Årsrapport34209936Grant Thornton, Statsautoriseret RevisionspartnerselskabStockholmsgade, 452100, København Ø2021-01-012021-12-312022-01-012022-12-3141021780UBK Holding ApSLyskær8A, st.tv.2730HerlevGrant Thornton, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab34209936Simon Mørner Nielsenstatsautoriseret revisormne46622Stockholmsgade452100København ØDanmark+45 33 110 220info@dk.gt.com2023-07-18Ulrik Beck KannegaardRegnskabsklasse BErklæring om udvidet gennemgangCaseWare fra Revisorgruppen DanmarkkapitalejerenKøbenhavn2023-07-18trueHerlev2023-07-18Grundlag for konklusionKonklusion2558-305062558-305060-23519718925175500000099944416456-578461-681984-578461-6819840-170622-578461-51136205000000500000050000002001750200175256159211425615921141441624257592939132575979391304000040000-720126-141665-680126-1016656249106256967018849532935070588589557870588589557825759793913314011959568543396861999444164563491004000040000400004000001706220-170622-141665369697-578461-511362-720126-14166505000000500000Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 for UBK Holding ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ulrik Beck KannegaardVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for UBK Holding ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Væsentlig usikkerhed vedrørende fortsat drift Vi gør opmærksom på, at der er en væsentlig usikkerhed, der kan rejse betydelig tvivl om selskabets mulighed for at fortsætte driften. Vi henviser til note 1 i årsregnskabet, hvoraf det fremgår, at det er nødvendigt for selskabets fortsatte drift, at det udarbejdede budget for datterselskabet for 2023 opnås, herunder at den budgetterede løbende likviditet opnås. Det er ligeledes en forudsætning, at datterselskabet ikke kræver det ydede lån indfriet. Det er ledelsens vurdering, at det udarbejdede budget for datterselskabet opnås samt at datterselskabet ikke kræver det ydede lån indfriet. Årsregnskabet er derfor udarbejdet under forudsætning af virksomhedens fortsatte drift. Vores konklusion er ikke modificeret vedrørende dette forhold. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Overtrædelse af selskabslovens bestemmelser om udlån til kapitalejere og overtrædelse af skattelovgivningens bestemmelser om indeholdelse af kildeskat Selskabet har i strid med selskabsloven § 210, stk. 1, ydet et lån til anpartshaveren, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Selskabet har i forbindelse med udbetalingen ikke overholdt skattelovgivningen og ledelsen kan ifalde ansvar herfor. Lånet inklusiv renter er indfriet i december 2022. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets aktivitet er, at eje ejerandele i andre selskaber samt andre investeringer efter ledelsens skøn. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttofortjeneste udgør 3 t.kr. mod -31 t.kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør -578 t.kr. mod -682 t.kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for utilfredsstillende. Resultatet er negativt påvirket af nedskrivning af kapitalandele med 500 t.kr. Kapitalberedskab Ledelsen arbejder kontinuerligt med forbedring og optimering af koncernes drift og finansielle performance. Selskabets fortsatte drift er afhængig af, at datterselskabet opnår budgettet for 2023, herunder opnår den budgetterede løbende likviditet. Selskabets fortsatte drift er samtidigt afhængig af, at datterselskabet ikke kræver lånene indfriet. Det er ledelsens forventning, at budgettet for 2023 opnås sammen med den løbende budgetterede likviditet samt at datterselskabet ikke kræver lånet indfriet.. Baseret herpå aflægger ledelsen årsrapporten efter going concern princippet. Selskabets ledelse er bekendt med selskabslovens regler omkring kapitaltab. Selskabets kapital forventes reetableret indenfor en kortere årrække ved egen drift. Årsrapporten for UBK Holding ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger administration. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder og kapitalinteresser I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte tilknyttede virksomheders resultat efter skat efter fuld eliminering af intern avance eller tab og fradrag af afskrivning på goodwill og tillæg af negativ goodwill. Udbytte fra kapitalinteresser indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Modervirksomheden og de danske tilknyttede virksomheder er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens danske virksomheder. Modervirksomheden er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode. Indre værdis metode anvendes som en konsolideringsmetode. I balancen indregnes kapitalandele i tilknyttede virksomheder til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. Denne opgøres efter modervirksomhedens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab samt med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Negativ goodwill indregnes i resultatopgørelsen ved købet af kapitalandelen. Vedrører den negative goodwill overtagne eventualforpligtelser, indtægtsføres negativ goodwill først, når eventualforpligtelserne er afviklet eller bortfaldet. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder med regnskabsmæssig negativ indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives, i det omfang tilgodehavendet er uerholdeligt. I det omfang modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække en underbalance, der overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Udbytter fra tilknyttede virksomheder, der forventes vedtaget inden godkendelsen af nærværende årsrapport, bindes ikke på opskrivningsreserven. Reserven reguleres med andre egenkapitalbevægelser i tilknyttede virksomheder. Nyerhvervede eller nystiftede virksomheder indregnes i årsregnskabet fra anskaffelsestidspunktet. Solgte eller afviklede virksomheder indregnes frem til afståelsestidspunktet. Kapitalinteresser Kapitalinteresser indregnes og måles til kostpris. Er genindvindingsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af kapitalandele i tilknyttede virksomheder og kapitalinteresser vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdien er den højeste værdi af kapitalværdi og salgsværdi fratrukket forventede omkostninger ved et salg. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tidligere indregnede nedskrivninger tilbageføres, når betingelsen for nedskrivningen ikke længere består. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under omsætningsaktiver, består af børsnoterede aktier og obligationer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter. Gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 1. Usikkerhed om going concern Ledelsen arbejder kontinuerligt med forbedring og optimering af koncernes drift og finansielle performance. Selskabets fortsatte drift er afhængig af, at datterselskabet opnår budgettet for 2023, herunder opnår den budgetterede løbende likviditet. Selskabets fortsatte drift er samtidigt afhængig af, at datterselskabet ikke kræver lånene indfriet. Det er ledelsens forventning, at budgettet for 2023 opnås sammen med den løbende budgetterede likviditet samt at datterselskabet ikke kræver lånet indfriet.. Baseret herpå aflægger ledelsen årsrapporten efter going concern princippet. Selskabets ledelse er bekendt med selskabslovens regler omkring kapitaltab. Selskabets kapital forventes reetableret indenfor en kortere årrække ved egen drift 4. Oplysninger om dagsværdi Børsnoterede aktier kr. Dagsværdi 31. december 2022 25.615 Årets urealiserede ændringer af dagsværdi indregnet i resultatopgørelsen 66.499 5. Eventualposter Eventualforpligtelser Kautionsforpligtelser: Selskabet har kautioneret for de tilknyttet virksomheds kassekredit (maks. 500 t.kr.) i pengeinstitut. Den tilknyttede virksomheds bankgæld udgør pr. 31. december 2022 i alt 119 t.kr. Sambeskatning Selskabet er administrationsselskab i den nationale sambeskatning og hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. Selskabet hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter. Hæftelse vedrørende forpligtelse i forbindelse med kildeskatter af udbytte, renter og royalties udgør estimeret maksimalt: 0 t.kr. Eventuelle senere korrektioner af selskabsskatter eller kildeskatter mv. vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et andet beløb. 410217802022-01-012022-12-31410217802021-01-012021-12-31410217802021-12-31410217802022-12-31410217802022-01-012022-12-311410217802022-01-012022-12-311410217802022-01-012022-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember410217802022-01-012022-12-31e:RetainedEarningsMember410217802021-01-012021-12-31e:RetainedEarningsMember410217802022-01-01e:ContributedCapitalMember410217802022-12-31e:ContributedCapitalMember410217802022-01-01e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember410217802022-01-012022-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember410217802022-01-01e:RetainedEarningsMember410217802022-01-012022-12-31e:RetainedEarningsMember410217802022-12-31e:RetainedEarningsMember410217802022-01-01e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember410217802022-01-012022-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember410217802021-01-012021-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember410217802021-01-01e:ContributedCapitalMember410217802021-12-31e:ContributedCapitalMember410217802021-01-01e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember410217802021-01-012021-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember410217802021-01-01e:RetainedEarningsMember410217802021-01-012021-12-31e:RetainedEarningsMember410217802021-12-31e:RetainedEarningsMember410217802021-01-01e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember410217802021-01-012021-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember410217802022-01-012022-12-31e:ManagementMemberiso4217:DKK