41405554 2022-01-01 2022-12-31 41405554 2021-01-01 2021-12-31 41405554 2022-01-01 2022-12-31 41405554 2021-12-31 41405554 2022-12-31 41405554 2021-01-01 2021-12-31 EOGS_202040000:RetainedEarningsMember 41405554 2022-01-01 2022-12-31 EOGS_202040000:RetainedEarningsMember 41405554 2022-01-01 2022-12-31 Revisorvirksomhed 1 41405554 2022-01-01 2022-12-31 Revisor_underskriver_1 41405554 2022-01-01 2022-12-31 Direktionsmedlem 1 41405554 2022-01-01 2022-12-31 Direktionsmedlem 2 iso4217:DKK pure Til ledelsen i Advisoa ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Advisoa ApS for regnskabsåret 1. januar 2022 - 31. december 2022 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som virksomhedens ledelse har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere selskabets ledelse med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er selskabets ledelses ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, selskabets ledelse har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Holbæk, 21. marts 2023 Dansk Revision Holbæk Godkendt revisionspartnerselskab, CVR-nr. 28853343 John Nielsen Statsautoriseret revisor mne35451 2023-03-21 2022-12-31 2022-01-01 19844 -230350 178543 -1621287 178543 -1621287 71867 72407 71867 72407 100644 37959 0 309663 100644 378696 0 31074 69301 114113 169945 492809 7215 93272 241812 565216 Generelt Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Herudover har selskabet valgt at følge visse bestemmelser fra overliggende regnskabsklasser. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gæld og andre poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Realiserede og urealiserede valutakursreguleringer er indregnet i resultatopgørelsen under finansielle poster. Der benyttes ikke finansielle instrumenter til sikring af modværdien i danske kroner af balanceposter i fremmed valuta samt fremtidige transaktioner i fremmed valuta. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden regnskabsårets udgang. Nettoomsætning indregnes excl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Bruttofortjeneste Nettoomsætningen fratrukket omkostninger til råvarer og hjælpematerialer, andre eksterne omkostninger og tillagt andre driftsindtægter, er sammendraget i posten "Bruttofortjeneste". Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gage samt sociale omkostninger, pensioner mv. til selskabets personale. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af lån samt tillæg og godtgørelse vedrørende acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og årets forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivninger fordeles lineært over den forventede brugstid. Der indgår forventede brugstider som følger: Udviklingsomkostninger og omkostninger til internt oparbejdede rettigheder indregnes i resultatopgørelsen som omkostninger i anskaffelsesåret. Finansielle anlægsaktiver Deposita måles til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte tilgodehavender. Ikke fakturerede tilgodehavender på balancedagen måles til forventet salgsværdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Omfatter likvide beholdninger. Gældsforpligtelser Gæld måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat måles i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Regnskabsklasse B <table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border: 0pt none;width: 650px; border-collapse: collapse;"><tbody><tr><th style="border: 0pt none; width: 55%;"> </th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Virksom- hedskapital</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Overkurs ved emission</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserver for opskrivninger</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserver for nettoopskrivninger</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserver for egne kapitalandele</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserve for dagsværdi på investeringsaktiver</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserve for iværksætterselskab</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserve for udviklingsomkostninger</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Øvrige lovpligtige og vedtægtsmæssige reserver</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserve for udlån og sikkerhedsstillelse</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Ikke-indbetalt kapital</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Dagsværdireserve valuta</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Dagsværdireserve sikring</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Overført resultat</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Foreslået udbytte</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">I alt</th></tr><tr><td>Perioden 1. januar - 31. december</td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td>Saldo primo</td><td style="text-align: right;">40.000</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">127.077</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">167.077</td></tr><tr><td>Kapitalforhøjelse</td><td style="text-align: right;">608.000</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">608.000</td></tr><tr><td>Kapitalforhøjelse</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">652.800</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">652.800</td></tr><tr><td>Årets resultat</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">-1.621.287</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">-1.621.287</td></tr><tr><td>Egenkapital ultimo</td><td style="text-align: right;">648.000</td><td style="text-align: right;">652.800</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">-1.494.209</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">-193.409</td></tr></tbody></table> Selskabskapitalen består af 648.000 anparter a nominelt 1 kr. pr. 31. december 2022. Der er i regnskabsåret 2022 gennemført kapitaludvidelser på 608.000 anparter a nominelt 1 kr. Herudover har selskabskapitalen ikke været ændret siden stiftelsen. Ingen anparter er tillagt særlige rettigheder. <table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border: 0pt none;width: 650px; border-collapse: collapse;"><tbody><tr><th style="border: 0pt none; width: 55%;"> </th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">2022</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">2021</th></tr><tr><td>Løn og gager</td><td style="text-align: right;">822.902</td><td style="text-align: right;">357.774</td></tr><tr><td>Andre omkostninger til social sikring</td><td style="text-align: right;">20.358</td><td style="text-align: right;">0</td></tr><tr><td>Øvrige personaleomkostninger</td><td style="text-align: right;">220.157</td><td style="text-align: right;">80.204</td></tr><tr><td>Personaleomkostninger i alt</td><td style="text-align: right;">1.063.417</td><td style="text-align: right;">437.978</td></tr><tr><td>Selskabet har i regnskabsåret haft gennemsnitligt 7 beskæftigede (sidste år 1). </tr></td></tbody></table> 437978 1063417 637542 -662564 2763 87346 1586 691 0 39000 74734 758625 0 552960 11040 6878 20698 20698 1 7 35782 84817 0 552960 74734 205665 Selskabet har opgjort et skatteaktiv på TDKK 160 primært vedrørende skattemæssige underskud til fremførsel. Skatteaktivet er ikke indregnet i balancen baseret på ledelsens forventninger om anvendelse af skatteaktivet inden for de kommende 3 år. Ingen. Selskabet har indgået huslejekontrakt med en uopsigelighedsperiode på 2 år fra ikræfttrædelsesdatoen, samt en opsigelsesvarsel på 6 måneder. Den samlede huslejeforpligtelse udgør TDKK 216. Til sikkerhed for engagement med selskabets bankforbindelse er tinglyst virksomhedspant på TDKK 500. Virksomhedspantet omfatter simple fordringer fra salg og tjenesteydelser, varebeholdninger, driftsmateriel og goodwill m.v., der pr. 31/12 2022 har en samlet regnskabsmæssig værdi på TDKK 38. Selskabets ledelse aflægger årsrapporten under forudsætning om fortsat drift. Ledelsen har en forventning om, at resultatet i 2023 og i øvrigt de kommende år vil være forbedret i forhold til de foregående år. Denne forventning er baseret på primært øgede indtægter. Selskabets finansielle beredskab er aktuelt i den lave ende samlet set, hvilket ledelsen har stort fokus på. Der er i 2022 foretaget kapitalforhøjelse på DKK 608.000 og der kan efter ledelsens vurderinger være behov for yderligere tilførsel af kapital i 2023. Dette anser ledelsen for realistisk at opnå via eksterne investorer. På den baggrund vurderer ledelsen at det likvide beredskab vil være tilstrækkeligt til brug for kommende års drift, investeringer og gældsafvikling. Selskabets kapitalejere ønsker fortsat at finansiere selskabets drift med overskydende likviditet i nødvendigt omfang. Ledelsen følger nøje drifts- og likviditetsudvikling således at eventuelle negative budgetudsving håndteres i tide. Det er på denne baggrund og disse forudsætninger, at selskabets ledelse vurderer selskabet som going concern og aflægger årsrapporten derefter 2023-03-21 Virksomhedens væsentligste aktiviteter Virksomhedens væsentligste aktiviteter har i lighed med tidligere år været at drive virksomhed som online konsulenthus, med rådgivning og forhandling af betalingsløsninger for erhvervsdrivende. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for forventeligt, med tanke på de foretagne investeringer i regnskabsperioden. Selskabet gik primo 2022 igennem en større omstrukturering, bl.a. i ejerkredsen og forretningsgangen. Selskabet ændrede forretningsmodel, fra den tidligere kontant-baserede kommissionsmodel, til en ny net-share-model. Dette har påvirket økonomien på den korte bane, da der har skulle opbygges en MRR, som den primære omsætningsstrøm. Medio 2022 Blev der indgået aftaler med nye investorer, hvorefter der er blevet investeret i fundamentet for den nye organisation, herunder rekruttering af nøglemedarbejdere, og ligeledes i udvikling af ny teknologi; primært en ny SaaS-løsning, der i fremtiden vil bidrage til effektivisering af den interne drift i selskabet samt tilførslen af positive pengestrømme i form af en forøget MRR. For det kommende år forventes et stigende resultat med en opbygget MRR, som sikrer større rullende omsætning til fremtidige regnskabsår. Selskabet har i regnskabsåret realiseret et væsentligt tab, hvorved egenkapitalen er negativ og selskabskapitalen er tabt. Det er ledelsens forventning at kapitalen reetableres i kommende regnskabsår, med implementering af ny SaaS-løsning samt forøget MRR. Hændelser efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning hentet yderligere kapital til selskabet fra eksterne investorer, til fremtidig drift og udvikling. Endvidere har selskabet fået udbetalt første del af tildelt softfunding fra Innovationsfonden, der bidrager positivt til selskabets likvide midler i 2023. Direktionen har i dag behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar 2022 - 31. december 2022 for Advisoa ApS . Årsrapporten, der ikke er revideret, er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2022 - 31. december 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København K, 21. marts 2023 Direktionen: Emil Præstegaard Sunesen Gabriel Sativa 2023-03-21 167077 -193409 40000 648000 0 652800 127077 -1494209 241812 565216 41405554 199564 -1764981 198387 -1851637 71867 72407 Holbæk Årsrapport E-mail: info@advisoa.dk Advisoa ApS Telefon: 71 90 40 56 2021-01-01 2021-12-31 2023-03-21 28853343 Dansk Revision Holbæk Havnepladsen 6 4300 Holbæk Emil Præstegaard Sunesen mne35451 John Nielsen 28853343 28853343 Dansk Revision Holbæk Dansk Revision Holbæk Statsautoriseret revisor Emil Præstegaard Sunesen Gabriel Sativa Andre erklæringer uden sikkerhed