xbrli:pureiso4217:DKK393484972022-01-012022-12-31393484972022-01-012022-12-311393484972022-01-012022-12-311393484972022-01-012022-12-311393484972022-01-012022-12-312393484972022-01-012022-12-313393484972022-01-012022-12-314393484972022-01-012022-12-31393484972021-01-012021-12-31393484972022-01-012022-12-31fsa:RetainedEarningsMember393484972021-01-012021-12-31fsa:RetainedEarningsMember393484972022-01-012022-12-31fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember393484972022-01-012022-12-31fsa:RetainedEarningsMember393484972022-12-31393484972021-12-31393484972022-01-01fsa:ContributedCapitalMember393484972022-01-01fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember393484972022-01-01fsa:RetainedEarningsMember393484972022-01-01393484972022-12-31fsa:ContributedCapitalMember393484972022-12-31fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember393484972022-12-31fsa:RetainedEarningsMemberGrundlag for konklusionKonklusion2023-06-282023-06-28true339635562021-01-012021-12-31Aalborg900026, 4. salØstre HavnepromenadeDeloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabAalborgAalborg9000Regnskabsklasse BErklæring om udvidet gennemgang2022-12-312022-01-013<br />6NybrogadeJmkm A/S39348497339635562300 København SWeidekampsgade 6Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabÅrsrapportBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2022 - 31.12.2022 for Jmkm A/S.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2022 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2022 - 31.12.2022.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.AalborgMads Jespersenadm. dir.Jakob MøllerAnnemarie Geert BielefeldtMikkel Sylvester Braagaard MauritzenHans Ulrik MøllerformandTil kapitalejerne i Jmkm A/SVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Jmkm A/S for regnskabsåret 01.01.2022 - 31.12.2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. ​ ​Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2022 - 31.12.2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. <br />Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.AalborgRené Winther Pedersenmne34173Statsautoriseret revisorVirksomhedens væsentligste aktiviteterSelskabets formål er, direkte eller via besiddelse af kapitalandele i andre selskaber, at drive ejendomsselskab, herunder køb, renovering, salg og udleje af ejendomme samt anden virksomhed, der efter det centrale ledelsesorgans skøn, er forbundet hermed.Udvikling i aktiviteter og økonomiske forholdSelskabet egenkapital er i løbet af regnskabsåret blevet negativ, hvorfor selskabet er omfattet af selskabslovens regler omkring kapitaltab. Ledelsen forventer, at egenkapitalen reetableres gennem selskabets fortsatte drift eller via tilskud.50204-2309849-4336621090104-383458-1219745-13765446054441824449131616055405834015457-4237246686402-901879-706608-33353671393010-33353671393010-137654-319771333224416323568443322441632356844611043361680876110433616808739334849385249315644704136879516364182955680974711942785729320638103350298261188805732303238222230966578817674716150000050000055004335638087-7435198-4237485-143476519006025000005638087-423748519006025000005500433-743519814886824100014886824100014265636146980601426563614698060439255433138014373023933224909822286749608284560258935729579434673724707988367814259907499979437787460555996657881767471611 Going concernSelskabet har modtaget støtteerklæring fra dets moderselskab, der vil tilføre selskabet yderligere likviditet i det påkrævede omfang frem til 31. december 2023.2 Andre finansielle indtægter2022 kr.2021 kr.Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder1.808.6681.309.319Øvrige finansielle indtægter15.7816.8411.824.4491.316.1603 Andre finansielle omkostninger2022 kr.2021 kr.Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder5.228.0153.792.053Renteomkostninger i øvrigt305.733217.395Valutakursreguleringer1.2790Øvrige finansielle omkostninger5.5566.0095.540.5834.015.457<br />2022 kr.2021 kr.Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder5.228.0153.792.053Renteomkostninger i øvrigt305.733217.395Valutakursreguleringer1.2790Øvrige finansielle omkostninger5.5566.0095.540.5834.015.4574 Skat af årets resultat2022 kr.2021 kr.Ændring af udskudt skat(92.132)487.670Refusion i sambeskatning(809.747)(1.194.278)(901.879)(706.608)5 Materielle aktiverInvesterings-ejendomme kr.Kostpris primo31.278.005Tilgange1.301.234Kostpris ultimo32.579.239Dagsværdireguleringer primo1.078.839Årets dagsværdireguleringer(433.662)Dagsværdireguleringer ultimo645.177Regnskabsmæssig værdi ultimo33.224.416Investeringsejendommene er, jf. beskrivelse i anvendt regnskabspraksis, målt til dagsværdi ved anvendelse af afkastbaseret model. Selskabets investeringsejendomme består af lejemål til beboelse. Selskabets investeringsejendomme er beliggende i Aalborg. Der er anvendt afkastkrav i niveauet: 0,41 % - 4,00 % (1,03% - 4,00 % pr. 31/12/2021) til værdiansættelsen. En afvigelse fra afkastkravet med et gennemsnit på +/- 0,5%-point vil medføre en ændring på dagsværdien på hhv. -11.721 t.kr. og -90.593 t.kr. og en ændring på ejenkapitalen på hhv. -9143 t.kr. og -70.663 t.kr. Normaliseret nettoleje anvendt i beregningen er af ledelsen fastsat til niveauet 617 t.kr. Selskabets investeringsejendomme har været udlejet i 12 måneder. Østre Havnegade 40 er solgt i maj 2023, og er pr. balancedagen indregnet til salgsprisen. Der har ikke været anvendt ekstern vurderingsmand ved fastsættelse af dagsværdien.<br />Investerings-ejendomme kr.Kostpris primo31.278.005Tilgange1.301.234Kostpris ultimo32.579.239Dagsværdireguleringer primo1.078.839Årets dagsværdireguleringer(433.662)Dagsværdireguleringer ultimo645.177Regnskabsmæssig værdi ultimo33.224.4166 Finansielle aktiverKapitalandele i tilknyttede virksomheder kr.Kostpris primo530.000Tilgange80.000Kostpris ultimo610.000Opskrivninger primo5.638.087Andel af årets resultat(137.654)Opskrivninger ultimo5.500.433Regnskabsmæssig værdi ultimo6.110.433Kapitalandele i dattervirksomhederHjemstedRetsformEjerandel %Langesgade 8 ApSMariagerfjordApS100,00Himmerlandsgade 31, Aalborg ApSMariagerfjordApS100,00Hadsundvej 1 ApSMariagerfjordApS100,00Sverigesgade 8 ApSMariagerfjordApS100,00Ågade 14 ApSMariagerfjordApS100,00Fredericiagade 32 ApSMariagerfjordApS100,00Willemoesgade 4 ApSMariagerfjordApS100,00Niels Ebbesens Gade 25 A-B, Aalborg ApSMariagerfjordApS100,00Ågade 12 ApSMariagerfjordApS100,00Rantzausgade 30 ApSMariagerfjordApS100,00Skipper Clements Gade 8 ApSMariagerfjordApS100,00Østerbro 51 ApSMariagerfjordApS100,00Prinsensgade 36MariagerfjordApS100,00Kastetvej 88 & Suensonsgade 2 Holding ApS MariagerfjordApS100,00<br />Kapitalandele i tilknyttede virksomheder kr.Kostpris primo530.000Tilgange80.000Kostpris ultimo610.000Opskrivninger primo5.638.087Andel af årets resultat(137.654)Opskrivninger ultimo5.500.433Regnskabsmæssig værdi ultimo6.110.4337 Langfristede forpligtelser Forfald inden for 12 måneder 2022 kr.Forfald inden for 12 måneder 2021 kr.Forfald efter 12 måneder 2022 kr.Restgæld efter 5 år 2022 kr.Gæld til realkreditinstitutter439.255433.13814.265.63612.663.947439.255433.13814.265.63612.663.94709 DagsværdioplysningerBoligejendom-me kr.Dagsværdi ultimo33.224.416Urealiserede dagsværdireguleringer indregnet i resultatopgørelsen(433.662)10 EventualforpligtelserSelskabet indgår i en dansk sambeskatning med EQ1 A/S som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. De sambeskattede selskabers samlede kendte nettoforpligtelse i sambeskatningen fremgår af administrationsselskabets årsregnskab.11 Pantsætninger og sikkerhedsstillelserPrioritetsgæld udgørende 14.923 t.kr. og er sikret ved pant i investeringsejendomme. Den regnskabsmæssige værdi af pantsatte ejendomme udgør 33.224 t.kr. Selskabet har i enkelte lejligheder stillet sikkerhed overfor ejerforeningen. Samlet sikkerhedsstillelser overfor ejerforening udgøre 130 t.kr. pr. 31.12.2022. Selskabet har stillet sikkerhed i form af betalingsgaranti med pant i likvide beholdninger. Sikkerhedsstillelsen udgøre 100 t.kr. pr. 31.12.2022. 12 KoncernforholdNavn og hjemsted for modervirksomheden, der udarbejder koncernregnskab for den mindste koncern: EQ1 A/S, 9900 Frederikshavn, CVR-nr: 32093949Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. falseGenerelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Bruttofortjeneste eller –tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning og eksterne omkostninger.NettoomsætningNettoomsætning omfatter huslejeindtægter, som indregnes i resultatopgørelsen, når lejen overgår. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag.Dagsværdiregulering af investeringsejendomme Dagsværdiregulering af investeringsejendomme omfatter regnskabsårets reguleringer af virksomhedens investeringsejendomme målt til dagsværdi på balancedagen.Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder ejendomsomkostninger, kontorholdsomkostninger mv.Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte virksomheders resultat efter fuld eliminering af interne avancer og tab. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder, samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv.Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, amortisering af finansielle forpligtelser samt tillæg under acontoskatteordningen mv.SkatÅrets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med alle danske tilknyttede virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). InvesteringsejendommeInvesteringsejendomme måles ved første indregning til kostpris, der består af ejendommenes købspris tillagt direkte tilknyttede anskaffelsesomkostninger. Investeringsejendomme måles efterfølgende til dagsværdi, der svarer til det beløb, som den enkelte ejendom vurderes at ville kunne sælges for på balancedagen til en uafhængig køber. Dagsværdien opgøres ved anvendelse af den afkastbaserede model som den beregnede kapitalværdi af de forventede pengestrømme fra de enkelte ejendomme. Beregningen baseres på den budgetterede nettoindtjening for det kommende år tilpasset en normalindtjening og ved anvendelse af et afkastkrav, der afspejler markedets aktuelle afkastkrav for tilsvarende ejendomme. Værdien reguleres for forhold, som ikke afspejles i normalindtjeningen, eksempelvis faktisk tomgang, større renoveringsarbejder o.l.​Regnskabsårets regulering af ejendommenes dagsværdi indregnes i resultatopgørelsen. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles i modervirksomhedens regnskab efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab. Tilknyttede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. Eventuelle tilgodehavender hos disse virksomheder nedskrives til nettorealisationsværdi ud fra en konkret vurdering. Hvis modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende virksomheds forpligtelser, og det er sandsynligt, at denne forpligtelse vil medføre tab, indregnes en hensat forpligtelse målt til nutidsværdien af de omkostninger, der er nødvendige for på balancedagen at afvikle forpligtelserne. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.Tilgodehavende og skyldig sambeskatningsbidragAktuelle skyldige sambeskatningsbidrag eller tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Ved skattemæssige underskud indregnes kun tilgodehavende sambeskatningsbidrag, hvis underskuddet forventes udnyttet i sambeskatningen.Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter bankindeståender.Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Gæld til realkreditinstitutter Gæld til realkreditinstitutter i form af prioritetsgæld måles på tidspunktet for lånoptagelse til kostpris, der svarer til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles prioritetsgæld til amortiseret kostpris. Dette betyder, at forskellen mellem provenuet ved lånoptagelsen og den nominelle værdi, der skal tilbagebetales, indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden som en finansiel omkostning ved anvendelse af den effektive rentes metode.<br />Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne indtægter til resultatføring i efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.2023-06-28Annemarie Geert Bielefeldt