xbrli:pureiso4217:DKK411803312021-01-012021-12-31411803312021-01-012021-12-311411803312021-01-012021-12-311411803312021-01-012021-12-311411803312021-01-012021-12-312411803312021-01-012021-12-313411803312021-01-012021-12-31411803312020-01-012020-12-31411803312021-01-012021-12-31fsa:RetainedEarningsMember411803312020-01-012020-12-31fsa:RetainedEarningsMember411803312021-01-012021-12-31fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember411803312021-01-012021-12-31fsa:RetainedEarningsMember411803312021-12-31411803312020-12-31411803312021-01-01fsa:ContributedCapitalMember411803312021-01-01fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember411803312021-01-01fsa:RetainedEarningsMember411803312021-01-01411803312021-12-31fsa:ContributedCapitalMember411803312021-12-31fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember411803312021-12-31fsa:RetainedEarningsMember411803312021-01-012021-12-31fsa:OtherShorttermPayablesMemberGrundlag for konklusionKonklusion2022-06-242022-06-24true339635562020-01-012020-12-31Kolding60004Egtved AlléDeloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabVejleVejle7100Regnskabsklasse BErklæring om udvidet gennemgang2021-12-312021-01-017TysklandsvejIcp Management ApS41180331339635562300 København SWeidekampsgade 6Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabÅrsrapportBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2021 - 31.12.2021 for Icp Management ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2021 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2021 - 31.12.2021.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.VejleSøren Hageradm. dir.Keld FriisPeter JuulArne OlsenformandTil kapitalejerne i Icp Management ApSVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Icp Management ApS for regnskabsåret 01.01.2021 - 31.12.2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. ​ ​Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2021 - 31.12.2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. <br />Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.KoldingPoul Skovgaardmne26777Statsautoriseret revisorVirksomhedens væsentligste aktiviteterSelskabets formål er investeringer i teknologi- og life science selskaber (porteføljeselskaber) og administration og drift af porteføljeselskaber samt at eje anparter og aktier i andre selskaber samt enhver beslægtet aktivitet efter bestyrelsens skøn og nærmere beslutning.Udvikling i aktiviteter og økonomiske forholdÅrets resultat udviser et overskud på 15.716 t.kr. mod et underskud på 70 t.kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for værende tilfredsstillende. Begivenheder efter balancedagenDer er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.-336184-299401605823405022900-400006756529115704714-70231-11036015715750-7023115715750-7023115818956-1032061629868130000000110869302000000176073743000001760737430000045000019491797920000123778506143501103602084705392000030371384402085009010584403845746413584404000040000158189560-173437-7023115685519-30231400000-70231-302314000015818956-17343727502275000100251239434102035010212609202277194513886712277194513886713845746413584401 Andre finansielle indtægter2021 kr.2020 kr.Finansielle indtægter fra associerede virksomheder50.229050.22902 Andre finansielle omkostninger2021 kr.2020 kr.Renteomkostninger i øvrigt67.56529167.565291<br />2021 kr.2020 kr.Renteomkostninger i øvrigt67.56529167.5652913 Skat af årets resultat2021 kr.2020 kr.Refusion i sambeskatning(11.036)0(11.036)04 Finansielle aktiverKapitalandele i tilknyttede virksomheder kr.Kapitalandele i associerede virksomheder kr.Andre værdipapirer og kapital- andele kr.Andre tilgode- havender kr.Kostpris primo340.000000Overførsler(19.722)19.72200Tilgange160.00301.108.693200.000Afgange(20.278)000Kostpris ultimo460.00319.7221.108.693200.000Andel af årets resultat15.838.678000Opskrivninger ultimo15.838.678000Nedskrivninger primo(40.000)000Overførsler19.722(19.722)00Tilbageførsel ved afgange20.278000Nedskrivninger ultimo0(19.722)00Regnskabsmæssig værdi ultimo16.298.68101.108.693200.000Kapitalandele i dattervirksomhederHjemstedEjerandel %ICP Ejendomme ApSVejle100,00ICP Medic AoSVejle100,00Best Value 1Vejle100,00Best Value 2Vejle100,00Best Value 3Vejle100,00Best Value 4Vejle100,00Kapitalandele i associerede virksomhederHjemstedEjerandel %Danish Graphene ApSVejle49,31<br />Kapitalandele i tilknyttede virksomheder kr.Kapitalandele i associerede virksomheder kr.Andre værdipapirer og kapital- andele kr.Andre tilgode- havender kr.Kostpris primo340.000000Overførsler(19.722)19.72200Tilgange160.00301.108.693200.000Afgange(20.278)000Kostpris ultimo460.00319.7221.108.693200.000Andel af årets resultat15.838.678000Opskrivninger ultimo15.838.678000Nedskrivninger primo(40.000)000Overførsler19.722(19.722)00Tilbageførsel ved afgange20.278000Nedskrivninger ultimo0(19.722)00Regnskabsmæssig værdi ultimo16.298.68101.108.693200.0005 Anden gæld (kortfristet)2021 kr.2020 kr.Anden gæld i øvrigt20.350.1021.260.92020.350.1021.260.920Anden gæld omfatter primært gældsforpligtelser til kapitalejere eller selskaber kontrolleret af kapitalejere. Kapitalejerne har afgivet tilsagn om ikke at kræve tilgodehavender tilbagebetalt, med mindre selskabets likviditetsforhold tilsiger dette.07 Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser2021 kr.2020 kr.Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter frem til udløb i alt767.0000Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Ændringer i anvendt regnskabspraksisVirksomheden har ændret regnskabspraksis for så vidt angår indregning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder. Praksisændringen medfører en forøgelse af årets resultat med 15.839 t.kr. (sidste års resultat med 0 t.kr.), en forøgelse af aktivsummen med 15.859 t.kr. (sidste år 0 kr.) og en forøgelse af egenkapitalen med 15.839 t.kr. (sidste år 0 t.kr.) ​​​ ​​​Sammenligningstal er tilpasset den ændrede regnskabspraksis. ​​​ ​​​Bortset fra ovennævnte områder er årsrapporten aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år.KoncernregnskabMed henvisning til årsregnskabslovens § 110, er der ikke udarbejdet koncernregnskab.Generelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Bruttofortjeneste eller –tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning og eksterne omkostninger.NettoomsætningNettoomsætning ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv.Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte virksomheders resultat efter fuld eliminering af interne avancer og tab. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder mv.Nedskrivning af finansielle aktiver Nedskrivning af finansielle aktiver omfatter nedskrivning af finansielle aktiver, der ikke løbende måles til dagsværdi.Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder mv.SkatÅrets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles i modervirksomhedens regnskab efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi. Tilknyttede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. Eventuelle tilgodehavender hos disse virksomheder nedskrives til nettorealisationsværdi ud fra en konkret vurdering. Hvis modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende virksomheds forpligtelser, og det er sandsynligt, at denne forpligtelse vil medføre tab, indregnes en hensat forpligtelse målt til nutidsværdien af de omkostninger, der er nødvendige for på balancedagen at afvikle forpligtelserne. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. <br />Kapitalandele i associerede virksomhederKapitalandele i associerede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi. Associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. Eventuelle tilgodehavender hos disse virksomheder nedskrives til nettorealisationsværdi ud fra en konkret vurdering. Hvis modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende associerede virksomheds forpligtelser, og det er sandsynligt, at denne forpligtelse vil medføre tab, indregnes en hensat forpligtelse målt til nutidsværdien af de omkostninger, der er nødvendige for på balancedagen at afvikle forpligtelserne. Nettoopskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Kapitalandele i associerede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Kapitalandele i associerede virksomheder opfylder definitionerne på både kapitalinteresser og associerede virksomheder, men er i årsregnskabet præsenteret som kapitalandele i associerede virksomheder, da denne benævnelse mere præcist beskriver virksomhedens involvering i de pågældende virksomheder. TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele omfatter unoterede kapitalandele, der måles til kostpris eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Tilgodehavende og skyldig sambeskatningsbidragAktuelle skyldige sambeskatningsbidrag eller tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Ved skattemæssige underskud indregnes kun tilgodehavende sambeskatningsbidrag, hvis underskuddet forventes udnyttet i sambeskatningen.Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter bankindeståender.Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.2022-06-24Søren Hager