BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabJohn Tranums Vej 23, 1. salDK-6705 Esbjerg Ø20222670Årsrapport2023-06-26Dirigent: Daniel Rødtness PoulsenRedcape Innovation ApSc/o Daniel Poulsen, Sølvgade 95 4. th.1307 København KAndre erklæringer uden sikkerhed402087552019-01-28København2022-01-012022-12-312021-01-012021-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabJohn Tranums Vej23, 1. sal6705Esbjerg ØKøbenhavn K2023-06-26Daniel Rødtness PoulsenEsbjerg2023-06-26BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Anders NoeAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne413672129845000-21298-450005327617571-74574-6257115042-13766-89616-48805-89616-48805-89616-488059180009180005798590149785991800014978599180000145740145745188983696154974810162704000040000-138421-48805-98421-880515375751000000158757510000007500750052626167674688086059425075164816910250751549748101627040000-48805-8961640000-138421005262616767650804532761757146880814574-14574918000005798599180005798599180005798591000000Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 for Redcape Innovation ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Redcape Innovation ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Redcape Innovation ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at eje kapitalandele. Forudsætninger for fortsat drift Der er usikkerhed om virksomhedens fortsatte drift, idet selskabets egenkapital er tabt. Selskabets ledelse forventer at kunne genetablere egenkapitalen via fremtidige resultater i associeret virksomhed. Moderselskabets ledelse har tilkendegivet ikke at ville kræve dets tilgodehavende indfriet, førend Redcape Innovation ApS har likviditet til det. Årsregnskabet er derfor udarbejdet under forudsætning om virksomhedens fortsatte drift. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2022 40.000 -48.805 -8.805 Forslag til resultatdisponering -89.616 -89.616 Egenkapital 31. december 2022 40.000 -138.421 -98.421 Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 0 0 Andre finansielle omkostninger 2 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 52.626 16.767 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 650 804 53.276 17.571 Finansielle anlægsaktiver 4 Kapitalandele i associerede virksomheder Tilgodehavende hos associerede virksomheder Kostpris 1. januar 2022 918.000 0 Tilgang 0 579.859 Kostpris 31. december 2022 918.000 579.859 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2022 918.000 579.859 Langfristede gældsforpligtelser 5 31/12 2022 Afdrag Restgæld 31/12 2021 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gæld til kapitalinteresser 50.000 0 0 0 535.550 535.550.01 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse 1.590.201 52.626 1.000.000 1.016.767 535.800 535.800.01 1.640.201 52.626 1.000.000 1.016.767 Eventualforpligtelser Ingen. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for ROEDTNESS HOLDING ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Ingen. Forudsætninger for fortsat drift 8 Der er usikkerhed om virksomhedens fortsatte drift, idet selskabets egenkapital er tabt. Selskabets ledelse forventer at kunne genetablere egenkapitalen via fremtidige resultater i associeret virksomhed. Moderselskabets ledelse har tilkendegivet ikke at ville kræve dets tilgodehavende indfriet, førend Redcape Innovation ApS har likviditet til det. Årsregnskabet er derfor udarbejdet under forudsætning om virksomhedens fortsatte drift. Årsrapporten for Redcape Innovation ApS for 2022 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Resultatopgørelsens opstillingsform er tilpasset selskabets aktivitet som et holdingselskab. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder Udbytte fra kapitalandele af associerede virksomheder indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Ved afhændelser indregnes eventuel fortjeneste, når de økonomiske rettigheder knyttet til de solgte kapitalandele overføres, dog tidligst når fortjenesten er realiseret eller anses som realisabel. Desuden indgår realiserede tab udover nedskrivninger, når sådanne må konstateres. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Renteindtægter og -omkostninger beregnes på amortiserede kostpriser. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i associerede virksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af finansielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af kapitalværdi og salgsværdi fratrukket forventede omkostninger ved et salg. For kapitalandele opgøres kapitalværdien til selskabets andel i nutidsværdien af de nettopengestrømme, som dattervirksomheden forventes at skabe gennem sine aktiviteter og fra salg af aktiver efter endt brugstid. Der anvendes en diskonteringsrente, som afspejler den risikofri markedsrente og ejernes afkastkrav for tilsvarende aktiver. Vækstraten i terminalperioden fastsættes i overensstemmelse med branchenormen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Tilgodehavende og skyldigt sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at blive anvendt inden for en overskuelig årrække, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede forpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 402087552022-12-31402087552021-12-31402087552022-01-012022-12-31402087552021-01-012021-12-31402087552022-01-01g:ContributedCapitalMember402087552022-12-31g:ContributedCapitalMember402087552022-01-012022-12-31g:RetainedEarningsMember402087552022-01-01g:RetainedEarningsMember402087552022-12-31g:RetainedEarningsMember402087552022-01-012022-12-311402087552022-01-012022-12-31g:InvestmentsInAssociatesMember402087552022-01-01g:InvestmentsInAssociatesMember402087552022-12-31g:InvestmentsInAssociatesMember402087552022-01-012022-12-31g:ReceivablesFromAssociatesMember402087552022-01-01g:ReceivablesFromAssociatesMember402087552022-12-31g:ReceivablesFromAssociatesMember402087552022-01-012022-12-311xbrli:pureiso4217:DKK