xbrli:pureiso4217:DKK310576472023-01-012023-12-31cmn:ConsolidatedMember310576472023-01-012023-12-311cmn:ConsolidatedMember310576472023-01-012023-12-31310576472023-01-012023-12-311cmn:ConsolidatedMember310576472023-01-012023-12-312cmn:ConsolidatedMember310576472022-01-012022-12-31cmn:ConsolidatedMember310576472023-01-012023-12-31310576472022-01-012022-12-31310576472023-01-012023-12-31fsa:RetainedEarningsMembercmn:ConsolidatedMember310576472023-01-012023-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMembercmn:ConsolidatedMember310576472023-01-012023-12-31fsa:EquityAttributableToParentMembercmn:ConsolidatedMember310576472023-01-012023-12-31fsa:MinorityInterestsMembercmn:ConsolidatedMember310576472023-01-012023-12-31fsa:RetainedEarningsMember310576472023-01-012023-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember310576472023-12-31cmn:ConsolidatedMember310576472022-12-31cmn:ConsolidatedMember310576472023-12-31310576472022-12-31310576472023-01-01cmn:ConsolidatedMember310576472022-01-01cmn:ConsolidatedMember310576472023-01-01fsa:ContributedCapitalMembercmn:ConsolidatedMember310576472023-01-01fsa:RetainedEarningsMembercmn:ConsolidatedMember310576472023-01-01fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMembercmn:ConsolidatedMember310576472023-01-01fsa:EquityAttributableToParentMembercmn:ConsolidatedMember310576472023-12-31fsa:ContributedCapitalMembercmn:ConsolidatedMember310576472023-12-31fsa:RetainedEarningsMembercmn:ConsolidatedMember310576472023-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMembercmn:ConsolidatedMember310576472023-12-31fsa:EquityAttributableToParentMembercmn:ConsolidatedMember310576472023-01-01fsa:MinorityInterestsMembercmn:ConsolidatedMember310576472023-12-31fsa:MinorityInterestsMembercmn:ConsolidatedMember310576472023-01-01fsa:ContributedCapitalMember310576472023-01-01fsa:RetainedEarningsMember310576472023-01-01fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember310576472023-01-01310576472023-12-31fsa:ContributedCapitalMember310576472023-12-31fsa:RetainedEarningsMember310576472023-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember310576472023-01-012023-12-311cmn:ConsolidatedMember310576472023-01-012023-12-313cmn:ConsolidatedMember310576472022-01-012022-12-311cmn:ConsolidatedMember310576472022-01-012022-12-313cmn:ConsolidatedMember310576472023-01-012023-12-31fsa:OtherShorttermPayablesMembercmn:ConsolidatedMember310576472023-01-012023-12-31fsa:ShorttermDeferredIncomeMembercmn:ConsolidatedMemberGrundlag for konklusionKonklusion33963556Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabRevisionspåtegningRegnskabsklasse C, mellemstor virksomhed2022-12-312022-01-0133963556Weidekampsgade 6Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab2300 København S2023-12-312023-01-01J. B. HOLDING ApS31057647ÅrsrapportKøbenhavn S23006WeidekampsgadeKøbenhavnKøbenhavn K11531<br /><br />20Niels Hemmingsens GadeDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023 for J. B. HOLDING ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er min opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og
selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2023 samt af resultatet af koncernens og
selskabets aktiviteter og koncernens pengestrømme for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.København2024-07-02Jesper BoelskiftedirektørTil kapitalejeren i J. B. HOLDING ApSVi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for J. B. HOLDING ApS for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis for såvel koncernen som selskabet samt pengestrømsopgørelse for koncernen. Koncernregnskabet og årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.
Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2023 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter og koncernens pengestrømme for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af koncernregnskabet og årsregnskabet”. Vi er uafhængige af koncernen og selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et koncernregnskab og et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Ved udarbejdelsen af koncernregnskabet og årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere koncernens og selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.
Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om koncernregnskabet og årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformation kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af koncernregnskabet og årsregnskabet.
Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover:
<br />Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i koncernregnskabet og årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol.
<br />Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af koncernens og selskabets interne kontrol.
<br />Tager vi stilling til, om den anvendte regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige.
<br />Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om koncernens og selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i koncernregnskabet og årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at koncernen og selskabet ikke længere kan fortsætte driften.
<br />Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af koncernregnskabet og årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om koncernregnskabet og årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf.
<br />Opnår vi tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis for de finansielle oplysninger for virksomhederne eller forretningsaktiviteterne i koncernen til brug for at udtrykke en konklusion om koncernregnskabet. Vi er ansvarlige for at lede, føre tilsyn med og udføre koncernrevisionen. Vi er eneansvarlige for vores revisionskonklusion.<br />Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.
Vores konklusion om koncernregnskabet og årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen.
I tilknytning til vores revision af koncernregnskabet og årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med koncernregnskabet og årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.
Vores ansvar er herudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til den relevante lovgivning.
<br />Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med koncernregnskabet og årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med kravene i den relevante lovgivning. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.København2024-07-02Bjørn Winkler JakobsenHans Taubymne32127mne44339Statsautoriseret revisorStatsautoriseret revisorHoved- og nøgletal2023
t.kr.2022
t.kr.2021
t.kr.2020
t.kr.2019
t.kr.HovedtalBruttofortjeneste57.35968.73471.95160.26971.996Driftsresultat(1.379)8.79014.7347.754(13.796)Resultat af finansielle poster(1.597)6.951(1.570)(2.186)(3.154)Årets resultat(1.944)14.19010.1624.228(13.766)Balancesum58.599Samlede aktiver43.15153.81248.33047.06358.599Investeringer i materielle
aktiver9741.5521.9832651.064Egenkapital9677.107(1.200)(11.362)(15.589)Pengestrømme fra driftsaktivitet6.643(6.014)22.50214.708(415)Pengestrømme fra investeringsaktivitet(1.371)4.571(1.906)(338)(1.629)Pengestrømme fra finansieringsaktivitet(5.619)(14.235)(9.882)88285Gennemsnitligt antal medarbejdere (stk.)133142141128219NøgletalSoliditetsgrad (%)2,2413,21(2,48)(24,00)(26,60)Hoved- og nøgletal er defineret og beregnet i overensstemmelse med Finansforeningens gældende version af “Anbefalinger & Nøgletal".Soliditetsgrad (%):Egenkapital x 100
Samlede aktiverVirksomhedens væsentligste aktiviteterKoncernen ejer og driver en række restauranter under brand-navnene MASH, Bistro Sommelier og LEVI. Selskabet har
inden for eksisterende koncepter indgået aftale om 3 restauranter, der er drevet på franchise basis, hvoraf 2 er
beliggende i Danmark og 1 i Hamborg, Tyskland.
Som nævnt under ”Begivenheder efter balancedagen” vil et nyt koncept se dagens lys i andet halvår af 2024.Udvikling i aktiviteter og økonomiske forholdFor 2023 realiserede gruppen et bruttoresultat på 57 mill. Årets ordinære resultat af primær drift blev realiseret
med negativt 1,4 mill. og et EBITDA på 2,6 mill. Ledelsen betegner resultatet som
utilfredsstillende.
Årets resultat sammenholdt med den forventede udviklingResultatet endte lavere end ventet, hvilket skyldes en lavere omsætning end ventet og væsentlig sværere
markedsvilkår, hvor især de stigende renter for alvor slog igennem i privatøkonomien og påvirkede om ikke
lysten til at går i byen, så hvor meget man bruger, når man spiser ude.
Afvigelsen skyldes først og fremmest en lavere omsætning end ventet.
Forventet udviklingDer forventes et fortsat udfordrende marked i starten af 2024 i det segment gruppen operer i.
Derudover gennemføres en større ombygning af en gruppens enheder, som derfor vil være lukket for
ombygning i en længere periode i 2024, som vil påvirke året. Det er ledelsens forventning, at ombygningen
fremadrettet vil betyde et forbedret bidrag til gruppens samlede resultat.
Der er i starten af 2024 gennemført en række tiltag som sænker administrationsomkostninger, som vil have
delvis effekt i 2024 og fuld effekt i årene efter. De allerede gennemførte har indebærer en reduktion i gruppens
omkostninger med en helårs på ca 2,3 mill. og der vil fortsat være fokus på omkostningsreduktioner og
effektivitetstiltag.
Samlet forventes et resultat for 2024 i samme niveau som 2023, i niveauet -2,5 mill til + 1,0 mill.
Miljømæssige forholdMed udgangspunkt i REGA-samarbejdet (regadk.dk), arbejder indenfor Global Compacts rammer arbejder
koncernen aktivt med bæredygtighed ang. klima, menneske- og arbejdstagerrettigheder samt antikorruption.
De i tidigere igangsatte arbejder er fortsat i 2023 omfattende bl.a. Indsamling af data til beregning af CO2-aftryk i
samarbejde med Sustainable Future, APV i samarbejde ekstern Partner med fokus på psykisk arbejdsmiljø og
krænkelser, Whistleblower ordning, Fokus på trivsel og arbejdsmiljø, fokus på at sikre mennesker på kanten af
arbejdsmarkedet lettere adgang til et job, månedlige målinger af mad- og anden ressourcespild, statistik over
lønniveau, anciennitet og køn, fokus på leverandører med bæredygtigt forretningsprofil.
Koncernen vil aktivt fortsætte arbejdet fokus på bæredygtighed mv.Forsknings- og udviklingsaktiviteterKoncernen udvikler og forbedre løbende produkter og processer. Der foretages ingen egentlig forskning.
Begivenheder efter balancedagenEn af gruppens enheder ombygges i løbet af sommeren 2024, og vil derfor være lukket for ombygning i en
periode i 2024.
Der er ikke indtrådt øvrige væsentlige forhold, som vil kunne påvirke koncernens og selsskabets finansielle
stilling, som den fremgår af årsrapporten.
5735900068734000-77000-54000547650005560200039730004342000-137900087900003590002280003590002280009300081680009300081680001102000593000376000362000279200018100002000148000-261700015969000-225000012003000-67300017790006600036000-194400014190000-41240002890000118000-1116000-828000-231600011967000-532400028900001180007000013000070000130000253500032130004967000723400075020001044700047500011600047500011600060000006000000600000060000005220000472400011695000108400007413000983100019267000214170001278500011732000127850001173200050340004365000100300088430001003000428800027440002515000134300012150005840005690009365000162920005002000967300017340004375000-12048000363000014100025150002388400032399000514300012188000431510005381600012556000220190002500002500002500002500002359000767500092940001461800011800011400011800011400027270008039000-1760000-9320009670007107000250000767500001140008039000250000235900001180002727000-9320007107000-17600009662000149820002500001461800001140001498200025000092940000118000257000986000257000986000270700027070002000004050002907000311200020300036800014129000164230003139000418400012670000114820002130002828000028160001780001965000179000196500082420005077000163000021590002460002840003902000042611000289400070370004192700045723000431510005381600012556000220190000-114000-1140000-1140000-114000-1140000-2890000-28900000-28900000-2890000-2890000-119200000-11920000-1192000397300043420008774000-16637000-905000010463000-35050001102000593000-2783000-1718000-2139000-13840006643000-6014000-974000-155200060000-496000-609900004054000930008168000-137100045710005272000-14430000-5632000-30040000Nedbringelse af gældsbrevKøb af anparter fra minoritetsinteresser-2615000-15780000-7025000-5619000-14235000-347000-15678000-12395000-1204800014129000164230001 Personaleomkostninger2023
t.kr.2022
t.kr.Gager og lønninger53.40754.163Pensioner412374Andre omkostninger til social sikring9461.06554.76555.602Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere133142Oplysninger om vederlag til ledelsen er i 2022 udeladt med henvisning til årsregnskabslovens § 98b, stk. 31331422 Af- og nedskrivninger2023
t.kr.2022
t.kr.Afskrivninger på immaterielle aktiver6060Afskrivninger på materielle aktiver3.9134.2823.9734.3423 Andre finansielle indtægter2023
t.kr.2022
t.kr.Renteindtægter i øvrigt1.1025931.1025931 Andre finansielle indtægter2023
t.kr.2022
t.kr.Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder267Renteindtægter i øvrigt3742953763624 Andre finansielle omkostninger2023
t.kr.2022
t.kr.Renteomkostninger i øvrigt2.7831.764Valutakursreguleringer9462.7921.8102023
t.kr.2022
t.kr.Renteomkostninger i øvrigt2.7831.764Valutakursreguleringer9462.7921.810<br />2 Andre finansielle omkostninger2023
t.kr.2022
t.kr.Renteomkostninger i øvrigt21482148<br />2023
t.kr.2022
t.kr.Renteomkostninger i øvrigt214821485 Skat af årets resultat2023
t.kr.2022
t.kr.Aktuel skat661.832Ændring af udskudt skat(729)(88)Regulering vedrørende tidligere år(10)35(673)1.7793 Skat af årets resultat2023
t.kr.2022
t.kr.Aktuel skat663666366 Forslag til resultatdisponering2023
t.kr.2022
t.kr.Ordinært udbytte for regnskabsåret118114Ekstraordinært udbytte udloddet i regnskabsåret2.8900Overført resultat(4.124)12.624Minoritetsinteressers andel af resultatet(828)1.452(1.944)14.1904 Forslag til resultatdisponering2023
t.kr.2022
t.kr.Ordinært udbytte for regnskabsåret118114Ekstraordinært udbytte udloddet i regnskabsåret2.8900Overført resultat(5.324)11.853(2.316)11.9672890000028900000-412400012624000-532400011853000-82800014520007 Immaterielle aktiverGoodwill
t.kr.Kostpris primo600Kostpris ultimo600Af- og nedskrivninger primo(470)Årets afskrivninger(60)Af- og nedskrivninger ultimo(530)Regnskabsmæssig værdi ultimo70Goodwill
t.kr.Kostpris primo600Kostpris ultimo600Af- og nedskrivninger primo(470)Årets afskrivninger(60)Af- og nedskrivninger ultimo(530)Regnskabsmæssig værdi ultimo708 Materielle aktiverAndre anlæg,
driftsmateriel
og inventar
t.kr.Indretning af
lejede lokaler
t.kr.Kostpris primo31.25237.837Tilgange90866Afgange(6)0Kostpris ultimo32.15437.903Af- og nedskrivninger primo(28.039)(30.603)Årets afskrivninger(1.580)(2.333)Af- og nedskrivninger ultimo(29.619)(32.936)Regnskabsmæssig værdi ultimo2.5354.9679 Finansielle aktiverKapitalandele i associerede
virksomheder
t.kr.Andre
værdipapirer
og kapital-
andele
t.kr.Deposita
t.kr.Kostpris primo166.0004.724Tilgange00496Kostpris ultimo166.0005.220Opskrivninger primo10000Årets opskrivninger35900Opskrivninger ultimo45900Regnskabsmæssig værdi ultimo4756.0005.220Associerede virksomhederHjemstedEjerandel
%Ny Østergade 24 ApSDanmark40,005 Finansielle aktiverKapitalandele
i tilknyttede
virksomheder
t.kr.Kapitalandele i associerede
virksomheder
t.kr.Andre
værdipapirer
og kapital-
andele
t.kr.Kostpris primo19.202166.000Kostpris ultimo19.202166.000Opskrivninger primo(15.488)1000Årets opskrivninger03590Opskrivninger ultimo(15.488)4590Andel af årets resultat(3.529)00Kapitalandele med negativ indre værdi overført til hensatte forpligtelser75300Nedskrivninger ultimo(2.776)00Regnskabsmæssig værdi ultimo9384756.000Goodwill eller negativ goodwill indregnet i regnskabsperioden6.1720Specifikation af kapitalandele i dattervirksomheder fremgår af noterne til koncernregnskabet.Kapitalandele i associerede virksomhederHjemstedRetsformEjerandel
%CPHI-Holding A/SDanmarkA/S2,0010 Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter består af forudbetalte omkostninger.11 Udskudt skat
Bevægelser i året2023
t.kr.2022
t.kr.Primo9861.073Indregnet i resultatopgørelsen(729)(87)Ultimo25798611 Udskudt skat12 Anden gæld (langfristet)2023
t.kr.2022
t.kr.Anden gæld i øvrigt20040520040513 Langfristede forpligtelserForfald inden
for 12
måneder
2023
t.kr.Forfald inden
for 12
måneder
2022
t.kr.Forfald
efter 12
måneder
2023
t.kr.Ansvarlig lånekapital002.707Anden gæld2033682002033682.90714 Anden gæld (kortfristet)Anden gæld består primært af gæld til skattemyndigheder i form af skatter og afgifter, feriepenge, skyldige
omkostninger og hensættelse vedrørende slutafrregning for hjælpe pakker i forbindelse med COVID-19
pandemien.15 Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter består af forudbetalte omkostninger.16 Ændring i arbejdskapital2023
t.kr.2022
t.kr.Ændring i varebeholdninger(1.053)(847)Ændring i tilgodehavender6.927(5.833)Ændring i leverandørgæld mv.2.900(9.957)8.774(16.637)17 Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser2023
t.kr.2022
t.kr.Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter frem til udløb i alt39.26544.301Koncernens selskaber har indgået huslejekontrakter med løbetider på op til 6 år og 6 måneder.18 Pantsætninger og sikkerhedsstillelserJ.B. Holding ApS har til sikkerhed for eget og datterselskabet Sommelier Select ApS’ mellemværende med
pengeinstitut deponeret skadesløsbrev med virksomhedspant på t.kr. 4.500 med pant i simple fordringer,
goodwill m.v. samt driftsinventar og driftsmateriel. Pr. 31. december 2023 udgør Sommelier Select ApS’
bankmellemværende kr. 0 og J.B. holding ApS’ mellemværende med bank t.kr. 14.129.
J. B. Holding ApS har stillet begrænset selvskyldnerkaution svarende til 73% for Copenhagen Concepts ApS hvis bankmellemværende pr. 31. december 2023 udgør 14.129.
Copenhagen Concepts ApS har til sikkerhed for mellemværende med pengeinstitut deponeret skadesløsbrev
med virksomhedspant på kr. 10.000.000 med pant i simple fordringer, goodwill m.v. samt driftsinventar og
driftsmateriel.
Copenhagen Concepts ApS har over for dattervirksomheden MASH Århus ApS' bankforbindelse stillet konto
kaution for udstedt betalingsgaranti. Pr. 31. december 2023 udgør garantibeløbet 150.000 kr.
Copenhagen Concepts ApS har i forbindelse med dattervirksomheden MASH Rungsted ApS' indgåelse af
huslejekontrakt stillet garanti på 450.000 kr. over for udlejer af lokaler.
Copenhagen Concepts ApS har i forbindelse med dattervirksomheden MASH Penthouse ApS' indgåelse af
forpagtningsaftale stillet selvskyldnerkaution for opfyldelsen af forpagtningsaftalen. Pr. 31. december 2023
resterer der en uopsigelighedsperiode på 1 år 10 måneder, og minimumshusleje i uopsigelighedsperioden
udgør 1.117.556 kr.
Copenhagen Concepts ApS har stillet selvskyldnerkaution for dattervirksomheden MASH Penthouse ApS'
gældsbrevsgæld. Pr. 31. december 2023 udgør gældsbrevsgæld i årsregnskabet for MASH Penthouse ApS
400.000 kr.
Copenhagen Concepts ApS har i forbindelse med dattervirksomheden MASH Frederiksberg ApS' indgåelse af
huslejekontrakt stillet garanti på 1.250.000 kr. over for udlejer af lokaler.
Copenhagen Concepts ApS har i forbindelse med dattervirksomheden MASH Hamburg GmbH's indgåelse af
huslejekontrakt stillet garanti på 181.290 EUR svarende til 1.354.182 kr. over for udlejer af lokaler.
Seks datterselskaber har til sikkerhed for moderselskabet Copenhagen Concepts ApS' mellemværende med
pengeinstitut deponeret skadesløsbrev med virksomhedspant på 10.000.000 kr. med pant i simple fordringer,
varelager, goodwill m.v. samt driftsinventar og driftsmateriel.
Mash Penthouse ApS har til sikkerhed for gældsbrev udstedt ejerpantebrev på 2.000.000 kr. med sikkerhed i
driftsinventar og driftsmateriel, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2023 udgør 804.178 kr.
Copenhagen Concepts ApS har overfor dattervirksomhederne MASH Vestergade og MASH Frederiksberg afgivet
hensigtserklæring om fortsat finansiel støtte. Hensigtserklæringen er ubegrænset og udløber efter 12 måneder
fra balancedagen.7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelserJ.B. Holding ApS har til sikkerhed for eget og datterselskabet Sommelier Select ApS’ mellemværende med
pengeinstitut deponeret skadesløsbrev med virksomhedspant på t.kr. 4.500 med pant i simple fordringer,
goodwill m.v. samt driftsinventar og driftsmateriel. Pr. 31. december 2023 udgør bankmellemværende for Sommelier select ApS og for J.B. holding ApS t.kr. 0
Sikkerhedsstillelser over for tilknyttede virksomheder
J. B. Holding ApS har stillet begrænset selvskyldnerkaution svarende til 73% for Copenhagen Concepts ApS hvis bankmellemværende pr. 31. december 2023 udgør 14.129.19 Transaktioner med nærtstående parter, der ikke er på markedsmæssige vilkårAlle transaktioner med nærtstående parter er gennemført på normale markedsvilkår. Der oplyses derfor
ikke om de gennemførte transaktioner jf. Årsregnskabslovens § 98c stk.7. 9 Transaktioner med nærtstående parter, der ikke er på markedsmæssige vilkårAlle transaktioner med nærtstående parter er gennemført på normale markedsvilkår. Der oplyses derfor ikke
om de gennemførte transaktioner jf. Årsregnskabslovens § 98c stk.7.20 DattervirksomhederHjemstedRetsformEjerandel
%MASH SteakKøbenhavnApS73,00MASH SkovridderkroenKøbenhavnApS73,00MASH ÅrhusKøbenhavnApS73,00MASH PenthouseKøbenhavnApS73,00MASH RungstedKøbenhavnApS73,00MASH VestergadeKøbenhavnApS73,00MASH FrederiksbergKøbenhavnApS73,00MASH FranchiseKøbenhavnApS73,00Le SommelierKøbenhavnApS73,00MASH Brewer Street (hvilende selskab)LondonLtd.73,00MASH HamburgHamborgGmbH73,00CPH DüsseldorfDüsseldorfGmbH73,00COPENHAGEN CONCEPTSKøbenhavnApS73,00Sommelier SelectKøbenhavnApS70,00-29990003447000938000371500026560002354000018160007530000332000970006 Hensættelser vedrørende tilknyttede virksomheder Hensættelser vedrørende tilknyttede virksomheder dækker over dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi. 8 Nærtstående parter med bestemmende indflydelseNærtstående parter med bestemmende indflydelse:
Jesper Boelskifte, Dag Hammarskjölds A 1B, 1, 2100 København Ø besidder majoriteten af virksomhedskapital i virksomheden
som kapitalejer i selskabet J. B. Holding ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse C (mellem).Koncernregnskabet og årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. falseGenerelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig
eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden,
og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.
I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.<br />KoncernregnskabetKoncernregnskabet omfatter modervirksomheden og de virksomheder (dattervirksomheder), som kontrolleres af modervirksomheden. Modervirksomheden anses for at have kontrol, når den direkte eller indirekte ejer mere end 50% af stemmerettighederne eller på anden måde kan udøve eller faktisk udøver bestemmende indflydelse. Virksomheder, hvori koncernen direkte eller indirekte besidder mellem 20% og 50% af stemmerettighederne og udøver betydelig, men ikke bestemmende indflydelse, betragtes som associerede virksomheder.<br />KonsolideringsprincipperKoncernregnskabet udarbejdes på grundlag af regnskaber for modervirksomheden og dens dattervirksomheder. Udarbejdelse af koncernregnskabet sker ved sammenlægning af regnskabsposter af ensartet karakter. Ved konsolideringen foretages eliminering af koncerninterne indtægter og omkostninger, interne mellemværender og udbytter samt fortjenester og tab ved transaktioner mellem de konsoliderede virksomheder. De regnskaber, der anvendes til brug for konsolideringen, udarbejdes i overensstemmelse med koncernens regnskabspraksis.
I koncernregnskabet indregnes dattervirksomhedernes regnskabsposter 100%. Minoritetsinteressernes forholdsmæssige andel af resultatet præsenteres som en særskilt post i ledelsens forslag til resultatdisponering, og deres andel af dattervirksomhedernes nettoaktiver præsenteres som en særskilt post under koncernens egenkapital.
Kapitalandele i dattervirksomheder udlignes med den forholdsmæssige andel af dattervirksomhedernes nettoaktiver på overtagelsestidspunktet opgjort til dagsværdi.Bruttofortjeneste eller –tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer, andre driftsindtægter,
omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og eksterne omkostninger. NettoomsætningNettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og
risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter
i forbindelse med salget og måles til salgsværdien af det fastsatte vederlag.
Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver.VareforbrugVareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for normale lagernedskrivninger.Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver.PersonaleomkostningerPersonaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere.Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle aktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger og af gevinster og tab ved salg af materielle samt immaterielle aktiver.Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte
dattervirksomheders resultat efter fuld eliminering af interne avancer og tab.
<br />Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte associerede virksomheders resultat efter forholdsmæssig eliminering af interne avancer og tab.
Indtægter af andre finansielle anlægsaktiver Indtægter af andre finansielle anlægsaktiver omfatter afkast i form af udbytte o.l. af finansielle anlægsaktiver, der ikke er kapitalandele i tilknyttede eller associerede virksomheder.Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle indtægter samt
godtgørelser under acontoskatteordningen mvAndre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle forpligtelser
samt tillæg under acontoskatteordningen mv. SkatÅrets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.
GoodwillGoodwill er positive forskelsbeløb mellem kostpris og dagsværdi af overtagne aktiver og forpligtelser i
virksomhedsovertagelser. Goodwill afskrives lineært over den vurderede brugstid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Det har for et goodwillbeløb ikke
været muligt at skønne brugstiden pålideligt, og denne er derfor fastsat til 10 år. For øvrige goodwillbeløb
er brugstiderne fastlagt ud fra en vurdering af, i hvilket omfang der er tale om strategisk erhvervede
virksomheder med en stærk markedsposition og langsigtet indtjeningsprofil, og i hvilket omfang goodwillbeløbet inkluderer tidsbegrænsede immaterielle ressourcer, som det ikke har været muligt at udskille og
indregne som særskilte aktiver. De anvendte afskrivningsperioder udgør 20 år.
Goodwill nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.
Materielle aktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.
Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til
klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.
Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages
lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider:
BrugstidAndre anlæg, driftsmateriel og inventar3-5 årIndretning af lejede lokaler3-5 årFor indretning af lejede lokaler og aktiver omfattet af finansielle leasingaftaler udgør afskrivningsperioden maksimalt aftaleperioden.
Forventede brugstider og restværdier revurderes årligt.
Materielle aktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles i modervirksomhedens regnskab efter den
indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige
andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi med tillæg af uafskrevet goodwill og med fradrag
eller tillæg af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab. Der henvises til ovenstående afsnit om virksomhedssammenslutninger for nærmere omtale af praksis ved erhvervelse af kapitalandele i tilknyttede
virksomheder.
Tilknyttede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. Eventuelle tilgodehavender hos disse virksomheder nedskrives til nettorealisationsværdi ud fra en konkret vurdering. Såfremt
modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende virksomheds forpligtelser, og det er sandsynligt, at denne forpligtelse vil medføre tab, indregnes en hensat forpligtelse målt
til nutidsværdien af de omkostninger, der er nødvendige for på balancedagen at afvikle forpligtelserne.
Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen.
Goodwill opgøres som forskellen mellem kostprisen for kapitalandelene og dagsværdien af den forholdsmæssige andel af de overtagne aktiver og forpligtelser. Goodwill afskrives lineært over den vurderede
brugstid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Det
har for et goodwillbeløb ikke været muligt at skønne brugstiden pålideligt, og denne er derfor fastsat til 10
år. For øvrige goodwillbeløb er brugstiderne fastlagt ud fra en vurdering af, i hvilket omfang der er tale om
strategisk erhvervede virksomheder med en stærk markedsposition og langsigtet indtjeningsprofil, og i
hvilket omfang goodwillbeløbet inkluderer tidsbegrænsede immaterielle ressourcer, som det ikke har været
muligt at udskille og indregne som særskilte aktiver. De anvendte afskrivningsperioder udgør 20 år.
Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode
(equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af
virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi med fradrag eller
tillæg af urealiserede, forholdsmæssige interne fortjenester og tab.
Associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. Eventuelle
tilgodehavender hos disse virksomheder nedskrives til nettorealisationsværdi ud fra en konkret vurdering.
Hvis modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende associerede
virksomheds forpligtelser, og det er sandsynligt, at denne forpligtelse vil medføre tab, indregnes en hensat forpligtelse målt til nutidsværdien af de omkostninger, der er nødvendige for på balancedagen at afvikle
forpligtelserne.
Nettoopskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder overføres i forbindelse med
resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen.
Kapitalandele i associerede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den
regnskabsmæssige værdi.
Kapitalandele i associerede virksomheder opfylder definitionerne på både kapitalinteresser og associerede virksomheder, men er i års- og koncernregnskabet præsenteret som kapitalandele i associerede virksomheder, da denne benævnelse mere præcist beskriver koncernens involvering i de pågældende virksomheder.
Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele omfatter unoterede kapitalandele, der måles til kostpris eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. VarebeholdningerVarebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvor denne
er lavere.
Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger.
Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget.
TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.Tilgodehavende og skyldig sambeskatningsbidragAktuelle skyldige sambeskatningsbidrag eller tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat.<br />Skyldig og tilgodehavende skat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat.PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender.UdbytteUdbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv.
Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver.
Andre hensatte forpligtelser Andre hensatte forpligtelser omfatter forventede omkostninger til garantiforpligtelser, returvarer, tab på igangværende arbejder for fremmed regning, besluttede og offentliggjorte omstruktureringer mv.
Andre hensatte forpligtelser indregnes og måles som det bedste skøn over de omkostninger, der er nødvendige for på balancedagen at afvikle forpligtelserne. Hensatte forpligtelser med forventet forfaldstid ud over et år fra balancedagen måles til tilbagediskonteret værdi.
Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.Modtagne forudbetalinger fra kunder Modtagne forudbetalinger fra kunder omfatter beløb, der er modtaget fra kunder forud for leveringstidspunktet.PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne indtægter til resultatføring i efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.PengestrømsopgørelsenPengestrømsopgørelsen viser pengestrømme vedrørende drift, investeringer og finansiering samt likviderne
ved årets begyndelse og slutning.
Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter præsenteres efter den indirekte metode og opgøres som driftsresultatet reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital og betalt selskabsskat.
Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af virksomheder, aktiviteter og finansielle anlægsaktiver samt køb, udvikling, forbedring og salg mv. af immaterielle og materielle anlægsaktiver, herunder anskaffelse af finansielt leasede aktiver.
Pengestrømme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af
virksomhedskapital og omkostninger forbundet hermed samt optagelse af lån, indgåelse af finansielle leasingaftaler, afdrag på rentebærende gæld, køb af egne aktier og betaling af udbytte.
Likvider omfatter likvide beholdninger med fradrag af kortfristet bankgæld.
Pengestrømsopgørelsen viser pengestrømme vedrørende drift, investeringer og finansiering samt likviderne
ved årets begyndelse og slutning.
Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter præsenteres efter den indirekte metode og opgøres som driftsresultatet reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital og betalt selskabsskat.
Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af virksomheder, aktiviteter og finansielle anlægsaktiver samt køb, udvikling, forbedring og salg mv. af immaterielle og materielle anlægsaktiver, herunder anskaffelse af finansielt leasede aktiver.
Pengestrømme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af
virksomhedskapital og omkostninger forbundet hermed samt optagelse af lån, indgåelse af finansielle leasingaftaler, afdrag på rentebærende gæld, køb af egne aktier og betaling af udbytte.
Likvider omfatter likvide beholdninger med fradrag af kortfristet bankgæld.
2024-07-02Jesper Boelskifte