25242947 2022-06-30 25242947 2021-06-30 25242947 2020-06-30 25242947 2024-06-30 25242947 2023-06-30 25242947 2023-07-01 fsa:ContributedCapitalMember 25242947 2023-07-01 fsa:RetainedEarningsMember 25242947 2023-07-01 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 25242947 2024-06-30 fsa:ContributedCapitalMember 25242947 2024-06-30 fsa:RetainedEarningsMember 25242947 2024-06-30 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 25242947 2023-07-01 25242947 2022-07-01 25242947 2023-07-01 fsa:AcquiredOtherSimilarRightsMember 25242947 2023-07-01 fsa:GoodwillMember 25242947 2024-06-30 fsa:AcquiredOtherSimilarRightsMember 25242947 2024-06-30 fsa:GoodwillMember 25242947 2023-07-01 fsa:PlantAndMachineryMember 25242947 2023-07-01 fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 25242947 2023-07-01 fsa:LeaseholdImprovementsMember 25242947 2024-06-30 fsa:PlantAndMachineryMember 25242947 2024-06-30 fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 25242947 2024-06-30 fsa:LeaseholdImprovementsMember 25242947 2023-07-01 fsa:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember 25242947 2024-06-30 fsa:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember 25242947 2024-06-30 fsa:LongtermLeaseCommitmentsMember 25242947 2023-06-30 fsa:LongtermLeaseCommitmentsMember 25242947 2024-06-30 fsa:LongtermTaxPayablesMember 25242947 2023-06-30 fsa:LongtermTaxPayablesMember 25242947 2023-07-01 2024-06-30 25242947 2023-07-01 2024-06-30 1 25242947 2023-07-01 2024-06-30 memberOfBoardIdentifier_executive_board_1 25242947 2023-07-01 2024-06-30 memberOfBoardIdentifier_executive_board_2 25242947 2023-07-01 2024-06-30 memberOfBoardIdentifier_executive_board_3 25242947 2023-07-01 2024-06-30 memberOfBoardIdentifier_board_of_director_1 25242947 2023-07-01 2024-06-30 memberOfBoardIdentifier_board_of_director_2 25242947 2023-07-01 2024-06-30 memberOfBoardIdentifier_board_of_director_3 25242947 2023-07-01 2024-06-30 memberOfBoardIdentifier_board_of_director_4 25242947 2023-07-01 2024-06-30 2 25242947 2021-07-01 2022-06-30 25242947 2020-07-01 2021-06-30 25242947 2019-07-01 2020-06-30 25242947 2022-07-01 2023-06-30 25242947 2023-07-01 2024-06-30 fsa:ContributedCapitalMember 25242947 2023-07-01 2024-06-30 fsa:RetainedEarningsMember 25242947 2023-07-01 2024-06-30 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 25242947 2023-07-01 2024-06-30 fsa:AcquiredOtherSimilarRightsMember 25242947 2023-07-01 2024-06-30 fsa:GoodwillMember 25242947 2023-07-01 2024-06-30 fsa:PlantAndMachineryMember 25242947 2023-07-01 2024-06-30 fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 25242947 2023-07-01 2024-06-30 fsa:LeaseholdImprovementsMember 25242947 2023-07-01 2024-06-30 fsa:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember iso4217:DKK pure Årsrapport 33771231 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen 44 2900 Hellerup 2023-07-01 2022-07-01 2024-06-30 2023-06-30 25242947 NETIP A/S Uglevej 3, st. 7700 Thisted Thisted 2000-01-01 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 33771231 Platanvej 4 7400 Herning Danmark 96 60 25 00 herning@pwc.dk 2024-09-19 Lars Monrad-Gylling Regnskabsklasse C, mellemstor virksomhed Revisionspåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2023 - 30. juni 2024 for NETIP A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for 2023/24. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. 2024-09-19 Thisted Brian Vesterbæk Direktør, CCO Joakim Bergstrøm Halvorsen Direktør, COO Birgitte Lukassen Direktør, CFO Lars Monrad-Gylling formand Martin Kjølhede Martin Stephan Welna Jesper Kjær Bahlke Til kapitalejeren i NETIP A/S Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. juli 2023 - 30. juni 2024 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har revideret årsregnskabet for NETIP A/S for regnskabsåret 1. juli 2023 - 30. juni 2024, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis (”regnskabet”). Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af regnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et regnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af regnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om regnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af regnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i regnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i regnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af regnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om regnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om regnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af regnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med regnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Herning 2024-09-19 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Poul Spencer Poulsen statsautoriseret revisor mne23324 Daniel Mogensen statsautoriseret revisor mne45831 121937000 107567000 106982000 18455000 -366000 10975000 6466000 709000 302000 20954000 641000 8977000 104637000 116639000 94167000 4957000 3869000 -1759000 -27422000 -17870000 35586000 14685000 18704000 36675000 1847000 30168000 46733000 -27779000 -16562000 -40222000 20096000 -2149000 43186000 -5836000 11457000 157 169 149 0.457 0.377 0.176 -0.003 0.117 0.349 0.36 0.34 0.126 0.199 1.122 0.783 0.834 0.038 0.511 Væsentligste aktiviteter netIP er en uafhængig IT totalleverandør af konsulent-, rådgivnings-, sikkerheds- og outsourcing ydelser samt løsninger inden for Infrastruktur, Digitalisering og Business Intelligence.netIP har 8 afdelinger: Thisted, Holstebro, Herning, Aalborg, Aarhus, Viborg, Esbjerg og København Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2023/24 udviser et overskud på TDKK 42.897, og selskabets balance pr. 30. juni 2024 udviser en positiv egenkapital på TDKK 41.921. Væksten på både top- og bundlinje vidner om stigende aktiviteter med fremgang på tværs af afdelinger i selskabet.Tilbage i efteråret 2022 har netIP opkøbt et veldrevet selskab i Esbjerg (tidligere Centex ApS) med 16 dygtige medarbejdere, og den investering har for alvor vist sit fulde potentiale i regnskabsåret 2023/24, hvor afdelingen er flyttet til nye og større lokaler i Esbjerg Business Park og har oplevet en god kundetilgang. I april 2024 har netIP opkøbt aktiviteterne i et sundt og solidt selskab tæt på Struer (ResenNet ApS), hvor fire dygtige it-konsulenter alle har valgt at blive en del af afdelingen i Holstebro. De succesfulde opkøb tilskrives ikke mindst en stærk holdindsats i Due Diligence processen samt den efterfølgende Onboarding med stor opbakning fra kunder, investorer og hele organisationen.I regnskabsperioden har netIP også meldt ud, at planen er at blive landsdækkende IT-totalleverandør. Et vigtigt skridt i den retning er at åbne den niende afdeling i Odense for at skabe nærhed til medarbejdere og kunder i det fynske. Afdelingen er kommet i gang med opstart af aktiviteter, og den forventes at tage form i løbet af det kommende regnskabsår. I regnskabsperioden har antal beskæftigede medarbejdere for første gang i selskabets historie passeret 200. De menneskelige ressourcer er og bliver netIP’s vigtigste omdrejningspunkt, hvor alle i netIP stolt kan konstatere, at en trivselsmåling dokumenterer best in class trivsel og motivation. Årets imponerende finansielle resultat er et udtryk for, at medarbejderne i den grad udviser arbejdsomhed og opnår succes gennem et enormt stærkt fællesskab. Medarbejdernes store indsats betyder, at vi overordnet set er meget tilfredse med regnskabet for året 2023/24, som lever op til forventninger om vækst på top- og bundlinjen samt tilfredsstillende EBITDA. Året der gik og opfølgning på sidste års forventede udvikling Årets resultat er meget tilfredsstilledende og overstiger forventningen anført i ledelsesberetningen i sidste årsrapport. Vi er vækstet i alle tre forretningsområder (Timer, Hardware/Software samt Serviceproviding). Vi kan se tilbage på en samlet flot vækst på toplinjen og hele 54% vækst i resultat før skat. Væksten skyldes forskellige parametre - bl.a. en flot vækst i timeforretningen (flere konsulenter og flere kunder) samt en bedre indtjening i vores Serviceproviding grundet bedre marginer. Hertil kommer synergieffekten af vores seneste opkøb, som også udgør en væsentlig faktor. Særlige risici - driftsrisici og finansielle risici Der er ingen særlige driftsrisici, udover almindeligt forekommende risici inden for virksomhedens branche.Der er ingen finansielle risici, udover almindeligt forekommende risici inden for virksomhedens branche. Målsætninger og forventninger for det kommende år Ledelsen har positive forventninger til regnskabsåret 2024/2025. Fokus vil være at lykkedes med vækst på toplinjen og en vækst i resultat før skat på ca. 15 -20%, så vi fortsat skaber et bæredygtigt fundament gennem en sund og velindtjenende virksomhed. Formålet er at skabe de bedste rammer for åbne, ligeværdige og ambitiøse arbejdsfællesskaber for nuværende og kommende nye medarbejdere. Desuden er målet at være den mest troværdige samarbejdspartner for vores kunder, fordi vi gør tingene ordentligt og ansvarligt for at hjælpe dem med at indfri deres målsætninger gennem meningsfulde relationer. Forskning og udvikling Der udføres ikke decideret forskning. I forhold til udvikling er selskabets forretningsområder forbedret og udviklet løbende for at kunne levere relevante ydelser til markedet, hvilket blandt andet har resulteret i seks nye kerneservices. Desuden er der foretaget en optegning af forretningsprocesser på tværs af alle forretningsområder og funktioner for at kunne optimere drift, salg og administration samt strømline alt fra tilbudsgivning, ordrestyring, ordrehåndtering til leverancedokumenter. Desuden har IT Advisory-funktionen gennemgået en spændende udvikling, hvor sikkerhedsydelser i stigende grad rammer markedets behov. Eksternt miljø Selskabet har taget hul på det strategiske arbejde forbundet med ESG-rapportering for at leve op til EU-lovgivning om at adressere miljøspørgsmål, sociale spørgsmål og virksomhedsledelse. Der er nedsat en styre- og arbejdsgruppe for at sikre handling på det strategiske og strukturelle arbejde forbundet med tiltag, måling og formidling. I regnskabsperioden har det medført ændringer i organisering med samling af driftscenter og ensretning af titler, ligesom selskabet hele tiden har det at udvikle og fastholde det stærkeste sociale fællesskab øverst på sin dagsorden. Videnressourcer netIP er en videnbaseret virksomhed og selskabet er særdeles bevidst om nødvendigheden af efteruddannelse og kompetenceudvikling af medarbejderne. Selskabet anser det fortsat som vigtigt at kunne rekruttere og fastholde medarbejdere med et højt – og nødvendigt – uddannelsesniveau. Filialer i udlandet Selskabet har ingen lokationer i udlandet. Usikkerhed ved indregning og måling Der er ikke forekommet usikkerhed ved indregning og måling i årsrapporten. Usædvanlige forhold Selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2024 samt resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for 2023/24 er ikke påvirket af usædvanlige forhold. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. 169662000 141967000 104162000 94485000 7223000 9264000 3355000 2033000 54922000 36185000 497000 243000 408000 608000 55011000 35820000 12114000 8356000 42897000 27464000 10000000 10000000 39000000 25500000 -6103000 -8036000 0 15000 15563000 185000 15563000 200000 9573000 11658000 2033000 885000 1493000 1304000 13099000 13847000 3610000 3131000 3610000 3131000 32272000 17178000 2617000 3161000 2617000 3161000 51161000 43563000 3887000 0 2686000 1849000 477000 1029000 2346000 1685000 60557000 48126000 24823000 27541000 87997000 78828000 120269000 96006000 2000000 2000000 921000 7024000 39000000 25500000 41921000 34524000 4091000 5769000 11562000 8291000 15653000 14060000 179000 117000 3004000 2199000 37540000 31915000 6798000 0 15174000 13191000 62695000 47422000 78348000 61482000 120269000 96006000 2000000 7024000 25500000 0 0 -25500000 0 -10000000 0 0 3897000 39000000 2000000 921000 39000000 42897000 27464000 19033000 17649000 -4831000 -13214000 57099000 31899000 497000 243000 -408000 -608000 57188000 31534000 -1493000 -5512000 55695000 26022000 -5323000 -4543000 -479000 -482000 -16300000 0 -22102000 -5025000 -3150000 -3356000 62000 7000 2277000 1384000 0 6474000 -35500000 -35000000 -36311000 -30491000 -2718000 -9494000 27541000 37035000 24823000 27541000 24823000 27541000 24823000 27541000 Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. 90363000 81818000 12160000 11073000 1639000 1594000 104162000 94485000 4412000 3924000 184 168 11562000 8645000 552000 -289000 12114000 8356000 300000 5444000 0 16100000 300000 21544000 285000 5259000 15000 722000 300000 5981000 0 15563000 51859000 3708000 2123000 200000 0 0 2748000 1824000 386000 151000 704000 43000 54656000 4828000 2466000 40201000 2823000 819000 4944000 676000 185000 62000 704000 31000 45083000 2795000 973000 9573000 2033000 1493000 4516000 2001000 0 3131000 688000 209000 3610000 3610000 Periodeafgrænsningsposter udgøres af forudbetalte omkostninger vedrørende husleje, forsikringspræmier og abonnementer. Udskudt skatteaktiv 1. juli 1029000 690000 Årets indregnede beløb i resultatopgørelsen -552000 289000 Årets indregnede beløb på egenkapitalen 0 50000 Udskudt skatteaktiv 30. juni 477000 1029000 0 0 4091000 5769000 4091000 5769000 3004000 2199000 0 0 11562000 8291000 11562000 8291000 6798000 0 Afdrag, der forfalder inden for 1 år, er opført under kortfristede gældsforpligtelser. Øvrige forpligtelser er indregnet under langfristede gældsforpligtelser. Gældsforpligtelserne forfalder efter nedenstående orden: Leasingforpligtelser Selskabsskat -497000 -243000 408000 608000 7008000 8928000 12114000 8356000 19033000 17649000 544000 1027000 -12983000 -6500000 7608000 -7741000 -4831000 -13214000 Pant og sikkerhedsstillelse Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for bankforbindelser: Deponeret konto med en samlet regnskabsmæssig værdi af: 24823000 27541000 Leje- og leasingforpligtelser Lejeforpligtelser, uopsigelighedsperiode 3-96 mdr. (3 - 108 mdr.) 33176000 44938000 Andre eventualforpligtelser Koncernens selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst mv. Det samlede beløb for skyldig selskabsskat fremgår af årsrapporten for Adelis Services III ApS, der er administrationsselskab i forhold til sambeskatningen. Koncernens selskaber hæfter endvidere solidarisk for danske kildeskatter i form af udbytteskat, royaltyskat og renteskat. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatter og kildeskatter kan medføre, at selskabets hæftelse udgør et større beløb. Grundlag Bestemmende indflydelse NetIP Invest AB, Regeringsgatan 20, 111 53 Stockholm, Sverige Ultimativ moderselskab Transaktioner Selskabet har valgt kun at oplyse om transaktioner, der ikke er foretaget på normale markedsvilkår efter årsregnskabslovens § 98 c, stk. 7. Koncernregnskab Selskabet indgår i koncernrapporten for moderselskabet: Navn Hjemsted NetIP TopCo A/S Thisted Årsrapporten for NETIP A/S for 2023/24 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for mellemstore virksomheder i regnskabsklasse C. Årsregnskabet for 2023/24 er aflagt i TDKK. false Præsentationen for skyldig selskabsskat er tilpasset ift. opdeling i lang- og kortfristede gældsforpligtelser. Ændringen er indarbejdet i årsrapport for 2023/24 og bevirker at sammenligningstallene for 2022/23 for regnskabsposten "selskabsskat" under kortfristede gældsforpligtelser er formindsket med TDKK 8.291 og regnskabsposten "selskabsskat" under langfristede gældsforpligtelser er forøget med TDKK 8.291. Den ændrede præsentation påvirker ikke resultatet, egenkapitalen ogbalancesummen for 2023/24. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Virksomhedssammenslutninger Virksomhedsovertagelser gennemført den 1. juli 2018 eller senere Køb af dattervirksomheder behandles efter overtagelsesmetoden, hvorefter den overtagne virksomheds identificerbare aktiver og forpligtelser måles til dagsværdi på overtagelsestidspunktet. Overtagelsestidspunktet er det tidspunkt, hvor koncernen opnår kontrol over den overtagne virksomhed. Kostprisen for den købte virksomhed udgør dagsværdien af det aftalte vederlag, herunder vederlag der er betingede af fremtidige begivenheder. Transaktionsomkostninger, som direkte kan henføres til køb af dattervirksomheder, indregnes i resultatopgørelsen i takt med afholdelsen. Positivt forskelsbeløb mellem kostprisen for den overtagne virksomhed og de identificerede aktiver og forpligtelser indregnes i balancen under immaterielle anlægsaktiver som goodwill, der afskrives lineært i resultatopgørelsen over den forventede brugstid. Er forskelsbeløbet negativt indregnes dette straks i resultatopgørelsen. Såfremt købesumsallokeringen ikke er endelig kan positive og negative forskelsbeløb fra købte dattervirksomheder, som følge af ændring i indregning og måling af de identificerede nettoaktiver, reguleres op til 12 måneder fra overtagelsestidspunktet. Disse reguleringer afspejler sig samtidig i værdien af goodwill eller negativ goodwill, herunder i allerede foretagne afskrivninger. Indeholder kostprisen betingede vederlag måles disse til dagsværdi på overtagelsestidspunktet. Efterfølgende genmåles betingede vederlag til dagsværdi. Værdireguleringer indregnes i resultatopgørelsen. Ved trinvise overtagelser genmåles værdien af den hidtidige besiddelse af kapitalandele i den overtagne virksomhed til dagsværdien på overtagelsestidspunkt. Forskellen mellem den bogførte værdi af den hidtidige kapitalandel og dagsværdien indregnes i resultatopgørelsen. Virksomhedsovertagelser gennemført før den 1. juli 2018 Virksomhedsovertagelser, der er gennemført før den 1. juli 2018, behandles med visse undtagelser efter samme regnskabspraksis som virksomhedssammenslutninger gennemført den 1. juli 2018 eller senere. De væsentligste undtagelser er: Identificerede aktiver og forpligtelser i den overtagne virksomhed indregnes alene, såfremt de er sandsynlige. Identificerede eventualforpligtelser i den overtagne virksomhed indregnes ikke i koncernbalancen. Såfremt købesumsallokeringen ikke er endelig kan positive og negative forskelsbeløb, som følge af ændring i indregning og måling af overtagne nettoaktiver, reguleres indtil udgangen af det regnskabsår, der følger efter overtagelsesåret. Disse reguleringer afspejler sig samtidig i værdien af goodwill eller negativ goodwill, herunder i allerede foretagne afskrivninger. Transaktionsomkostninger, som direkte kan henføres til køb af dattervirksomheder, indgår som en del af kostprisen. Regulering af betingede vederlag efter første indregning indregnes direkte med modpost på den oprindelige købesum, hvorved der foretages korrektion af værdien af goodwill eller negativ goodwill. Ved trinvise erhvervelser medregnes den bogførte værdi af de eksisterende kapitalandele i kostprisen. Leasingkontrakter, hvor selskabet har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), indregnes i balancen til det laveste af dagsværdien af aktivet og nutidsværdien af leasingydelserne, beregnet ved anvendelse af leasingaftalens interne rente eller en alternativ lånerente som diskonteringsfaktor. Finansielt leasede aktiver af- og nedskrives efter samme praksis som fastlagt for selskabets øvrige anlægsaktiver. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel omkostningsføres løbende i resultatopgørelsen. Alle øvrige leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden. Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, når salget er gennemført. Dette anses at være tilfældet, når:• levering har fundet sted inden regnskabsårets udløb,• der foreligger en forpligtende salgsaftale,• salgsprisen er fastlagt, og• indbetalingen er modtaget eller med rimelig sikkerhed kan forventes modtaget. Serviceydelser indregnes i takt med udførelse af den service, som kontrakten vedrører ved anvendelse af produktionsmetoden, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte serviceydelse. Metoden anvendes, når de samlede indtægter og omkostninger på serviceydelsen og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan opgøres pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele, herunder betalinger, vil tilgå selskabet. Som færdiggørelsesgrad anvendes afholdte omkostninger i forhold til de forventede samlede omkostninger på serviceydelsen. Nettoomsætningen måles til det modtagne vederlag og indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug indeholder anskaffelsessummen for de varer, som er solgt i året. Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til lokaler, salg og administration mv. Bruttofortjeneste opgøres med henvisning til årsregnskabslovens § 32 som et sammendrag af nettoomsætning, andre driftsindtægter, vareforbrug og andre eksterne omkostninger. Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet, herunder avance og tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede valutakursreguleringer, kursregulering på værdipapirer, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen. Skat af årets resultat består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat og indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Selskabet er sambeskattet med Adelis Services III ApS. Skatteeffekten af sambeskatningen med dattervirksomhederne fordeles på såvel overskuds- som underskudsgivende danske virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid på 5 år, der er fastlagt på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Rettigheder måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger eller til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere. Rettigheder afskrives over aftaleperioden, som udgør 5 år. Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Renteomkostninger på lån indregnes ikke i kostprisen i opførelses- og ombygningsperioder. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Produktionsanlæg og maskiner 2-10 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 4-5 år Indretning af lejede lokaler 10 år Restværdierne for anlægsaktiverne er fastsat til nul. Afskrivningsperiode og restværdi revurderes årligt. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Genindvindingsværdien for aktivet opgøres som den højeste værdi af nettosalgsprisen og kapitalværdien. Er det ikke muligt at fastsætte en genindvindingsværdi for det enkelte aktiv, vurderes aktiverne samlet i den mindste gruppe af aktiver, hvor der ved en samlet vurdering kan fastsættes en pålidelig genindvindingsværdi. Goodwill, hovedkontorejendomme og andre aktiver, hvor det ikke er muligt at opgøre nogen selvstændig kapitalværdi, da aktivet i sig selv ikke genererer fremtidige pengestrømme, vurderes for nedskrivningsbehov sammen med den gruppe af aktiver, hvortil de kan henføres. Øvrige finansielle anlægsaktiver omfatter deposita. Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres til det beløb, som forventes at kunne indbringes ved salg i normal drift med fradrag af salgsomkostninger. Nettorealisationsværdien opgøres under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Kostpris for handelsvarer omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket normalt udgør nominel værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Periodeafgrænsningsposter indregnet som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrørende husleje, forsikringspræmier, abonnementer og renter. Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Der indregnes udskudt skat af alle midlertidige forskelle mellem regnskabs- og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende ikke-skattemæssigt afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvis disse - bortset fra ved virksomhedsovertagelser - er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på det regnskabsmæssige resultat eller den skattepligtige indkomst. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser præsenteres modregnet inden for samme juridiske skatteenhed. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Lån, som lån hos kreditinstitutter, indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt selskabets likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktiviteten opgøres som årets resultat reguleret for ændring i driftskapitalen og ikke kontante resultatposter som af- og nedskrivninger og hensatte forpligtelser. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver fratrukket kortfristede gældsforpligtelser eksklusive de poster, der indgår i likvider. Pengestrømme fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling af langfristede gældsforpligtelser samt ind- og udbetalinger til og fra selskabsdeltagerne. Likvide midler består af ”Likvide beholdninger”. Pengestrømsopgørelsen kan ikke udledes alene af det offentliggjorte regnskabsmateriale. Afkastningsgrad Resultat af ordinær primær drift x 100 / Samlede aktiver ultimo Soliditetsgrad Egenkapital ultimo x 100 / Samlede aktiver ultimo Egenkapitalforrentning Ordinært resultat efter skat x 100 / Gennemsnitlig egenkapital