Årsrapport34209936Grant Thornton, Godkendt RevisionspartnerselskabLautrupsgade, 112100, København Ø2023-01-012023-12-312024-01-012024-12-3126556686Notabene Advisory ApSLaustrupsgade112100København Ø2002-02-01KøbenhavnGrant Thornton, Godkendt Revisionspartnerselskab34209936Morten Grønbekstatsautoriseret revisormne34491Lautrupsgade112100København ØDanmark+45 33 110 220info@dk.gt.com2025-07-04Niels BentzenRegnskabsklasse BAndre erklæringer uden sikkerhedCaseWare fra Revisorgruppen DanmarkkapitalejerenKøbenhavn2025-07-04København Ø2025-07-04De i hoved- og nøgletalsoversigten anførte nøgletal er beregnet således: / / / / / / 4063470008567086000-45036-790001361600048101000-49710-64000-49710-64000-49710-6400016625200001662520000241544624980002415446249800024320712518000123196212320001231962123200037043763705000370437637050007203923000500837749600007440448747800001250001250007154581720400072795817329000200002000014086712900016086714900016086714900074404487478000114810100048101000350003500014875350018375166253291264329126479364882170875818241544636310136310136310136310112500012500012500012500072042907268000-49710-640001071545817204000Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2024 for Notabene Advisory ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2024. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for 2024 for opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Niels BentzenVi har opstillet årsregnskabet for Notabene Advisory ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2024 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code), herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets aktivitet har i lighed med tidligere år bestået af at eje og besidde anparter og interessentskabsandele i andre selskaber og virksomheder og investering i ejendomme samt herudover yde rådgivning, uddannelse og undervisning. Usædvanlige forhold Der har i regnskabsåret ikke været nogle usædvanlige forhold. Usikkerhed ved indregning eller måling Der har i regnskabsåret ikke været usikkerhed ved indregning eller måling. Væsentlige ændringer i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Der har ikke været væsentlige ændringer i aktiviteter og økonomiske forhold. Årets ordinære resultat efter skat udgør -50 t.kr. mod -64 t.kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat som forventet. Årsrapporten for Notabene Advisory ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder lejeindtægter samt andre eksterne omkostninger. Lejeindtægter indeholder indtægter ved udlejning af ejendomme samt opkrævede fællesomkostninger og indregnes i resultatopgørelsen i den periode, som lejen vedrører. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets afskrivninger samt fortjeneste og tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsprojekter, patenter og licenser Patenter og licenser måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Patenter afskrives lineært over den resterende patentperiode, og licenser afskrives over aftaleperioden, dog maksimalt 10 år. Fortjeneste og tab ved salg af udviklingsprojekter, patenter og licenser opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under af- og nedskrivninger. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af eventuel forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet og revurderes årligt. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivningen. Ved ændring i afskrivningsperioden eller restværdien indregnes virkningen for afskrivninger fremover som en ændring i regnskabsmæssigt skøn. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvor brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellig, og den enkelte bestanddel udgør en væsentlig del af den samlede kostpris. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Brugstid 10-50 år Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under af- og nedskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under omsætningsaktiver, består af ikke-børsnoterede kapitalandele måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter. Gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 7. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der er udstedt ejerpentebrev med pant i selskabets ejendom og grund på t.kr. 4.000 til sikkerhed for mellemværende med pengeinstitut i selskabet. Der er udstedt ejerpantebrev med pant i selskabets ejendom på tkr. 4.500 til sikkerhed for 3. mands lån i Borgo Lifestyle Group srl, som selskabet er aktionær i. 265566862024-01-012024-12-31265566862023-01-012023-12-31265566862023-12-31265566862024-12-31265566862024-01-012024-12-311265566862024-01-012024-12-311265566862024-01-01e:LandAndBuildingsMember265566862024-01-012024-12-31e:LandAndBuildingsMember265566862024-12-31e:LandAndBuildingsMember265566862024-01-01e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember265566862024-12-31e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember265566862024-01-01e:ContributedCapitalMember265566862024-12-31e:ContributedCapitalMember265566862024-01-01e:RetainedEarningsMember265566862024-01-012024-12-31e:RetainedEarningsMember265566862024-12-31e:RetainedEarningsMember265566862024-01-01e:AcquiredIntangibleAssetsMember265566862024-01-012024-12-31e:AcquiredIntangibleAssetsMember265566862024-12-31e:AcquiredIntangibleAssetsMember265566862023-01-01e:ContributedCapitalMember265566862023-12-31e:ContributedCapitalMember265566862023-01-01e:RetainedEarningsMember265566862023-01-012023-12-31e:RetainedEarningsMember265566862023-12-31e:RetainedEarningsMemberiso4217:DKKxbrli:pure