ÅrsrapportHeine Johansen2022-07-05Andre erklæringer uden sikkerhedRegnskabsklasse BBeierholmVoergaardvej 29200 Aalborg SV2020-01-012020-12-312021-01-012021-12-3137067806Peclet ApSVesterheden358800ViborgViborgBeierholm32895468Gammel Skivevej73 B8800ViborgDanmark00trueJeg har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.21 - 31.12.21 for Peclet ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Årsregnskabet er ikke revideret, og jeg erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.21 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.21 - 31.12.21.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Viborg2022-06-30Heine Johansen Til den daglige ledelse i Peclet ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Peclet ApS for regnskabsåret 01.01.21 - 31.12.21 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som den daglige ledelse har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410 vedrørende opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere den daglige ledelse med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er den daglige ledelses ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, den daglige ledelse har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller gennemgangskonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Viborg, den 30. juni 2022 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 32 89 54 68 Jacob Skals Statsaut. revisor MNE-nr. mne47784 Til den daglige ledelse i Peclet ApSViborg2022-06-30Jacob SkalsStatsaut. revisormne47784 Væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter består i at eje kapitalandele i helt eller delvist ejede datterselskaber og dertil knyttet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat er samlet set positvt påvirket af selskabets investeringer i bardrift, da både det danske og det franske barmiljø er åbnet op igen efter nedlukning på grund af COVID-19. Væsentlig fejl: I 2019 blev der udlånt t.DKK 337 til det associerede selskab i Frankrig. Udlånet var finansieret af kapitalejeren, hvorved mellemregningen med denne var tilsvarende for lav. Forholdet er nu indregnet i balancen. Rettelsen af fejlen har ingen indflydelse på resultatet eller egenkapitalen i selskabet i sammenligningsåret, men balancesummen pr. 31.12.20 er forøget med et beløb svarende til udlånets størrelse. Resultatopgørelsen for tiden 01.01.21 - 31.12.21 udviser et resultat på DKK 45.745 mod DKK -63.939 for tiden 01.01.20 - 31.12.20. Balancen viser en egenkapital på DKK -891.791. Ledelsen finder årets resultat acceptabelt. Oplysninger om fortsat drift På trods af at selskabet har realiseret et overskud på t.DKK 46, har selskabet fortsat en negativ egenkapital pr. 31.12.21 på t.DKK 892. Selskabets økonomiske situation indikerer usik-kerhed om selskabets fortsatte drift. Selskabet har imidlertid indgået aftale med bankforbindelsen om, at der først påbegyndes tilbagebetaling af engagementet fra og med den 01.10.22. Derudover er der efter balancedagen vedtaget et ekstraordinært udbytte i et datterselskab, hvor likviditen herfra anvendes til at servicere selskabets forpligtelser. Det er fortsat ledelsens forventning, at selskabets egenkapital reetableres ved den fremtidige indtjening i selskabets investeringer. Som følge heraf er årsregnskabet aflagt under forudsætning om fortsat drift. Forventet udvikling Selskabet forventer et tilfredsstillende resultat i det kommende regnskabsår. Efterfølgende begivenheder Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. -17080-2404529924-40668110431840887930065150951264947684520733-83597-25012-1965845745-6393945745-63939529804422867257432153114787236575981787236575981262619249538347533335819170001900027012065416460435726152190680316604547146755211805285000050000-941791-1246001-891791-119600145804959071945804959071973877282289650000052719912387721350095159162011250112504921104244656625224357151901294178581014675521180528500000-1182062-63939500000-1246001258465-25846525846545745500000-94179117311150191275476-2701202000-190000-6581425000186814250001868-3473511403284580491100700529804257432How About ApSViborg51Bisou ApSViborg50SARL Snow ShowVal Thorens, Frankrig25-101000293745839772822896-58162558162527199Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af bestemmelser fra en højere regnskabsklasse. Generalforsamlingen har besluttet, at selskabet skal opløses efter reglerne om solvent likvidation i selskabsloven. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år, men anvendelse af reglerne om indregning, måling og klassifikation er sket under hensyntagen til, at selskabets aktiver og forpligtelser forventes realiseret som følge af likvidationen. Sammenligningstallene er ikke tilpasset. Selskabet har i overensstemmelse med årsregnskabslovens § 110 undladt at udarbejde koncernregnskab. Selskabet har konstateret en væsentlig fejl i årsregnskabet for 2020. I 2019 blev der udlånt t.DKK 337 til det associerede selskab i Frankrig. Udlånet var finansieret af kapitalejeren, hvorved mellemregningen med denne var tilsvarende for lav. Forholdet er nu indregnet i balancen. Rettelsen af fejlen har ingen indflydelse på resultatet eller egenkapitalen i selskabet i sammenligningsåret, men balancesummen pr. 31.12.20 er forøget med et beløb svarende til udlånets størrelse. Sammenligningstal for 2020 er tilrettet i resultatopgørelse, balance og noter. Den akkumulerede effekt af væsentlige fejl er indregnet direkte i egenkapitalen primo sammenligningsåret. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttotab indeholder andre eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til selskabets administration. For kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder, der måles efter indre værdis metode, indregnes andelen af virksomhedernes resultat i resultatopgørelsen efter eliminering af urealiserede interne gevinster og tab og med fradrag af eventuel af- og nedskrivning af goodwill. For associerede virksomheder elimineres interne gevinster og tab alene forholdsmæssigt. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder omfatter ligeledes gevinster og tab ved salg af kapitalandele. Under andre finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger m.v. Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som skat af årets resultat med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til poster indregnet direkte i egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. Modervirksomheden fungerer som administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i dattervirksomheder indregnes og måles efter indre værdis metode. På kapitalandele i dattervirksomheder betragtes indre værdis metode som en målemetode, og der henvises til afsnittet "Indre værdis metode" for nærmere omtale heraf. Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes og måles efter indre værdis metode. På kapitalandele i associerede virksomheder betragtes indre værdis metode som en målemetode, og der henvises til afsnittet "Indre værdis metode" for nærmere omtale heraf. Indre værdis metode Kapitalandele, som måles efter indre værdis metode, måles ved første indregning til kostpris. Transaktionsomkostninger, der direkte kan henføres til erhvervelsen, indregnes i kostprisen for kapitalandelene. Efterfølgende indregning og måling af kapitalandele efter indre værdis metode indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi, opgjort efter ejervirksomhedens regnskabspraksis, reguleret for resterende værdi af goodwill samt gevinster og tab ved transaktioner med de pågældende virksomheder. Kapitalandele, hvor oplysninger til brug for indregning efter indre værdis metode ikke er kendte, måles til kostpris. Kapitalandele med regnskabsmæssig negativ værdi måles til DKK 0. Tilgodehavender, der anses for at være en del af den samlede investering i de pågældende virksomheder, nedskrives med en eventuel resterende negativ indre værdi. Øvrige tilgodehavender hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, tilgodehavendet vurderes uerholdeligt. Der indregnes en hensat forpligtelse til at dække den resterende negative indre værdi i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende virksomheds forpligtelser. Goodwill indregnet under kapitalandele afskrives lineært på grundlag af en individuel vurdering af aktivets brugstid. Brugstiden for goodwill er fastsat til 3 år for kapitalandele i associerede virksomheder. Brugstiden er fastsat under hensyntagen til de forventede fremtidige nettoindtægter fra den virksomhed, som goodwill er knyttet til. Gevinster eller tab ved afhændelse af kapitalandele Gevinster eller tab ved afhændelse af kapitalandele opgøres som forskellen mellem afhændelsessummen og den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiver på salgstidspunktet inkl. ikke afskrevet goodwill samt forventede omkostninger til salg eller afvikling. Gevinster og tab indregnes i resultatopgørelsen under indtægter af kapitalandele. Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis selskabets realiserede afkast af et aktiv eller en gruppe af aktiver er lavere end forventet, anses dette som en indikation på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender, når der på individuelt niveau foreligger en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti samt kontante beholdninger. Nettoopskrivning af kapitalandele, som måles efter indre værdis metode, indregnes under egenkapitalen i reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som selskabsskat under tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Langfristede gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet (lånoptagelsen). Gældsforpligtelserne måles herefter til amortiseret kostpris, hvor kurstab og låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel omkostning over løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi.Beløb i DKK Selskabskapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført resultat Egenkapital i alt Egenkapitalopgørelse for 01.01.20 - 31.12.20 Saldo pr. 01.01.20 50.000 0 -1.182.062 -1.132.062 Forslag til resultatdisponering 0 0 -63.939 -63.939 Saldo pr. 31.12.20 50.000 0 -1.246.001 -1.196.001 Egenkapitalopgørelse for 01.01.21 - 31.12.21 Saldo pr. 01.01.21 50.000 0 -1.246.001 -1.196.001 Øvrige egenkapitalbevægelser 0 258.465 0 258.465 Overførsler til/fra andre reserver 0 -258.465 258.465 0 Forslag til resultatdisponering 0 0 45.745 45.745 Saldo pr. 31.12.21 50.000 0 -941.791 -891.791 På trods af at selskabet har realiseret et overskud på t.DKK 46, har selskabet fortsat en negativ egenkapital pr. 31.12.21 på t.DKK 892. Selskabets økonomiske situation indikerer usik-kerhed om selskabets fortsatte drift. Selskabet har imidlertid indgået aftale med bankforbindelsen om, at der først påbegyndes tilbagebetaling af engagementet fra og med den 01.10.22. Derudover er der efter balancedagen vedtaget et ekstraordinært udbytte i et datterselskab, hvor likviditen herfra anvendes til at servicere selskabets forpligtelser. Det er fortsat ledelsens forventning, at selskabets egenkapital reetableres ved den fremtidige indtjening i selskabets investeringer. Som følge heraf er årsregnskabet aflagt under forudsætning om fortsat drift. 5. Kapitalandele Beløb i DKK Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris pr. 01.01.21 1.425.000 1.868 Kostpris pr. 31.12.21 1.425.000 1.868 Opskrivninger pr. 01.01.21 -1.434.610 151.246 Årets resultat fra kapitalandele 170.880 104.318 Øvrige egenkapitalreguleringer fra kapitalandele 258.464 0 Opskrivninger pr. 31.12.21 -1.005.266 255.564 Af- og nedskrivninger pr. 01.01.21 -347.351 0 Afskrivninger på goodwill -140.956 0 Negativ indre værdi nedskrevet over tilgodehavender 140.328 0 Negativ indre værdi overført til hensatte forpligtelser 458.049 0 Af- og nedskrivninger pr. 31.12.21 110.070 0 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.21 529.804 257.432 5. Kapitalandele - fortsat - Navn og hjemsted: Ejerandel Dattervirksomheder: How About ApS, Viborg 51 Bisou ApS, Viborg 50 Associerede virksomheder: SARL Snow Show, Val Thorens, Frankrig 25 31.12.21 31.12.20 DKK DKK 6. Andre hensatte forpligtelser Andre hensatte forpligtelser forventes at fordele sig således: Kortfristede forpligtelser 458.049 590.719 I alt 458.049 590.719 Andre eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med øvrige selskaber i koncernen og hæfter solidarisk og ubegrænset for selskabsskatter for de sambeskattede selskaber. Den samlede kendte skatteforpligtelse for de sambeskattede selskaber udgør t.DKK 0 på balancedagen, hvoraf t.DKK 0 er indregnet i balancen. Hæftelsen omfatter derudover eventuelle senere korrektioner til den opgjorte skatteforpligtelse som konsekvens af ændringer til sambeskatningsindkomsten mv. Selskabet har pantsat anparter i tilknyttede virksomheder til sikkerhed for bankgæld og anden langfristet gæld. Den regnkabsmæssige værdi af kapitalandelene i tilknyttede virksomheder udgør på balancendagen t.DKK 530. 370678062021-01-012021-12-31370678062020-01-012020-12-31370678062021-01-012021-12-31e:RetainedEarningsMember370678062020-01-012020-12-31e:RetainedEarningsMember370678062020-12-31370678062021-12-31370678062021-01-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember370678062021-01-012021-12-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember370678062021-12-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember370678062021-01-01e:InvestmentsInAssociatesMember370678062021-12-31e:InvestmentsInAssociatesMember370678062021-01-012021-12-311370678062021-12-31e:ContributedCapitalMember370678062021-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember370678062021-01-012021-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember370678062021-01-012021-12-31e:RetainedEarningsMember370678062021-12-31e:RetainedEarningsMember370678062020-12-31e:LongtermDebtToOtherCreditInstitutionsMember370678062021-12-31e:LongtermDebtToOtherCreditInstitutionsMember370678062021-01-012021-12-31e:SubsidiaryMember1370678062021-12-31e:SubsidiaryMember1370678062021-01-012021-12-31e:AssociateMember1370678062021-12-31e:AssociateMember1370678062020-01-01e:ContributedCapitalMember370678062020-12-31e:ContributedCapitalMember370678062020-01-01e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember370678062020-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember370678062020-01-01e:RetainedEarningsMember370678062020-01-012020-12-31e:RetainedEarningsMember370678062020-12-31e:RetainedEarningsMember370678062021-01-012021-12-31e:SubsidiaryMember2370678062021-12-31e:SubsidiaryMember2370678062021-01-012021-12-311370678062021-12-31e:OtherPayablesIncludingTaxPayablesLiabilitiesOtherThanProvisionsLongtermMember370678062020-12-31e:LongtermBillsOfExchangePayableMemberiso4217:DKKxbrli:pure