24988112 2022-12-31 24988112 2021-12-31 24988112 2022-01-01 fsa:ContributedCapitalMember 24988112 2022-01-01 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 24988112 2022-01-01 fsa:RetainedEarningsMember 24988112 2022-01-01 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 24988112 2022-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 24988112 2022-12-31 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 24988112 2022-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 24988112 2022-12-31 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 24988112 2022-01-01 fsa:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 24988112 2021-01-01 fsa:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 24988112 2022-12-31 fsa:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 24988112 2021-12-31 fsa:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 24988112 2022-12-31 relatedEntityIdentifier_asso_list_1 fsa:SubsidiaryMember 24988112 2022-12-31 relatedEntityIdentifier_asso_list_2 fsa:SubsidiaryMember 24988112 2022-01-01 2022-12-31 24988112 2022-01-01 2022-12-31 1 24988112 2022-01-01 2022-12-31 memberOfBoardIdentifier_executive_board_1 24988112 2021-01-01 2021-12-31 24988112 2022-01-01 2022-12-31 fsa:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember 24988112 2021-01-01 2021-12-31 fsa:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember 24988112 2022-01-01 2022-12-31 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 24988112 2021-01-01 2021-12-31 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 24988112 2022-01-01 2022-12-31 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 24988112 2021-01-01 2021-12-31 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 24988112 2022-01-01 2022-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 24988112 2021-01-01 2021-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 24988112 2022-01-01 2022-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 24988112 2022-01-01 2022-12-31 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 24988112 2022-01-01 2022-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 24988112 2022-01-01 2022-12-31 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 24988112 2022-01-01 2022-12-31 fsa:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 24988112 2021-01-01 2021-12-31 fsa:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 24988112 2022-01-01 2022-12-31 relatedEntityIdentifier_asso_list_1 fsa:SubsidiaryMember 24988112 2022-01-01 2022-12-31 relatedEntityIdentifier_asso_list_2 fsa:SubsidiaryMember iso4217:DKK pure Årsrapport 33771231 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen 44 2900 Hellerup 2022-01-01 2021-01-01 2022-12-31 2021-12-31 24988112 UBS ApS Højbro Plads 10,1 1200 København K København 57 66 26 00 1999-10-22 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 33771231 Eventyrvej 16 4100 Ringsted Danmark 39 45 39 45 ringsted@pwc.dk 2023-06-27 Peter Borreby Regnskabsklasse B Erklæring om udvidet gennemgang Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 for UBS ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. 2023-06-27 København Ulla Brockenhuus-Schack Direktør Til kapitalejeren i UBS ApS Konklusion Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for UBS ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Ringsted 2023-06-27 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Martin Langhoff Hansen statsautoriseret revisor mne36027 Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter er at besidde ejeranparter i andre selskaber inden for IT og rådgivning og i øvrigt være engageret i andre erhvervsmæssige aktiviteter. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2022 udviser et underskud på DKK 1.593.858, og selskabets balance pr. 31. december 2022 udviser en positiv egenkapital på DKK 82.254.512. Usikkerhed ved indregning og måling Der er ikke forekommet usikkerhed ved indregning og måling i årsrapporten. Usædvanlige forhold Selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for 2022 er ikke påvirket af usædvanlige forhold. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. -222442 -124437 0 1000000 -222442 -1124437 7484977 38060653 2106332 12244248 13405497 1633362 -4036630 47547102 -2442772 2086578 -1593858 45460524 0 4806915 443797 2307426 5177551 30653738 -7215206 7692445 1601264 426344 1601264 426344 2150000 50000 71272941 80620932 111828413 114823933 38954208 33776657 38954208 33776657 40555472 34203001 1222638 1429137 1912100 0 740529 116087 274465 9637 6299732 1604861 52812126 56165004 12161083 22851067 125000 3441890 38772958 30278517 443797 2307426 0 71500 0 71500 29552275 25315255 0 1957264 125000 3441890 42912757 50127963 82254512 86155796 21626 26251 0 1297867 29573901 28596637 29573901 28596637 111828413 114823933 125000 33595407 50127963 2307426 0 0 0 -2307426 0 5177551 -7215206 443797 125000 38772958 42912757 443797 0 1000000 0 1000000 0 1 2106332 12244248 13405497 1633362 13405497 1633362 -454595 2102298 -1983600 7400 -4577 -23120 -2442772 2086578 181250 181250 181250 181250 33595407 2941669 7484977 38060653 -2307426 -7406915 38772958 33595407 UBS2 ApS Ringsted 100 27945297 2995931 UBS3 ApS Ringsted 100 11008910 4489046 Aktier 35671278.0 54645014.0 Obligationer 17140848.0 1519990.0 Værdipapirer til dagsværdi -11854131 52688089 Leje- og leasingforpligtelser Lejeforpligtelser, uopsigelighedsperiode 6 mdr. 34.000 Andre eventualforpligtelser Der er indgået en aftale om en indbetaling forpligtelse på DKK 200.000 til Kwera One Life Foundation. Aftalen løber til fra 2021 og til 2024, hvor der forfalder en drawdown på DKK 50.000 hvert år. Der er dog betalt forud for 2023, hvorfor at der den 31 december 2022, er en indbetalings forpligtelse over de næste 2 år på DKK 50.000 100.000 150.000 Koncernens selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst mv. Det samlede beløb for skyldig selskabsskat i koncernen udgør DKK 0. Koncernens selskaber hæfter endvidere solidarisk for danske kildeskatter i form af udbytteskat, royaltyskat og renteskat. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatter og kildeskatter kan medføre, at koncernens hæftelse udgør et større beløb. Årsrapporten for UBS ApS for 2022 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskabet for 2022 er aflagt i DKK. 1 Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Nettoomsætningen måles til det modtagne vederlag og indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til lokaler, salg og administration mv. Bruttotab opgøres med henvisning til årsregnskabslovens § 32 som et sammendrag af nettoomsætning og andre eksterne omkostninger. Personaleomkostninger omfatter pension. I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af resultat for året under posten “Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder”. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og årets udskudte skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til egenkapitaltransaktioner. Selskabet er sambeskattet med UBS2 ApS, UBS3 ApS og UBS4 ApS.. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Kunstnerisk udsmykning 0 år Restværdierne for anlægsaktiverne er fastsat til nul. Afskrivningsperiode og restværdi revurderes årligt. Materielle anlægsaktiver vedrører køb af original kunst. Da aktiverne ikke udsættes for værdiforringelse afskrives der ikke herpå. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Kapitalandele i dattervirksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode. I balancen indregnes under posten “Kapitalandele i dattervirksomheder” den forholdsmæssige ejerandel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort med udgangspunkt i dagsværdien af de identificer­bare nettoaktiver på anskaffelsestidspunktet med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer eller tab og med tillæg af resterende værdi af eventuelle merværdier og goodwill opgjort på tidspunktet for anskaffelsen af virksomhederne. Den samlede nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder henlægges via overskudsdisponeringen til “Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode“ under egenkapitalen. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til moderselskabet og reguleres med andre egenkapitalbevægelser i dattervirksomhederne. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes til DKK 0. Hvis moderselskabet har en retslig eller en faktisk forpligtelse til at dække virksomhedens underbalance, indregnes en hensat forpligtelse hertil. Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket normalt udgør nominel værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Periodeafgrænsningsposter indregnet som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrørende renter. Værdipapirer, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer og aktier, der måles til dagsværdien på balancedagen. Dagsværdien opgøres på grundlag af den senest noterede salgskurs. Kapitalandele, som ikke er handlet på et aktivt marked, måles til kostpris. Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabs­mæssig og skatte­mæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen eller i egenkapitalen, når den udskudte skat vedrører poster, der er indregnet i egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi.