ÅrsrapportPeter Guldager Terkelsen2023-07-12RevisionspåtegningRegnskabsklasse C, mellemstor virksomhedBeierholmVoergaardvej 29200 Aalborg SV2021-01-012021-12-312022-01-012022-12-3131601509P2M 2008 ApSKong Frederiks Vej1B9000AalborgAalborgBeierholm32895468Voergårdvej29200Aalborg SVDanmarktruetrueJeg har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.22 - 31.12.22 for P2M 2008 ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.22 og resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 01.01.22 - 31.12.22.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Aalborg2023-07-04Peter Guldager TerkelsenTil kapitalejeren i P2M 2008 ApS KonklusionVi har revideret årsregnskabet for P2M 2008 ApS for regnskabsåret 01.01.22 - 31.12.22, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.22 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 01.01.22 - 31.12.22 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Grundlag for konklusionVi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.Aalborg2023-07-04Thomas Skou JacobsenStatsaut. revisormne3320730800001791000-1211000Resultat før skat26751626-1265Skatter i alt-98-9-1325770001617000-127800039175000405740003692100039028000374270003680900036.74.4-6.984.299.399.692.299.7 Væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter består i at eje aktier og anparter i andre selskaber samt at drive anden virksomhed efter ledelsens nærmere beslutning. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.01.22 - 31.12.22 udviser et resultat på DKK 908.924 mod DKK 1.159.300 for tiden 01.01.21 - 31.12.21. Balancen viser en egenkapital på DKK 38.596.420. Resultatet er i år positivt påvirket af overskud fra associerede virksomheder med t.DKK 1.353 mod t.DKK 462 i 2021. Afkastet af værdipapirbeholdningen har været positivt med en kursregulering på t.DKK 101 i forhold til en positiv kursregulering på t.DKK 1.214 sidste år. Ledelsen finder årets resultat tilfredsstillende. Resultatforventningen for 2022 var et resultat før skat i niveau t.DKK 1.500. Målsætningen blev ikke opfyldt som følge af den negative udvikling på de finansielle markeder.Forventet udvikling Selskabet forventer et positivt resultat før skat i niveauet t.DKK 1.500 for det kommende regnskabsår på baggrund af overskud i associerede virksomheder og afkastet af værdipapirbeholdningen. Udviklingen vil være afhængig af udviklingen på de finansielle markeder. Efterfølgende begivenheder Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. -156062-30260613205217861013527624620269483371727345100000083354034319010794451364965170521205665908924115930025500000185000001034770290249400100000358477022762494035847702276249401608301608301608301608302320852320851226027566400116959312931801726277059278205647904774225456479047742254157406929969361001050811827840458582103945278012500012500034168162094054340546043546844210000001500000385964203918749615157915258671102111126987261790265284726179026528445858210394527801250001632027362711691000000-1000000462027-80272715000001250002094054354684421500000-15000001322762-141383810000001250003416816340546041000000-1205701-16437870674282-1699885375987369975131765850008513967326182701490900-21425-60120-162866-10202249992614296084-7245351-175000002230716852124292507203201-4922128-8775557-1500000-1000000-1500000-1000000-1422867-547947329969368476409157406929969361574069299693612000015886422720978019746111959886051027525361528282968847656361419320132276246202710000001500000-1413838-802727185000006930886100000700000025500000693088610000000-10000025500000103477020SACKit ApSAalborg100Delta Komplementar ApSAalborg50Delta Ejendomme, Aalborg P/SAalborg50Mani Pine ApSAalborg20-1352762-462026-948337-1727345833540343190170521205665-8663-3271Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for mellemstore virksomheder i regnskabsklasse C. Selskabet har i overensstemmelse med årsregnskabslovens § 110 undladt at udarbejde koncernregnskab. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Nyerhvervede eller nystiftede virksomheder indregnes fra erhvervelsestidspunktet henholdsvis stiftelsestidspunktet. Erhvervelsestidspunktet er det tidspunkt, hvor der opnås kontrol over virksomheden. Solgte eller afviklede virksomheder indregnes frem til afståelses- henholdsvis afviklingstidspunktet. Afståelsestidspunktet er det tidspunkt, hvor kontrollen over virksomheden overgår til tredjemand. Ved erhvervelse af virksomheder anvendes overtagelsesmetoden, hvorefter de erhvervede virksomheders identificerbare aktiver og forpligtelser måles til dagsværdi på erhvervelsestidspunktet. Kostprisen for kapitalandelene i de erhvervede virksomheder udlignes med den forholdsmæssige andel af de erhvervede virksomheders dagsværdi af nettoaktiver på erhvervelsestidspunktet. Ved trinvise erhvervelser af dattervirksomheder tillægges kostprisen for de erhvervede kapitalandele den regnskabsmæssige værdi af de eksisterende kapitalandele. Bruttotab indeholder nettoomsætning og vareforbrug samt andre eksterne omkostninger. Indtægter fra salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret, og når salgsbeløbet kan opgøres pålideligt og forventes indbetalt. Nettoomsætning måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjemand samt med fradrag af rabatter. Vareforbrug omfatter årets vareforbrug målt til kostpris med tillæg af eventuelle forskydninger i lagerbeholdningen, herunder nedskrivninger i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger. Andre eksterne omkostninger omfatter salgsomkostninger og administrationsomkostninger. Personaleomkostninger omfatter løn, gager samt øvrige personalerelaterede omkostninger. For kapitalandele i associerede virksomheder, der måles efter indre værdis metode, indregnes andelen af virksomhedernes resultat i resultatopgørelsen efter eliminering af urealiserede interne gevinster og tab og med fradrag af eventuel af- og nedskrivning af goodwill. For associerede virksomheder elimineres interne gevinster og tab alene forholdsmæssigt. Udbytte fra kapitalandele, der måles til kostpris, indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder omfatter ligeledes gevinster og tab ved salg af kapitalandele. Nedskrivning af finansielle aktiver omfatter nedskrivninger af finansielle anlægsaktiver til en lavere genindvindingsværdi og finansielle omsætningsaktiver til en lavere nettorealisationsværdi. Under andre finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, gevinster og tab på andre værdipapirer og kapitalandele m.v. Udbytte fra andre kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som skat af årets resultat med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til poster indregnet direkte i egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. Modervirksomheden fungerer som administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i dattervirksomheder måles i balancen til kostpris med fradrag for eventuel nedskrivning. Transaktionsomkostninger, der direkte kan henføres til erhvervelsen, indregnes i kostprisen for kapitalandelene. Regnskabspraksis for erhvervelse af dattervirksomheder fremgår af afsnittet "Virksomhedssammenslutninger". Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes og måles efter indre værdis metode. På kapitalandele i associerede virksomheder betragtes indre værdis metode som en målemetode, og der henvises til afsnittet "Indre værdis metode" for nærmere omtale heraf. Regnskabspraksis for erhvervelse af kapitalandele i associerede virksomheder følger principperne for virksomhedssammenslutninger, jf. beskrivelsen i afsnittet "Virksomhedssammenslutninger". Indre værdis metode Kapitalandele, som måles efter indre værdis metode, måles ved første indregning til kostpris. Transaktionsomkostninger, der direkte kan henføres til erhvervelsen, indregnes i kostprisen for kapitalandelene. Efterfølgende indregning og måling af kapitalandele efter indre værdis metode indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi, opgjort efter ejervirksomhedens regnskabspraksis, reguleret for resterende værdi af goodwill samt gevinster og tab ved transaktioner med de pågældende virksomheder. Kapitalandele, hvor oplysninger til brug for indregning efter indre værdis metode ikke er kendte, måles til kostpris. Goodwill indregnet under kapitalandele afskrives lineært på grundlag af en individuel vurdering af aktivets brugstid. Brugstiden for goodwill er fastsat til år for kapitalandele i associerede virksomheder. Brugstiden er fastsat under hensyntagen til de forventede fremtidige nettoindtægter fra den virksomhed, som goodwill er knyttet til. For kapitalandele, som måles efter indre værdis metode, er den forholdsmæssige andel af kapitalandelenes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter ejervirksomhedens egen regnskabspraksis, der fremgår af de øvrige afsnit. Den indre værdi er derudover baseret på følgende regnskabspraksis: Investeringsejendomme Investeringsejendomme omfatter investering i grunde og bygninger med det formål at opnå afkast af den investerede kapital i form af løbende driftsafkast og kapitalgevinst ved salg. Investeringsejendomme indregnes på erhvervelsestidspunktet til kostpris. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af omkostninger direkte foranlediget af anskaffelsen indtil aktivet er klar til brug. Investeringsejendomme måles efterføglende til dagsværdi med værdireguleringer i resultatopgørelsen. Ved beregning af dagsværdi anvendes en individuelt fastsat diskonteringsfaktor ved en kapitalisering af et markedsbaseret driftsafkast af ejendommen. Der re ikke anvendt en valur i forbindelse med fastsættelse af dagsværdien. Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet (lånoptagelsen). Gældsforpligtelserne måles herefter til amortiseret kostpris, hvor kurstab og låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel omkostning over løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Gevinster eller tab ved afhændelse af kapitalandele Gevinster eller tab ved afhændelse af kapitalandele opgøres som forskellen mellem afhændelsessummen og den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiver på salgstidspunktet inkl. ikke afskrevet goodwill samt forventede omkostninger til salg eller afvikling. Gevinster og tab indregnes i resultatopgørelsen under indtægter af kapitalandele. Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis selskabets realiserede afkast af et aktiv eller en gruppe af aktiver er lavere end forventet, anses dette som en indikation på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Hvis der udloddes udbytte fra kapitalandele i dattervirksomheder, der overstiger årets indtjening fra den pågældende virksomhed, anses dette som en indikation på værdiforringelse. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-metoden. Der nedskrives til nettorealisationsværdien, hvis denne er lavere. Kostpris for råvarer og hjælpematerialer samt handelsvarer opgøres som købspriser med tillæg af omkostninger direkte foranlediget af anskaffelsen. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender, når der på individuelt niveau foreligger en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Kapitalandele, der ikke er klassificeret som tilknyttede virksomheder, associerede virksomheder eller kapitalinteresser, og som ikke handles på et aktivt marked, måles i balancen til kostpris. Andre kapitalandele klassificeret som omsætningsaktiver nedskrives til nettorealisationsværdien, såfremt denne er lavere. Andre kapitalandele, der handles på et aktivt marked, måles til dagsværdi svarende til kursværdien på balancedagen. Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti. Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som særlig post under egenkapitalen. Nettoopskrivning af kapitalandele, som måles efter indre værdis metode, indregnes under egenkapitalen i reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som selskabsskat under tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Pengestrømsopgørelsen opstilles efter den indirekte metode og viser pengestrømme fra driften, investeringer og finansiering samt likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driften opgøres som årets resultat, reguleret for ikke kontante driftsposter, betalte selskabsskatter og ændringer i driftskapitalen. Pengestrømme fra investeringer omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af virksomheder og finansielle aktiver samt køb, udvikling, forbedring og salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansiering omfatter ændringer i selskabets anpartskapital og omkostninger forbundet hermed og finansiering fra udbetalt udbytte til ejerne, samt optagelse af og afdrag på langfristede gældsforpligtelser. Likviditeten ved årets begyndelse og slutning sammensætter sig af likvide beholdninger. Definitioner af nøgletal Egenkapitalens forrentning: Årets resultat x 100 Gennemsnitlig egenkapital Soliditetsgrad: Egenkapital ultimo x 100 Samlede aktiver Beløb i DKK Selskabskapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført resultat Forslag til udbytte for regnskabsåret Egenkapitalopgørelse for 01.01.21 - 31.12.21 Saldo pr. 01.01.21 125.000 1.632.027 36.271.169 1.000.000 Betalt udbytte 0 0 0 -1.000.000 Forslag til resultatdisponering 0 462.027 -802.727 1.500.000 Saldo pr. 31.12.21 125.000 2.094.054 35.468.442 1.500.000 Egenkapitalopgørelse for 01.01.22 - 31.12.22 Saldo pr. 01.01.22 125.000 2.094.054 35.468.442 1.500.000 Betalt udbytte 0 0 0 -1.500.000 Forslag til resultatdisponering 0 1.322.762 -1.413.838 1.000.000 Saldo pr. 31.12.22 125.000 3.416.816 34.054.604 1.000.000 5. Værdipapirer og kapitalandele Beløb i DKK Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder Andre værdipapirer og kapitalandele Kostpris pr. 01.01.22 18.500.000 6.930.886 100.000 Tilgang i året 7.000.000 0 0 Kostpris pr. 31.12.22 25.500.000 6.930.886 100.000 Opskrivninger pr. 01.01.22 0 2.094.054 0 Afskrivninger på goodwill 0 -155.850 0 Årets resultat fra kapitalandele 0 1.508.612 0 Udbytte relateret til kapitalandele 0 -30.000 0 Opskrivninger pr. 31.12.22 0 3.416.816 0 Nedskrivninger i året 0 0 -100.000 Af- og nedskrivninger pr. 31.12.22 0 0 -100.000 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.22 25.500.000 10.347.702 0 I regnskabsposten indgår goodwill pr. 31.12.22 med 0 311.701 0 Navn og hjemsted: Ejerandel Dattervirksomheder: SACKit ApS, Aalborg 100 Associerede virksomheder: Delta Komplementar ApS, Aalborg 50 Delta Ejendomme, Aalborg P/S, Aalborg 50 Mani Pine ApS, Aalborg 20 6. Oplysninger om dagsværdi Beløb i DKK Børsnoterede værdipapirer og kapitalandele I alt Dagsværdi pr. 31.12.22 5.647.904 5.647.904 Årets urealiserede ændringer af dagsværdi indregnet i resultatopgørelsen -159.189 -159.189 Kautionsforpligtelser Selskabet har stillet selvskyldnerkaution for associerede virksomheders gæld til kreditinstitutter. Associerede virksomheders gæld til omfattede kreditinstitutter udgør på balancedagen t.DKK 2.451. Andre eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med øvrige danske selskaber i koncernen og hæfter solidarisk og ubegrænset for selskabsskatter og eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. Den samlede kendte skatteforpligtelse for de sambeskattede selskaber er opgjort på balancedagen. Hæftelsen omfatter derudover eventuelle senere korrektioner til den opgjorte skatteforpligtelse som konsekvens af ændringer til sambeskatningsindkomsten m.v. Bestemmende indflydelse Grundlag for indflydelse Peter Guldager Terkelsen, Kong Frederiks Vej 1B, Aalborg Ejer Der oplyses ikke om transaktioner med nærtstående parter, da alle transaktioner er gennemført på normale markedsvilkår.316015092022-01-012022-12-31316015092021-01-012021-12-31316015092022-01-012022-12-31d:TwoYearsAgoMember316015092022-12-31d:TwoYearsAgoMember316015092022-01-012022-12-31d:ThreeYearsAgoMember316015092022-12-31d:ThreeYearsAgoMember316015092022-01-012022-12-31d:FourYearsAgoMember316015092022-12-31d:FourYearsAgoMember316015092022-01-012022-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember316015092021-01-012021-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember316015092022-01-012022-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember316015092022-01-012022-12-31e:RetainedEarningsMember316015092021-01-012021-12-31e:RetainedEarningsMember316015092021-12-31316015092022-12-31316015092022-01-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember316015092022-01-012022-12-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember316015092022-12-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember316015092022-01-01e:InvestmentsInAssociatesMember316015092022-12-31e:InvestmentsInAssociatesMember316015092022-01-012022-12-311316015092022-12-31e:ContributedCapitalMember316015092022-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember316015092022-01-012022-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember316015092022-01-012022-12-31e:RetainedEarningsMember316015092022-12-31e:RetainedEarningsMember316015092022-01-012022-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember316015092022-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember316015092022-01-01316015092021-01-01316015092022-01-01e:OtherInvestmentsMember316015092022-12-31e:OtherInvestmentsMember316015092021-01-012021-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember316015092022-01-012022-12-31e:SubsidiaryMember1316015092022-12-31e:SubsidiaryMember1316015092022-01-012022-12-313316015092022-01-012022-12-313d:TwoYearsAgoMember316015092022-01-012022-12-313d:ThreeYearsAgoMember316015092022-01-012022-12-313d:FourYearsAgoMember316015092022-01-012022-12-314316015092022-01-012022-12-314d:TwoYearsAgoMember316015092022-01-012022-12-314d:ThreeYearsAgoMember316015092022-01-012022-12-314d:FourYearsAgoMember316015092022-01-012022-12-31e:AssociateMember1316015092022-12-31e:AssociateMember1316015092021-01-01e:ContributedCapitalMember316015092021-12-31e:ContributedCapitalMember316015092021-01-01e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember316015092021-01-012021-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember316015092021-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember316015092021-01-01e:RetainedEarningsMember316015092021-01-012021-12-31e:RetainedEarningsMember316015092021-12-31e:RetainedEarningsMember316015092021-01-01e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember316015092021-01-012021-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember316015092021-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember316015092022-01-012022-12-31e:AssociateMember2316015092022-01-012022-12-31e:AssociateMember3316015092022-12-31e:AssociateMember2316015092022-12-31e:AssociateMember3316015092022-01-012022-12-311iso4217:DKKxbrli:pure