på kr. 811 tkr. Der er foretaget store investeringer i åbning af egne butikker, samt yderligere vækst i Europa. Ledelsen anser derfor resultatet som tilfredsstillende. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Egne kapitalandele 2022 2021 kr. kr. Beholdningen af egne kapitalandele er således: Aktier, 38.402 stk. a nom. 33 kr. 1.250.000 1.250.000 1.250.000 1.250.000 Egne kapitalandele i % af selskabskapitalen: Aktier 8,8 9,6 8,8 9,6 Selskabet har i 2021 erhvervet 9,6 % af egne aktier for i alt 1.250.000 kr. Aktierne er anskaffet som del af ændring af ejerstruktur. Som følge af kapitalforhøjelse nom. 38.402 kr. udgør egne aktier i 2022 en mindre del af selskabets samlede selskabskapital. Selskabskapital Overkurs ved emission Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2022 400.000 0 5.697.813 6.097.813 Forslag til resultatdisponering 811.040 811.040 Transaktioner med ejere Kapitalforhøjelse 38.402 111.746 150.148 Overførsler Tilladt udligning -111.746 111.746 0 Egenkapital 31. december 2022 438.402 0 6.620.599 7.059.001 Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 13 12 Løn og gager 5.781.825 4.936.785 Pensioner 264.385 216.291 Andre omkostninger til social sikring 95.219 70.164 6.141.429 5.223.240 Andre finansielle indtægter 2 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 10.840 0 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 1.030.285 78.066 1.041.125 78.066 Immaterielle anlægsaktiver 4 Erhvervede immaterielle anlægsaktiver Kostpris 1. januar 2022 4.500.000 Tilgang 34.445 Kostpris 31. december 2022 4.534.445 Afskrivninger 1. januar 2022 1.125.000 Årets afskrivninger 1.502.840 Afskrivninger 31. december 2022 2.627.840 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2022 1.906.605 Materielle anlægsaktiver 5 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. januar 2022 1.712.709 395.453 Tilgang 2.844.977 263.447 Afgang -50.000 0 Kostpris 31. december 2022 4.507.686 658.900 Af- og nedskrivninger 1. januar 2022 810.284 186.652 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver -7.500 0 Årets afskrivninger 703.805 87.706 Af- og nedskrivninger 31. december 2022 1.506.589 274.358 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2022 3.001.097 384.542 Heraf udgør finansielle leasingaktiver 2.320.367 Finansielle anlægsaktiver 6 Lejedepositum og andre tilgodehavender Kostpris 1. januar 2022 435.000 Afgang -10.000 Kostpris 31. december 2022 425.000 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2022 425.000 Langfristede gældsforpligtelser 7 31/12 2022 Afdrag Restgæld 31/12 2021 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gæld til kreditinstitutter 4.816.100 223.881 491.926 0 531.200 531.200.01 Gældsbrev 944.444 0 944.444 944.444 532.200 532.200.01 Anden gæld 1.875.000 1.500.000 0 3.375.000 535.600 535.600.01 Leasingforpligtelser 2.240.269 932.599 0 308.000 535.700 535.700.01 Feriepengeindefrysning 98.243 98.243 0 258.535 535.900 535.900.01 9.974.056 2.754.723 1.436.370 4.885.979 Eventualforpligtelser Selskabet har indgået huslejeforpligtelser. Den samlede restforpligtelse vedrørende huslejeforpligtelser udgør pr. 31. december 2022, 4.048 tkr. i uopsigelighedsperioden, der for lejemålene udgør mellem 3 og 107 måneder pr. 31. december 2022. Selskabets pengeinstitut har stillet garantier overfor tredjemand vedrørende lejedeposita, der pr. 31. december 2022 andrager 285 tkr. Selskabet har afgivet en ulimiteret selvskyldnerkaution overfor Leki Ejendomme ApS' mellemværende med pengeinstitutter, der pr. 31. december 2022 udgør 70 tkr. Herudover har selskabet afgivet en ulimiteret kautionserklæring overfor Leki Ejendomme ApS' mellemværende med realkreditinstitutter, der pr. 31. december 2022 udgør 7.110 tkr. Selskabet er part i to verserende retssager mod tidligere ansatte. Det ledelsen og selskabets advokats vurdering, at selskabet vil få medhold eller delvist medhold i begge retssager. Selskabets har ud fra et forsigtighedsprincip afsat 944 tkr., til imødegåelse af eventuelle tab. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for PN Group Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 Til sikkerhed for mellemværende med pengeinstitutter, der pr. 31. december 2022 udgør 17.594 tkr., har virksomheden stillet virksomhedspant på nominelt 19.000 tkr. Virksomhedspantet omfatter immaterielle rettigheder, materielle anlægsaktiver og varerbeholdninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2022 udgør samlet 32.298 tkr. Selskabet har herudover stillet egne kapitalandele i Leki A/S nominelt 38.402 kr. til sikkerhed for alt mellemværende med selskabets pengeinstitut. Til sikkerhed for gæld til Vækstfonden, der pr. 31. december 2022 udgør 5.000 tkr., har virksomheden stillet virksomhedspant på nominelt 2.000 tkr. Virksomhedspantet omfatter immaterielle rettigheder, materielle anlægsaktiver og varerbeholdninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2022 udgør samlet 32.298 tkr. Til sikkerhed for mellemværende med eksternt factoringselskab, er der stillet sikkerhed i værdien af tilgodehavende fra salg af varer for i alt 4.662 tkr. Årsrapporten for Leki A/S for 2022 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af de afgifter og rabatter, der kan henføres til salget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter. Herunder indgår fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt driftstabs- og konflikterstatninger. Erstatninger indregnes, når indtægten skønnes at være realisabel. Ydermere, indeholder regnskabsposten modtagne lønrefusioner, der indregnes for den periode disse vedrører. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter øvrige produktions-, salgs-, leverings- og administrationsomkostninger, herunder omkostninger til energi, markedsføring, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Erhvervede rettigheder måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Erhvervede rettigheder afskrives over den resterende brugstid på 3 år. Fortjeneste eller tab ved salg af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0 % Indretning af lejede lokaler 5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Leasingkontrakter Leasingkontrakter vedrørende materielle anlægsaktiver, hvor selskabet har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing, jf. IAS 17), indregnes i balancen som aktiver. Aktiverne måles ved første indregning i balancen til kostpris opgjort til dagsværdi eller (hvis lavere) nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Ved beregning af nutidsværdien anvendes leasingaftalens interne rente, eller alternativt virksomhedens lånerente, som diskonteringsfaktor. Finansielt leasede aktiver behandles herefter som selskabets øvrige tilsvarende materielle anlægsaktiver. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen. Finansielle anlægsaktiver Lejedeposita og andre tilgodehavender omfatter huslejedeposita og forudbetalt leje, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af kapitalværdi og salgsværdien fratrukket forventede omkostninger ved et salg. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra fortsat anvendelse af aktivet eller aktivgruppen og det forventede provenu ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Der anvendes en diskonteringsrente, som afspejler den risikofri markedsrente og ejernes afkastkrav for tilsvarende aktiver. Vækstraten i terminalperioden fastsættes i overensstemmelse med branchenormen. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og øvrige direkte produktionsomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af direkte færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Tilgodehavende og skyldigt sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at blive anvendt inden for en overskuelig årrække, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således forskellen mellem nettoprovenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede forpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 399236962022-12-31399236962021-12-31399236962022-01-012022-12-31399236962021-01-012021-12-31399236962022-01-012022-12-31g:ContributedCapitalMember399236962022-01-01g:ContributedCapitalMember399236962022-12-31g:ContributedCapitalMember399236962022-01-012022-12-31g:SharePremiumMember399236962022-01-01g:SharePremiumMember399236962022-12-31g:SharePremiumMember399236962022-01-012022-12-31g:RetainedEarningsMember399236962022-01-01g:RetainedEarningsMember399236962022-12-31g:RetainedEarningsMember399236962022-01-012022-12-311399236962022-01-012022-12-31g:AcquiredIntangibleAssetsMember399236962022-01-01g:AcquiredIntangibleAssetsMember399236962022-12-31g:AcquiredIntangibleAssetsMember399236962022-01-012022-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember399236962022-01-012022-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember399236962022-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember399236962022-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember399236962022-01-012022-12-31g:LeaseholdImprovementsMember399236962022-01-01g:LeaseholdImprovementsMember399236962022-12-31g:LeaseholdImprovementsMember399236962022-01-012022-12-31g:OtherReceivablesMember399236962022-01-01g:OtherReceivablesMember399236962022-12-31g:OtherReceivablesMember399236962022-01-012022-12-311399236962022-01-012022-12-312399236962022-01-012022-12-313399236962022-01-012022-12-314399236962022-01-012022-12-311iso4217:DKKxbrli:pure