xbrli:pureiso4217:DKK411803312023-01-012023-12-31411803312023-01-012023-12-311411803312023-01-012023-12-311411803312023-01-012023-12-311411803312023-01-012023-12-312411803312023-01-012023-12-313411803312023-01-012023-12-31411803312022-01-012022-12-31411803312023-01-012023-12-31fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember411803312023-01-012023-12-31fsa:RetainedEarningsMember411803312023-12-31411803312022-12-31411803312023-01-01fsa:ContributedCapitalMember411803312023-01-01fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember411803312023-01-01fsa:RetainedEarningsMember411803312023-01-01411803312023-12-31fsa:ContributedCapitalMember411803312023-12-31fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember411803312023-12-31fsa:RetainedEarningsMember411803312023-01-012023-12-31fsa:OtherShorttermPayablesMemberGrundlag for konklusionKonklusion2024-06-262024-06-26true339635562022-01-012022-12-31Kolding60004Egtved AlléDeloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabVejleVejle7100Regnskabsklasse BErklæring om udvidet gennemgang2023-12-312023-01-017TysklandsvejIcp Management ApS41180331339635562300 København SWeidekampsgade 6Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabÅrsrapportBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023 for Icp Management ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2023 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.VejleSøren Hageradm. dir.Keld FriisPeter JuulArne OlsenformandTil kapitalejerne i Icp Management ApSVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Icp Management ApS for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. ​ ​Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til den relevante lovgivning. <br />Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med kravene i den relevante lovgivning. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.KoldingPoul Skovgaardmne26777Statsautoriseret revisorVirksomhedens væsentligste aktiviteterSelskabets aktivitet omfatter administration og salg af en bred palette af ydelser. Ydelserne leveres både internt og eksternt. Seskabet besidder tillige kapitalandele og kapitalinteresser.Udvikling i aktiviteter og økonomiske forholdÅrets resultat udviser et overskud 16.762 t.kr. mod et underskud på (807) t.kr. sidste år. Henset til årets begivenheder er resultatet som forventet. Begivenheder efter balancedagenDer er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.3374573-762346174027503500001599298-762346134537261631014083499387591000000-100000034793117426580-807278664574016762006-80727813453726330828016762006-807278250000250000479200841631499183920500169960035086932000002000005821173420023684582367342002368405250000525000184408740002536214123526782550860100389520287600440006195076289080810363040975525244621033630409755257699578864648945793641400004000029349347158189562250900-98071531640247148782414000015818956-98071514878241400002934934722509001605556016134231568171315777702183772774124186579380181338212334616557006242309154005700624230915400886464894579364176665-7666501 Personaleomkostninger2023 kr.2022 kr.Gager og lønninger1.727.5890Andre omkostninger til social sikring12.68601.740.2750Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere40402 Af- og nedskrivninger2023 kr.2022 kr.Afskrivninger på materielle aktiver35.000035.00003 Andre finansielle indtægter2023 kr.2022 kr.Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder1.162.702939.386Renteindtægter i øvrigt245.647(627)1.408.349938.7594 Skat af årets resultat2023 kr.2022 kr.Aktuel skat657.9380Ændring af udskudt skat(4.400)0Regulering vedrørende tidligere år11.0360664.57405 Materielle aktiverAndre anlæg, driftsmateriel og inventar kr.Tilgange340.000Afgange(280.000)Kostpris ultimo60.000Årets afskrivninger(35.000)Af- og nedskrivninger ultimo(35.000)Regnskabsmæssig værdi ultimo25.000<br />Andre anlæg, driftsmateriel og inventar kr.Tilgange340.000Afgange(280.000)Kostpris ultimo60.000Årets afskrivninger(35.000)Af- og nedskrivninger ultimo(35.000)Regnskabsmæssig værdi ultimo25.0006 Finansielle aktiverKapitalandele i tilknyttede virksomheder kr.Kapitalandele i associerede virksomheder kr.Andre værdipapirer og kapital- andele kr.Andre tilgode- havender kr.Kostpris primo460.0031.000.0003.508.693200.000Overførsler3.508.6930(3.508.693)0Tilgange14.902.0417.392.0501.699.6000Afgange(300.000)000Kostpris ultimo18.570.7378.392.0501.699.600200.000Opskrivninger primo15.854.988000Andel af årets resultat13.453.726000Tilbageførsel ved afgange40.633000Opskrivninger ultimo29.349.347000Nedskrivninger primo0(1.000.000)00Tilbageførsel af nedskrivninger01.000.00000Nedskrivninger ultimo0000Regnskabsmæssig værdi ultimo47.920.0848.392.0501.699.600200.000Goodwill eller negativ goodwill indregnet i regnskabsperioden653.513Indtast beløbKapitalandele i dattervirksomhederHjemstedEjerandel %ICP Ejendomme ApSVejle100,00Nordan Ejendomme Danmark ApSVejle100,00Best Value 1 ApSVejle100,00Best Value 2 ApSVejle100,00Best Value 3 ApSVejle100,00Best Value 4 ApSVejle100,00Best Value 5 ApSVejle100,00Best Value 6 ApSVejle100,00ICP IT ApSVejle51,00Kapitalandele i associerede virksomhederHjemstedEjerandel %Egenkapital kr.Resultat kr.Erritsø Erhvervspark ApSNyborg50,001.186.573319.440Danish Graphene ApSVejle29,5521.485.253(3.795.254)Om måling af kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder henvises til anvendt regnskabspraksis. Vedrørende associeret virksomhed Danish Graphene ApS kan supplerede oplyses, at der i 2023 er nytegnet selskabskapital i selskabet ud fra en samlet værdiansættelse af selskabet på 74.105.000 kr. incl. nytegnet kapital.<br />Kapitalandele i tilknyttede virksomheder kr.Kapitalandele i associerede virksomheder kr.Andre værdipapirer og kapital- andele kr.Andre tilgode- havender kr.Kostpris primo460.0031.000.0003.508.693200.000Overførsler3.508.6930(3.508.693)0Tilgange14.902.0417.392.0501.699.6000Afgange(300.000)000Kostpris ultimo18.570.7378.392.0501.699.600200.000Opskrivninger primo15.854.988000Andel af årets resultat13.453.726000Tilbageførsel ved afgange40.633000Opskrivninger ultimo29.349.347000Nedskrivninger primo0(1.000.000)00Tilbageførsel af nedskrivninger01.000.00000Nedskrivninger ultimo0000Regnskabsmæssig værdi ultimo47.920.0848.392.0501.699.600200.000Goodwill eller negativ goodwill indregnet i regnskabsperioden653.513Indtast beløb7 Anden gæld (kortfristet)2023 kr.2022 kr.Moms og afgifter805.9520Skyldig løn, A-skat, sociale bidrag m.m.180.1790Anden gæld i øvrigt17.147.69023.346.16518.133.82123.346.165Anden gæld omfatter primært gældsforpligtelser til selskaber kontrolleret af kapitalejere. Kapitalejerne har afgivet tilsagn om ikke at kræve tilgodehavender tilbagebetalt, med mindre selskabets likviditetsforhold tilsiger dette.8 Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser2023 kr.2022 kr.Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter frem til udløb i alt468.000611.0009 EventualforpligtelserSelskabet har kautioneret overfor tilknyttet virksomheds bankgæld. Gælden udgør 0 t.kr. pr. balancedagen.Selskabet er administrationsselskab i en dansk sambeskatning. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for disse selskaber.Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. falseKoncernregnskabMed henvisning til årsregnskabslovens § 110, er der ikke udarbejdet koncernregnskab.Generelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Bruttofortjeneste eller –tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning og eksterne omkostninger.NettoomsætningNettoomsætning ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialerOmkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter regnskabsårets forbrug af råvarer og hjælpematerialer efter regulering for forskydning i beholdninger af disse varer mv. fra primo til ultimo. I posten indgår eventuelt svind og normale nedskrivninger af de pågældende lagerbeholdninger.Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv.PersonaleomkostningerPersonaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere.Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle aktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger af materielle aktiver.Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte virksomheders resultat efter fuld eliminering af interne avancer og tab. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder mv.Nedskrivning af finansielle aktiver Nedskrivning af finansielle aktiver omfatter nedskrivning af finansielle aktiver, der ikke løbende måles til dagsværdi.Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder mv.SkatÅrets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle aktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: BrugstidAndre anlæg, driftsmateriel og inventar3-5 årForventede brugstider og restværdier revurderes årligt. Materielle aktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles i modervirksomhedens regnskab efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi. Tilknyttede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. Eventuelle tilgodehavender hos disse virksomheder nedskrives til nettorealisationsværdi ud fra en konkret vurdering. Hvis modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende virksomheds forpligtelser, og det er sandsynligt, at denne forpligtelse vil medføre tab, indregnes en hensat forpligtelse målt til nutidsværdien af de omkostninger, der er nødvendige for på balancedagen at afvikle forpligtelserne. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. <br />Kapitalandele i associerede virksomhederKapitalandele i associerede virksomheder måles til kostpris. Kapitalandelene nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Kapitalandele i associerede virksomheder opfylder definitionerne på både kapitalinteresser og associerede virksomheder, men er i årsregnskabet præsenteret som kapitalandele i associerede virksomheder, da denne benævnelse mere præcist beskriver virksomhedens involvering i de pågældende virksomheder. TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele omfatter unoterede kapitalandele, der måles til kostpris eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. VarebeholdningerVarebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Tilgodehavende og skyldig skat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat.Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter bankindeståender.Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.2024-06-26Keld Friis