BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabDokken 8DK-6700 Esbjerg20222670Årsrapport2024-07-02Jesper Muff JacobsenAllset Holding ApSLiljevænget 36710 Esbjerg VErklæring om udvidet gennemgang391275632017-11-28Esbjerg2023-01-012023-12-312022-01-012022-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabDokken86700EsbjergEsbjerg2024-07-02Jesper Muff JacobsenKonklusionGrundlag for konklusionEsbjerg2024-07-02BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Stig PetersenChristian HoldensenErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisorStatsautoriseret revisormne35464mne49072-7901-9443-7901-94438374907440837155390190001412188138582811784336543-12136-4661829331443412042000000150000063749042971286-81590-1300828293314434120419928181998426121875002014693199842612014693199842611030081464803398462450278125193259610929006127244213592335915110649291308357312118601129261850125050125014035645762752392459083520000001500000165461409719608148884225051003491541815818254822545862654118867940146657201573010146657201573010312118601129261850125076275239083515000006374904-815902000000-1500000332180501250140356459245200000055243190001470553901900027228260171139905536814121881385-12133-4656-3-585673804073525000089747325000091275230332180-150000008406157-312502963810019030708-312501992818121875000Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 for Allset Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Allset Holding ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Allset Holding ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at eje aktier og anparter i Allset-koncernen, samt finansiering i anlægsøjemed, samt anden efter ledelsens skøn hermed beslægtet virksomhed. kr. Anpartskapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. januar 2023 501.250 7.627.523 90.835 1.500.000 9.719.608 Forslag til resultatdisponering 6.374.904 -81.590 2.000.000 8.293.314 Transaktioner med ejere Ordinært udbytte -1.500.000 -1.500.000 Andre lovpligtige bindinger Valutakursreguleringer 33.218 33.218 Egenkapital 31. december 2023 501.250 14.035.645 9.245 2.000.000 16.546.140 Indtægter af kapitalandele i datter- og associerede virksomheder 1 Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder 8.406.157 4.408.371 Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder -31.250 0 8.374.907 4.408.371 Andre finansielle indtægter 2 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 55.243 19.000 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 147 0 55.390 19.000 Øvrige finansielle omkostninger 3 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 27.228 26.017 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 113.990 55.368 141.218 81.385 Finansielle anlægsaktiver 5 kr. Kapitalandele i dattervirksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris 1. januar 2023 856.738 0 Tilgang 40.735 250.000 Kostpris 31. december 2023 897.473 250.000 Værdireguleringer 1. januar 2023 9.127.523 0 Valutakursregulering 33.218 0 Udloddet resultat -1.500.000 0 Årets resultat 8.406.157 -31.250 Årets værdireguleringer 2.963.810 0 Værdireguleringer 31. december 2023 19.030.708 -31.250 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2023 19.928.181 218.750 Kapitalandele i dattervirksomheder Navn og hjemsted Ejerandel Allset Industries A/S, Esbjerg 100 % Allset Invest ApS, Esbjerg 100 % Allset Industries GmbH, Stuttgart 100 % Allset Renewables ApS, , Esbjerg 100 % Allset Industries Pte Ltd, Singapore 75 % Allset Industries Pty Ltd, Australien 75 % Kapitalandele i associerede virksomheder Navn og hjemsted Ejerandel Ultraguard EU A/S, Esbjerg 50 % Eventualforpligtelser 2023 2022 kr. kr. Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter frem til udløb i alt 126.057 84.106 126.057 84.106 Hæftelse i sambeskatningen Selskabet er administrationsselskab i en dansk sambeskatning. Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst udgør 2.654 tkr. pr. balancedagen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Selskabet har over for pengeinstitut afgivet selvskyldnerkaution for tilknyttede selskabers engagement med pengeinstitut. Pr. 31. december 2023 udgør gælden 12.266 t.kr. Til sikkerhed overfor pengeinstitut har selskabet pantsat anparter i tilknyttede virksomheder, hvor den regnskabsmæssige værdi udgør 19.962 t.kr. Medarbejderforhold 8 Antal heltidsbeskæftigede personer i gennemsnit: 0 0 Virksomheden har ingen ansatte udover direktionen. Direktøren har ikke modtaget vederlag Årsrapporten for Allset Holding ApS for 2023 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. Ydelser i forbindelse med operationelle leasingaftaler og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Selskabets samlede forpligtelse vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler indgår i beløbet oplyst under eventualposter mv. Indtægter af kapitalandele i datter- og associerede virksomheder I selskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af dattervirksomheders og associerede virksomheders resultat opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis og med fuld eliminering af urealiserede interne avancer og tab og fradrag af afskrivning på merværdier og goodwill opstået ved købsprisallokering på overtagelsestidspunktet. Ved afhændelser indregnes eventuel fortjeneste, når de økonomiske rettigheder knyttet til de solgte kapitalandele af dattervirksomheder og associerede virksomheder overføres, dog tidligst når fortjenesten er realiseret eller anses som realisabel. Desuden indgår realiserede tab udover nedskrivninger, når sådanne må konstateres. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Renteindtægter og -omkostninger beregnes på amortiserede kostpriser. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder måles i selskabets balance efter den indre værdis metode, der anses som en konsolideringsmetode. Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter selskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede interne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Negativ goodwill indregnes i resultatopgørelsen ved købet af kapitalandelen. Vedrører den negative goodwill overtagne eventualforpligtelser, indtægtsføres negativ goodwill først, når eventualforpligtelserne er afviklet eller bortfaldet. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Fortjeneste og tab ved afhændelse af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder opgøres som forskellen mellem nettosalgsprisen og den regnskabsmæssige værdi af den afhændede kapitalandel på salgstidspunktet inkl. ikke-afskrevne merværdier og goodwill. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under indtægter af kapitalandele. Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. Et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives, i det omfang tilgodehavendet er uerholdeligt ud fra et konkret vurderet nedskrivningsbehov. I det omfang modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække en underbalance, der overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante bankindeståender. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Tilgodehavende og skyldigt sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Gældsforpligtelser finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. 391275632023-01-012023-12-31391275632023-12-31391275632022-12-31391275632022-01-012022-12-31391275632023-01-01g:ContributedCapitalMember391275632023-12-31g:ContributedCapitalMember391275632023-01-012023-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember391275632023-01-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember391275632023-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember391275632023-01-012023-12-31g:RetainedEarningsMember391275632023-01-01g:RetainedEarningsMember391275632023-12-31g:RetainedEarningsMember391275632023-01-012023-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember391275632023-01-01g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember391275632023-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember391275632023-01-012023-12-311391275632023-01-012023-12-31g:InvestmentsInAssociatesMember391275632023-01-01g:InvestmentsInAssociatesMember391275632023-12-31g:InvestmentsInAssociatesMember391275632023-01-012023-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember391275632023-01-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember391275632023-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember391275632023-01-012023-12-311391275632023-01-012023-12-312xbrli:pureiso4217:DKK