BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabJeppe Aakjærs Vej 10DK-9500 Hobro20222670Årsrapport2023-06-15Olav Vinther KristensenHørby Østergaard ApSc/o Olav Vinther Kristensen, Vielshøjen 69500 HobroAndre erklæringer uden sikkerhed406207452019-06-28Mariagerfjord2022-01-012022-12-312021-01-012021-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabJeppe Aakjærs Vej109500HobroHobro2023-06-14Olav Vinther KristensenHobro2023-06-14BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Thomas NielsenAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne34100824484268120392641312380214173185316189600028070-22957688918243106577156351440073576036106481997692530337-149591-1341348349360266447188918240-5424642664471834936026644710189600018960029377465293193912064636190903731442101312284281504285852951047340957340951577695360291994721905437447227716006700071600670009652510257821723102565214908085675252123712414308104884749704962385630744000040000276588027658808891824010867028114094922256473214215372199403721397351994037213973517869673169731541786967316973154723504962504782235422627272531162966592770658735070661043392000727652052348132514619322207967497049623856307440000276588001140949208891824-54246440000276588088918241086702822372524269068121411037579763293739264131238015635144001563514400735760361064735760361064-5252-123711359-7523-145698-11424018960018960000260525142164364162846265000262153602429364354600003546000027912325532710477210940138389536472829377465206463625831464372627273409585593004582202734095156883208891824010460656015042858734095Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 for Hørby Østergaard ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Hørby Østergaard ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Hørby Østergaard ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er udlejning og drift af fast ejendom, holdingselskab, samt anden efter direktionens skøn hermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses som tilfredsstillende. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabskapital Reserve for opskrivninger Reserve for nettoopsk. efter indre værdis metode Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2022 40.000 2.765.880 0 11.409.492 14.215.372 Forslag til resultatdisponering 8.891.824 -542.464 8.349.360 Egenkapital 31. december 2022 40.000 2.765.880 8.891.824 10.867.028 22.564.732 2022 2021 kr. kr. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 2 2 Løn og gager 372.524 269.068 Andre omkostninger til social sikring 12.141 10.375 Andre personaleomkostninger 7.976 32.937 392.641 312.380 Andre finansielle indtægter 2 Finansielle indtægter i øvrigt 15.635 14.400 15.635 14.400 Andre finansielle omkostninger 3 Finansielle omkostninger i øvrigt 735.760 361.064 735.760 361.064 Immaterielle anlægsaktiver 5 Betalingsrettig-heder Kostpris 1. januar 2022 189.600 Afgang -189.600 Kostpris 31. december 2022 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2022 0 Materielle anlægsaktiver 6 Grunde og bygninger Produktionsanlæg og maskiner Kostpris 1. januar 2022 26.052.514 2.164.364 Tilgang 162.846 265.000 Kostpris 31. december 2022 26.215.360 2.429.364 Opskrivninger 1. januar 2022 3.546.000 0 Opskrivninger 31. december 2022 3.546.000 0 Af- og nedskrivninger 1. januar 2022 279.123 255.327 Årets afskrivninger 104.772 109.401 Af- og nedskrivninger 31. december 2022 383.895 364.728 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2022 29.377.465 2.064.636 Værdi af indregnede aktiver, uden opskrivninger efter § 41, stk. 1 25.831.464 Finansielle anlægsaktiver 7 Kapitalandele i dattervirksomheder Andre værdipapirer Kostpris 1. januar 2022 3.726.272 734.095 Tilgang 855.930 0 Kostpris 31. december 2022 4.582.202 734.095 Værdireguleringer 1. januar 2022 1.568.832 0 Årets resultat 8.891.824 0 Værdireguleringer 31. december 2022 10.460.656 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2022 15.042.858 734.095 Langfristede gældsforpligtelser 8 31/12 2022 Afdrag Restgæld 31/12 2021 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gæld til realkreditinstitutter 17.942.023 72.350 17.580.273 17.469.404 531.100 531.100.01 17.942.023 72.350 17.580.273 17.469.404 Eventualforpligtelser Selskabet har ingen eventualforpligtelser. Hæftelse i sambeskatningen Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst udgør 0 tkr. pr. balancedagen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10 Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, 17.942 tkr., er det givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2022 udgør 29.377 tkr. Selskabet har udstedet ejerpantebreve på i alt 16.400 tkr., der giver pant i ovenstående grunde og bygninger samt materielle anlægsaktiver. Ejerpantebreve på i alt 16.400 tkr. er deponeret til sikkerhed for bankgæld. Årsrapporten for Hørby Østergaard ApS for 2022 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder I moderselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte dattervirksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Ved afhændelser indregnes eventuel fortjeneste, når de økonomiske rettigheder knyttet til de solgte kapitalandele overføres, dog tidligst når fortjenesten er realiseret eller anses som realisabel. Desuden indgår realiserede tab udover nedskrivninger, når sådanne må konstateres. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Erhvervet betalingsrettigheder måles til kostpris. Fortjeneste eller tab ved salg af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Materielle anlægsaktiver Grunde, jord og bygninger samt produktionsanlæg og maskiner måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde og jord. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Bygninger 20-30 år 0-70 % Produktionsanlæg og maskiner 10-20 år 0-100 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles i moderselskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i dattervirksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Ved køb af virksomheder anvendes overtagelsesmetoden med omvurdering af alle identificerede aktiver og forpligtelser til dagsværdi på overtagelsesdagen. Dagsværdien er opgjort på baggrund af handler på et aktivt marked, alternativt beregnet ved anvendelse af almindeligt accepterede værdiansættelsesmodeller. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomheders underbalance. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Tilgodehavende og skyldigt sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte i egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 406207452022-01-012022-12-31406207452022-12-31406207452021-12-31406207452021-01-012021-12-31406207452022-01-01g:ContributedCapitalMember406207452022-12-31g:ContributedCapitalMember406207452022-01-012022-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember406207452022-01-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember406207452022-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember406207452022-01-012022-12-31g:RevaluationReserveMember406207452022-01-01g:RevaluationReserveMember406207452022-12-31g:RevaluationReserveMember406207452022-01-012022-12-31g:RetainedEarningsMember406207452022-01-01g:RetainedEarningsMember406207452022-12-31g:RetainedEarningsMember406207452022-01-012022-12-311406207452022-01-012022-12-31g:AcquiredIntangibleAssetsMember406207452022-01-01g:AcquiredIntangibleAssetsMember406207452022-12-31g:AcquiredIntangibleAssetsMember406207452022-01-012022-12-31g:LandAndBuildingsMember406207452022-01-01g:LandAndBuildingsMember406207452022-12-31g:LandAndBuildingsMember406207452022-01-012022-12-31g:PlantAndMachineryMember406207452022-01-01g:PlantAndMachineryMember406207452022-12-31g:PlantAndMachineryMember406207452022-01-012022-12-31g:OtherInvestmentsMember406207452022-01-01g:OtherInvestmentsMember406207452022-12-31g:OtherInvestmentsMember406207452022-01-012022-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember406207452022-01-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember406207452022-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember406207452022-01-012022-12-311xbrli:pureiso4217:DKK