BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabPapirfabrikken 34DK-8600 Silkeborg20222670Årsrapport2022-07-07Lis ChristensenLisC Holding ApSHeden 208340 MallingErklæring om udvidet gennemgang388888972017-06-26Aarhus2021-01-012021-12-312020-01-012020-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabPapirfabrikken348600SilkeborgNordeaSankt Clemens Torv2-68000Aarhus CMalling2022-07-07Lis ChristensenKonklusionGrundlag for konklusionSilkeborg2022-07-07BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Anders Damgaard LundeErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne46586-50861-99357525018500-53362-1002075482045282538680309208-302719-997755440396-303159-998151-50861-755768-252298-242383100005086110000508611000050861010857801085781919100191594585000050000-200328102831-15032815283114699012314403961291750001603476627160347662710019159458500000102831-50861-25229850861-50861500000-20032844039644039628866810000298668-237807-50861-28866810000Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 for LisC Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i LisC Holding ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for LisC Holding ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at eje kapitalandele i associerede virksomheder. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for regnskabsåret udviser et underskud på 303 tkr. De samlede aktiver udgør 10 tkr., og egenkapitalen udgør -150 tkr. ultimo 2021. Årets resultat anses som utilfredsstillende. Selskabet har tabt hele selskabskapitalen, og er derfor omfattet af kapitaltabsreglerne i Selskabslovens § 119. På selskabets generalforsamling vil selskabets ledelse redegøre for selskabets økonomiske stilling og stille forslag om foranstaltninger, der bør træffes. Selskabets kapitalejer har afgivet tilbagetrædelseserklæring for sit tilgodehavende på 147 tkr., og har tillige afgivet generel støtteerklæring til sikring af den fornødne likviditet til det kommende års planlagte drift. Tilgodehavende hos associeret virksomhed Response Invest ApS udgør 254 tkr. ultimo 2021. Tilgodehavendet er hensat til tab. Selskabet har afgivet støtte- og tilbagetrædelseserklæring overfor associeret virksomhed Response Invest ApS. Selskabet har afgivet selvskyldnerkaution overfor den associeret virksomhed Response Finance ApS' samlede engagement med Nordea. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Associeret virksomhed Response Finance ApS er begæret konkurs. Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet øvrige begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabskapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2021 50.000 0 102.831 152.831 Forslag til resultatdisponering -50.861 -252.298 -303.159 Overførsler Udligning negativ saldo 50.861 -50.861 0 Egenkapital 31. december 2021 50.000 0 -200.328 -150.328 Skat af årets resultat 1 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 440 396 440 396 Finansielle anlægsaktiver 2 Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris 1. januar 2021 288.668 Tilgang 10.000 Kostpris 31. december 2021 298.668 Værdireguleringer 1. januar 2021 -237.807 Årets resultat -50.861 Værdireguleringer 31. december 2021 -288.668 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2021 10.000 Da der ikke er aflagt regnskab i nystiftet associeret virksomhed, Nordiqo ApS, indregnes denne til indre værdi svarende til kostpris. Eventualforpligtelser Selskabet har afgivet selvskyldnerkaution overfor den associeret virksomhed Response Finance ApS' samlede engagement med Nordea. Selskabet har afgivet støtte- og tilbagetrædelseserklæring overfor associeret virksomhed Response Invest ApS. Forudsætninger for fortsat drift 4 Selskabet har tabt hele selskabskapitalen, og er derfor omfattet af kapitaltabsreglerne i Selskabslovens § 119. På selskabets generalforsamling vil selskabets ledelse redegøre for selskabets økonomiske stilling og stille forslag om foranstaltninger, der bør træffes. Selskabets kapitalejer har afgivet tilbagetrædelseserklæring for sit tilgodehavende på 147 tkr., og har tillige afgivet generel støtteerklæring til sikring af den fornødne likviditet til det kommende års planlagte drift. Årsrapporten for LisC Holding ApS for 2021 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Resultatopgørelsens opstillingsform er tilpasset selskabets aktivitet som et holdingselskab. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder I moderselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte dattervirksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Ved afhændelser indregnes eventuel fortjeneste, når de økonomiske rettigheder knyttet til de solgte kapitalandele overføres, dog tidligst når fortjenesten er realiseret eller anses som realisabel. Desuden indgår realiserede tab udover nedskrivninger, når sådanne må konstateres. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration, tab på debitorer mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i associerede virksomheder måles i ejerselskabets balance efter den indre værdis metode, der anses som en målemetode. Kapitalandele i associerede virksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter ejerselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede interne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Negativ goodwill indregnes i resultatopgørelsen ved købet af kapitalandelen. Vedrører den negative goodwill overtagne eventualforpligtelser, indtægtsføres negativ goodwill først, når eventualforpligtelserne er afviklet eller bortfaldet. Ved køb af virksomheder inden for koncernen anvendes sammenlægningsmetoden, hvor sammenlægningen anses for sket på overtagelsestidspunktet og med anvendelse af bogførte værdier på de overtagne aktiver og forpligtelser. Nettoopskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække associerede virksomheders underbalance. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante bankindeståender. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 388888972021-12-31388888972020-12-31388888972021-01-012021-12-31388888972020-01-012020-12-31388888972021-01-012021-12-31g:RetainedEarningsMember388888972020-01-012020-12-31g:RetainedEarningsMember388888972021-01-012021-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember388888972020-01-012020-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember388888972021-01-01g:ContributedCapitalMember388888972021-12-31g:ContributedCapitalMember388888972021-01-012021-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember388888972021-01-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember388888972021-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember388888972021-01-012021-12-31g:RetainedEarningsMember388888972021-01-01g:RetainedEarningsMember388888972021-12-31g:RetainedEarningsMember388888972021-01-012021-12-311388888972021-01-012021-12-31g:InvestmentsInAssociatesMember388888972021-01-01g:InvestmentsInAssociatesMember388888972021-12-31g:InvestmentsInAssociatesMember388888972021-01-012021-12-311iso4217:DKK