Årsrapport 30700228 EY Godkendt Revisionspartnerselskab Cortex Park Vest 3 5230 Odense M 2022-01-01 2022-12-31 2021-01-11 2021-12-31 42022608 Sor1sen Bolig II ApS Kirke Værløsevej 24, 1. b 3500 Værløse 2021-01-11 Furesø EY Godkendt Revisionspartnerselskab 30700228 Cortex Park Vest 3 5230 Odense M 2023-06-30 Jannik Lysholt Nielsen Regnskabsklasse B Andre erklæringer uden sikkerhed true true CaseWare Working Papers Værløse 2023-06-30 Jannik Lysholt Nielsen Odense 2023-06-30 Emil Overlund statsaut. revisor mne47833 -83148 -66823 1042974 517842 959826 451019 9371 0 282905 97646 686292 353373 152111 77742 534181 275631 534181 275631 7000000 0 7000000 0 7000000 0 0 432840 0 5583 0 438423 0 438423 7000000 438423 40000 40000 809812 275631 849812 315631 152111 0 152111 0 4034725 0 4034725 0 93137 0 345 107 51501 12500 1488620 0 108791 0 0 77742 220958 32443 1963352 122792 5998077 122792 7000000 438423 0 0 275631 40000 0 40000 275631 534181 40000 809812 0 77742 152111 0 152111 77742 5957026 5957026 0 1042974 1042974 7000000 Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for Sor1sen Bolig II ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022. Årsrapporten, der ikke er revideret, er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022. Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til den daglige ledelse i Sor1sen Bolig II ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Sor1sen Bolig II ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som du har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410 Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere dig med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code), herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er dit ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, som du har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller review-konklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Virksomhedens formål er anden udlejning af boliger og dermed beslægtet virksomhed. Selskabets ejendom måles til dagsværdi. Dagsværdien opgøres på baggrund af aktuelle udbudspriser. Værdiansættelsen er som konsekvens heraf, behæftet med usikkerhed. Virksomhedens 0resultatopgørelse for 2022 udviser et overskud på 534.181 kr. mod et overskud på 275.631 kr. sidste år, og virksomhedens balance pr. 31. december 2022 udviser en egenkapital på 849.812 kr. Der er ikke efter balancedagen indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for virksomhedens finansielle stilling. Årsrapporten for Sor1sen Bolig II ApS for 2022 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af visse bestemmelser for klasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. I overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens præcisering i maj 2021 er regnskabsposter vedrørende kapitalandele i associerede virksomheder omdøbt til kapitalandele i kapitalinteresser, idet posterne skal have denne betegnelse, når virksomheden alene besidder kapitalandele i associerede virksomheder. Præsentationsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner (kr.). Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til salg, administration m.v. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Investeringsejendomme måles ved første indregning til kostpris. Efterfølgende måles investeringsejendomme til dagsværdi, og årets værdiregulering indregnes i resultatopgørelsen under posten dagsværdiregulering af investeringsejendomme. Dagsværdien opgøres på baggrund af de forventede fremtidige pengestrømme for investeringsejendomme. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tidligere indregnede nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Virksomheden har valgt IAS 39 som fortolkningsbidrag for nedskrivninger af finansielle tilgodehavender. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvor der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med virksomhedens risikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Likvider omfatter likvide beholdninger. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill og kontorejendomme samt andre poster, hvor midlertidige forskelle bortset fra virksomhedsovertagelser er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have indvirkning på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Andre gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Anden gæld indeholder skyldige poster til det offentlige og pantebreve. Selskabets ejendom måles til dagsværdi. Dagsværdien opgøres på baggrund af aktuelle udbudspriser. Værdiansættelsen er som konsekvens heraf, behæftet med usikkerhed. Virksomheden har ingen ansatte. Virksomheden foretager investering i ejendomme. Investeringsejendomme indregnes til dagsværdi i form af aktuelle udbudspriser med værdiregulering over resultatopgørelsen. Af de langfristede gældsforpligtelser forfalder 3.567 t.kr. senere end 5 år fra balancedagen. Anden gæld består primært af tegnet privat annuitetslån til privat kreditor. Kreditaftalen blev tegnet med det formål at finansiere købet af selskabets ejendom. Virksomheden har ingen eventualforpligtelser pr. 31. december 2022. Til sikkerhed for virksomhedens gæld over for kreditor, er stillet pant i virksomhedens ejendom for en værdi af 4.200.000 kr. Den samlede regnskabsmæssige værdi af aktiverne, hvori der er stillet sikkerhed eller pant, udgør 7.000.000 kr. 42022608 2022-01-01 2022-12-31 42022608 2021-01-11 2021-12-31 42022608 2021-12-31 42022608 2022-12-31 42022608 2022-01-01 2022-12-31 1 42022608 2022-01-01 2022-12-31 1 42022608 2022-01-01 2022-12-31 e:RetainedEarningsMember 42022608 2021-01-11 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 42022608 2022-01-01 e:LandAndBuildingsMember 42022608 2022-01-01 2022-12-31 e:LandAndBuildingsMember 42022608 2022-12-31 e:LandAndBuildingsMember 42022608 2021-01-11 e:ContributedCapitalMember 42022608 2021-01-11 2021-12-31 e:ContributedCapitalMember 42022608 2022-01-01 e:ContributedCapitalMember 42022608 2022-12-31 e:ContributedCapitalMember 42022608 2022-01-01 e:RetainedEarningsMember 42022608 2022-01-01 2022-12-31 e:RetainedEarningsMember 42022608 2022-12-31 e:RetainedEarningsMember 42022608 2021-01-11 e:RetainedEarningsMember 42022608 2021-01-11 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember iso4217:DKK