30722566 2022-01-01 2022-12-31 30722566 2022-01-01 2022-12-31 1 30722566 2022-01-01 2022-12-31 2 30722566 2022-01-01 2022-12-31 3 30722566 2022-01-01 2022-12-31 1 30722566 2022-01-01 2022-12-31 1 30722566 2021-01-01 2021-12-31 30722566 2020-01-01 2020-12-31 30722566 2019-01-01 2019-12-31 30722566 2018-01-01 2018-12-31 30722566 2018-01-01 2018-12-31 1 30722566 2019-01-01 2019-12-31 1 30722566 2020-01-01 2020-12-31 1 30722566 2021-01-01 2021-12-31 1 30722566 2022-01-01 2022-12-31 1 30722566 2022-12-31 30722566 2021-12-31 30722566 2020-12-31 30722566 2019-12-31 30722566 2018-12-31 30722566 2022-01-01 2022-12-31 2 30722566 2021-01-01 2021-12-31 2 30722566 2020-01-01 2020-12-31 2 30722566 2019-01-01 2019-12-31 2 30722566 2018-01-01 2018-12-31 2 30722566 2018-01-01 2018-12-31 3 30722566 2019-01-01 2019-12-31 3 30722566 2020-01-01 2020-12-31 3 30722566 2021-01-01 2021-12-31 3 30722566 2022-01-01 2022-12-31 3 30722566 2022-01-01 2022-12-31 101 30722566 2021-01-01 2021-12-31 101 30722566 2020-01-01 2020-12-31 101 30722566 2019-01-01 2019-12-31 101 30722566 2018-01-01 2018-12-31 101 30722566 2021-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 30722566 2021-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 30722566 2021-12-31 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 30722566 2022-01-01 2022-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 30722566 2022-01-01 2022-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 30722566 2022-01-01 2022-12-31 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 30722566 2022-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 30722566 2022-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 30722566 2022-12-31 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember iso4217:DKK xbrli:pure Yara Danmark A/S Vesterballevej 27 7000 Fredericia 30722566 Rolf Einar Isberg Fredericia 79223366 www.yara.dk info.dk@yara.com Rolf Einar Isberg formand Torben Skyum-Jensen Jens Jakob Roelsgaard Larsen Torben Skyum-Jensen administrerende direktør Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Egtved Allé 4 6000 Kolding Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2022 - 31.12.2022 for Yara Danmark A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2022 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2022 - 31.12.2022. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Fredericia Til kapitalejerne i Yara Danmark A/S Vi har revideret årsregnskabet for Yara Danmark A/S for regnskabsåret 01.01.2022 - 31.12.2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2022 - 31.12.2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af koncernregnskabet og årsregnskabet”. Vi er uafhængige af koncernen og selskabet i overensstemmelse med internationale Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisors etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den anvendte regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er herudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Kolding 33963556 Per Schøtt Statsautoriseret revisor mne28663 2806508000 1174826000 945549000 1037455000 875746000 652181000 -173974000 142754000 162977000 110887000 611395000 -212511000 116029000 138482000 85714000 -6894000 -4979000 172000 -4037000 461000 470981000 -170548000 91017000 104857000 67369000 Balancesum Balancesum Balancesum Balancesum Balancesum 627552000 408341000 285074000 320674000 309830000 3304000 2710000 2858000 1750000 3602000 425619000 -45362000 215186000 231969000 193612000 369468000 242858000 250375000 299759000 299039000 Nettorentebærende gæld Nettorentebærende gæld Nettorentebærende gæld Nettorentebærende gæld Nettorentebærende gæld 24223000 236912000 -10100000 18108000 36879000 0.2324 -0.1481 0.151 0.1571 0.1266 0.1678 -0.1452 0.0963 0.1011 0.0769 1.2748 -0.7023 0.3635 0.3498 0.2253 0.076 0.0484 0.0378 0.0346 0.0293 0.06 -5.22 -0.05 0.08 0.19 2.4772 -2.0085 0.4071 0.4928 0.2592 0.6782 -0.1111 0.7548 0.7234 0.6249 Hoved- og nøgletal er defineret og beregnet i overensstemmelse med Finansforeningens gældende version af “Anbefalinger & Nøgletal". Bruttoavance (%): Bruttoresultat * 100 Nettoomsætning Nettomargin (%): Årets resultat * 100 Nettoomsætning Afkast af investeret kapital inkl. goodwill (%): Årets resultat * 100 Gns. investeret kapital inkl. goodwill Nettoomsætning / gns. investeret kapital inkl. goodwill (%): Nettoomsætning * 100 Gns. investeret kapital inkl. goodwill Finansiel gearing: Nettorentebærende gæld Gns. egenkapital Egenkapitalforrentning (%): Årets resultat * 100 Gns. egenkapital Soliditetsgrad (%): Egenkapital * 100 Balancesum Investeret kapital inklusive goodwill er defineret som nettoarbejdskapital tillagt den regnskabsmæssige værdi af materielle og immaterielle anlægsaktiver samt akkumulerede afskrivninger på immaterielle anlægsaktiver inklusive goodwill og fratrukket andre hensatte forpligtelser og langfristede, driftsmæssige forpligtelser. Akkumulerede nedskrivninger af goodwill er ikke tillagt. Nettoarbejdskapital er defineret som varebeholdninger, tilgodehavender og øvrige driftsmæssige omsætningsaktiver fratrukket leverandørgæld og andre kortfristede, driftsmæssige forpligtelser. Tilgodehavende og skyldig selskabsskat samt likvide beholdninger indgår ikke i nettoarbejdskapitalen. Nettorentebærende gæld er defineret som rentebærende forpligtelser, herunder skyldig selskabsskat, fratrukket rentebærende aktiver, herunder likvide beholdninger og tilgodehavende selskabsskat. Virksomhedens væsentligste aktiviteter Selskabets hovedaktiviteter er salg af gødningsprodukter samt kemikalieprodukter, primært nitrogenbaserede kemikalier. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Regnskabsåret 2022 var i lighed med 2021 et år præget af høje energipriser og høj grad af usikkerhed om forsyning, omkostninger og fremtidig prissætning af færdigvarer. Siden årets start, i tillæg præget af global uro og deraf følgende prisstigninger på en lang række af commodities som bl.a. energi, fødevarer, gødning og kemikalier. Årets omsætning udgør 2.807 mio. kr., en stigning i forhold til 2021 på 1.632 mio. kr. Den øgede omsætning er langt overvejende drevet af den ekstraordinære udvikling i de globale råvarepriser, herunder selskabets portefølje af nitrogenbaserede gødninger og kemikalier. Årets resultat før skat udgør 605 mio. kr. som i forhold til et negativt resultat i 2021 stiger med 822 mio. kr. Resultatet er påvirket af en positiv effekt af højere salgspriser drevet af den generelle geopolitiske situation og den helt ekstraordinære usikkerhed om leverancer af naturgas, som forplantede sig til generel usikkerhed om forsyning af den type produkter selskabet markedsfører til landbrug og industri. Årets resultat sammenholdt med forventet udvikling Afsat volumen på det danske marked for året 2022 viste sig at være på linje med forventningerne, udtrykt i 2021 regnskabet. Årets omsætning er som nævnt ovenfor kraftigt påvirket af ekstreme udsving i energi- og global prissætning af de markedsførte produkter. Årets overskud, og den betydelige afvigelse i forhold til den udtrykte forventning til året, må ses i denne kontekst. Usædvanlige forhold, der har påvirket indregning og måling Årets resultat er jævnfør ovenstående positivt påvirket af omstændighederne. Udover disse forhold, er der ingen påvirkning fra usædvanlige forhold. Forventet udvikling Omsætning og Indtjening Omsætning, tonnage og indtjening for 2023 vil fortsat påvirkes af den internationale markedsudvikling samt markedsforholdene såvel internationalt som i Danmark. Det forventes i 2023, at den samlede afsatte tonnage vil være på niveau med tidligere år, mens omsætningen i betydelig grad vil påvirkes af prisudviklingen på de internationale markeder. Der forventes i 2023, uafhængigt af evt. ændringer i omsætningen en bruttoavance på niveau med årene før 2021. Miljømæssige forhold Yara Danmark A/S har implementeret moderselskabet; Yara International ASA’ principper for sundhed, miljø og sikkerhed og har stort fokus på disse områder. Selskabet er certificeret efter standarderne ISO 14001:2015 (Miljø), ISO 45001:2018 (sikkerhed og arbejdsmiljø) og ISO 9001:2015 (Kvalitet), som en paraply under hovedkoncernen. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten. Redegørelse for samfundsansvar Der er ikke udarbejdet en redegørelse for samfundsansvar særskilt for Yara Danmark A/S. Der henvises til Yara International ASA’ Sustainability Report 2022. Rapporten kan hentes på følgende link: https://www.yara.com/siteassets/investors/057-reports-and-presentations/annual-reports/2022/yara-sustainability-report-2022.pdf/ Redegørelse for det underrepræsenterede køn Alle medarbejdere i Yara Danmark A/S er ansat på baggrund af professionelle kompetencer og som virksomhed ser vi mangfoldighed på alle parametre som en styrke. Selskabet følger i øvrigt koncernens politikker og gennemfører lokale aktiviteter på området ”Diversity, Equity and Inclusion”. https://www.yara.com/careers/life-at-yara/diversity-equity-inclusion/ I de lokale personalepolitikker understøttes ved at indrette arbejdsforhold og -betingelser med fleksibilitet så det i højest mulige grad tillader deltagelse af den bredest mulige gruppe af medarbejdere. Pr. 31.12.2022 er der i Yara Danmark A/S ansat 14% kvinder og 86% mænd på øvrige ledelsesniveauer. Selskabet har ikke et selvstændigt måltal herfor. Der henvises til koncernens politikker på området, idet selskabet fortsat ønsker at opretholde en balance i køns- og aldersfordelingen af selskabets ledere, ved at motivere alle talenter, uanset køn, alder mm. til at ansøge, når der rekrutteres til ledige stillinger. I rekrutterings processer tilstræbes det at frembringe det bredest mulige ansøgerfelt med repræsentation af begge køn og en varierende aldersfordeling. Yara Danmark A/S’ bestyrelse består i dag – og forventes også fremadrettet at bestå af tre medlemmer, hvoraf tre i indeværende regnskabsår er mænd. Bestyrelsen har fastsat et måltal for det underrepræsenterede køn på 33%. Selskabet opfylder ikke dette på nuværende tidspunkt, idet bestyrelsessammensætningen udgøres af koncern-interne personer med erfaring og kompetencer indenfor selskabets hovedaktiviteter, samt indgående kendskab til de markeder selskabet agerer i. På nuværende tidspunkt anses bestyrelsessammensætningen at være den optimale, desuagtet at måltal ikke opfyldes. Selskabet har et ønske om at fastholde det fastsatte måltal fremadrettet, og forventer at kunne opfylde dette måltal indenfor en 3-årig periode. Redegørelse for politik for dataetik Yara Danmark A/S følger Yara’s Binding Corporate Rules i forbindelse med håndtering af data. Selskabet har derfor procedurer og rutiner for opsamling, behandling og sletning af data, som opsamles omkring henholdsvis ansatte, leverandører, kunder og øvrige forretningsforbindelser. Mængden af registreret data er minimeret til det forretningsmæssigt nødvendige og relevante, og deltagelse i eksempelvis direct marketing aktiviteter udført af selskabet sker alene efter modtagerens positive accept af at være del af aktiviteterne. Der henvises i øvrigt til Yara’s Binding Corporate Rules. Rapporten kan hentes på følgende link: Yara's Binding Corporate Rules (BCR) | Yara International 2806508281 1174826172 2103975 847753 14676741 15213731 2108439979 1322354167 62667889 42507366 652181129 -173973877 32366332 29631264 8419302 8902231 0 3227 611395495 -212510599 -2050936 -2568004 -309762 -1455972 1585363 824897 6118804 1780335 604501356 -217490013 133520411 -46941778 470980945 -170548235 19167 29167 0 47608 19167 76775 55174230 59515207 15381381 16080718 2915 37896 70558526 75633821 3241194 5292130 12576280 12886042 549017 549017 16366491 18727189 86944184 94437785 158845688 122917846 4028987 1925012 162874675 124842858 311820731 120870942 64029904 4054421 795426 44246833 703241 119317 0 19262689 382973 505066 377732275 189059268 1025 1024 540607975 313903150 627552159 408340935 1000000 1000000 134619194 -46361751 290000000 0 425619194 -45361751 0 120099000 0 120099000 6899000 2184000 6899000 2184000 36629625 24831232 6212917 281051932 88559492 0 1509512 0 62122419 25536522 195033965 331419686 201932965 333603686 627552159 408340935 1000000 -46361751 0 -45361751 0 180980945 290000000 470980945 1000000 134619194 290000000 425619194 1 Usædvanlige forhold Årets omsætning udgør 2.807 mio. kr., en stigning i forhold til 2021 på 1.632 mio. kr. Den øgede omsætning er langt overvejende drevet af den ekstraordinære udvikling i de globale råvarepriser, herunder selskabets portefølje af nitrogenbaserede gødninger og kemikalier. Årets resultat før skat udgør 605 mio. kr. som i forhold til et negativt resultat i 2021 stiger med 822 mio. kr. Resultatet er påvirket af en positiv effekt af højere salgspriser drevet af den generelle geopolitiske situation og den helt ekstraordinære usikkerhed om leverancer af naturgas, som forplantede sig til generel usikkerhed om forsyning af den type produkter selskabet markedsfører til landbrug og industri. I modsætning til 2021 er 2022 ikke påvirket af tab på kontrakter eller nedskrivning på varebeholdninger, og hensættelserne ultimo 2021 er således tilbageført i 2022. 2 Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten. 3 Andre driftsindtægter 2022 2021 kr. kr. Viderefaktureret til Yara-koncernen 13.678.122 13.715.535 Øvrige 998.619 1.498.196 14.676.741 15.213.731 4 Personaleomkostninger 2022 2021 kr. kr. Gager og lønninger 28.365.629 26.105.087 Pensioner 2.695.687 2.506.281 Andre omkostninger til social sikring 280.976 277.436 Andre personaleomkostninger 1.024.040 742.460 32.366.332 29.631.264 36 35 Selskabet har under henvisning til årsregnskabslovens § 98b, stk. 3 undladt at oplyse vederlag til bestyrelse og direktion. 5 Af- og nedskrivninger af materielle og Immaterielle anlægsaktiver 2022 2021 kr. kr. Afskrivninger på immaterielle aktiver 57.608 295.648 Afskrivninger på materielle aktiver 8.361.694 8.606.583 8.419.302 8.902.231 6 Andre finansielle indtægter 2022 2021 kr. kr. Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder 547.422 3.100 Valutakursreguleringer 1.013.354 821.797 Øvrige finansielle indtægter 24.587 0 1.585.363 824.897 7 Øvrige finansielle omkostninger 2022 2021 kr. kr. Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder 3.235.723 599.387 Valutakursreguleringer 2.846.202 1.112.518 Øvrige finansielle omkostninger 36.879 68.430 6.118.804 1.780.335 8 Skat af årets resultat 2022 2021 kr. kr. Aktuel skat 90.069.004 0 Ændring af udskudt skat 43.451.407 (46.937.507) Regulering vedrørende tidligere år 0 (4.271) 133.520.411 (46.941.778) 9 Forslag til resultatdisponering 2022 2021 kr. kr. Ordinært udbytte for regnskabsåret 290.000.000 0 Overført resultat 180.980.945 (170.548.235) 470.980.945 (170.548.235) 10 Immaterielle aktiver Erhvervede Færdiggjorte udviklings- Erhvervede lignende licenser rettigheder Projekter kr. kr. kr. Kostpris primo 50.000 1.428.240 296.753 Tilgange 0 0 0 Afgang 0 0 0 Kostpris ultimo 50.000 1.428.240 296.753 Af- og nedskrivninger primo (20.833) (1.380.632) (296.753) Årets afskrivninger (10.000) (47.608) 0 Tilbageførsel ved afgang 0 0 0 Af- og nedskrivninger ultimo (30.833) (1.428.240) (296.753) Regnskabsmæssig værdi ultimo 19.167 0 0 11 Materielle aktiver Produktions- Indretning Grunde og anlæg og af Bygninger maskiner lejede kr. kr. lokaler kr. Kostpris primo 109.056.587 45.167.797 165.074 Tilgange 845.995 2.458.460 0 Afgange 0 (349.176) 0 Kostpris ultimo 109.902.582 47.277.081 165.074 Af- og nedskrivninger primo (49.541.380) (29.087.079) (127.178) Årets afskrivninger (5.186.972) (3.139.741) (34.981) Tilbageførsel ved afgange 0 331.120 0 Af- og nedskrivninger ultimo (54.728.352) (31.895.700) (162.159) Regnskabsmæssig værdi ultimo 55.174.230 15.381.381 2.915 12 Finansielle aktiver Kapitalandele Kapitalandele i i tilknyttede associerede virksomheder virksomheder Deposita kr. kr. kr. Kostpris primo 11.933.039 8.496.887 549.017 Kostpris ultimo 11.933.039 8.496.887 549.017 Opskrivninger primo 0 4.389.155 0 Andel af årets resultat 0 (309.762) 0 Udbytte 0 0 0 Opskrivninger ultimo 0 4.079.393 0 Nedskrivninger primo (6.640.909) 0 0 Andel af årets resultat (2.050.936) 0 0 Nedskrivninger ultimo (8.691.845) 0 0 Regnskabsmæssig værdi ultimo 3.241.194 12.576.280 549.017 Ejerandel Kapitalandele I tilknyttede virksomheder Hjemsted Retsform % Flex Gødning A/S Fredericia A/S 100 Ejerandel Kapitalandele I associerede virksomheder Hjemsted Retsform % A/S Ammonia Fredericia A/S 33,33 13 Udskudt skat 2022 2021 kr. kr. Immaterielle aktiver (115.253) (174.063) Materielle aktiver 1.063.645 980.916 Omsætningsaktiver 12.105 (6.880.221) Hensatte forpligtelser (1.737.421) (30.461.796) Fremførbare underskud 0 (7.711.669) Udskudt skat i alt (776.924) (44.246.833) 2022 2021 Bevægelser i året kr. kr. Primo (44.246.833) 2.690.674 Indregnet i resultatopgørelsen 43.469.909 (46.937.507) Ultimo (776.924) (44.246.833) Udskudte skatteaktiver vedrører uudnyttede skattemæssige fradrag i form af tidsmæssige forskelle. Ledelsen har på baggrund af budgetter samt periode-resultater vurderet, at der vil være fremtidig skattepligtig indkomst, hvori uudnyttede skattemæssige fradrag kan udnyttes. 14 Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter vedrører diverse forudbetalinger. 15 Virksomhedskapital Pålydende Nominel Antal værdi værdi kr. kr. Aktier 10 100.000 1.000.000 10 1.000.000 16 Andre hensatte forpligtelser Andre hensatte forpligtelser udgør hensættelse til tab på kontrakter. Beløbet udgør 0 kr. for 2022 og 120.099.000 kr. i 2021. 17 Langfristede forpligtelser 2022 2021 kr. kr. Leverandører af varer og tjenesteydelser 6.899.000 2.184.000 9.899.000 2.184.000 18 Anden gæld 2022 2021 kr. kr. Moms og afgifter 57.786.252 20.514.485 Skyldig løn, A-skat, sociale bidrag m.m. 4.160.539 5.022.037 Anden gæld i øvrigt 175.628 0 62.122.419 25.536.522 19 Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser 2022 2021 kr. kr. Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter frem til udløb i alt 7.217.807 7.637.290 20 Eventualforpligtelser 2022 2021 kr. kr. Andre eventualforpligtelser 770.492 902.195 Eventualforpligtelser i alt 770.492 902.195 Andre eventualforpligtelser udgøres af omsætningsgaranti. Selskabet har produktionsanlæg på lejet grund, hvor lejeaftalen udløber i 2035, herefter skal den lejede grund tilbageleveres i ryddet stand. Det anslås, at omkostningerne til at rydde den lejede grund vil udgøre omkring 3 mio. kr. Selskabet er administrationsselskab i en dansk sambeskatning. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for disse selskaber. 21 Nærtstående parter med bestemmende indflydelse Fertilizer Holdings AS, Oslo, Norge ejer alle aktier i Yara Danmark A/S og har dermed bestemmende indflydelse. Yara International ASA, Oslo, Norge ejer alle aktier i Fertilizer Holdings AS og her dermed bestemmende indflydelse. 22 Transaktioner med nærtstående parter, der ikke er på markedsmæssige vilkår I årsrapporten oplyses alene transaktioner med nærtstående parter, der ikke er gennemført på markedsvilkår. Alle transaktioner med nærtstående parter i regnskabsåret er gennemført på normale markedsvilkår og derfor ikke oplyst. 23 Koncernforhold Navn og hjemsted for modervirksomheden, der udarbejder koncernregnskab for den største koncern: Yara International ASA, Oslo, Norge. Navn og hjemsted for modervirksomheden, der udarbejder koncernregnskab for den mindste koncern: Yara International ASA, Oslo, Norge. Koncernregnskabet for Yara International ASA fremgår på www.yara.com. Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse C (stor). Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Materielle og immaterielle anlægsaktiver, varebeholdninger og andre ikke-monetære aktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til historiske kurser. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling Ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling omfatter regnskabsårets formindskelser eller forøgelser af lagre af færdigvarer og varer under fremstilling. I posten indgår sædvanlige nedskrivninger af de pågældende lagerbeholdninger. Ændringer i råvarelagre indgår i posten omkostninger til råvarer og hjælpe- materialer. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter består af leverede ydelser til koncernen, lejeindtægter, lønrefusion samt gevinst ved salg af materielle anlægsaktiver. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter regnskabsårets forbrug af råvarer og hjælpematerialer efter regulering for forskydning i beholdninger af disse varer mv. fra primo til ultimo. I posten indgår eventuelt svind og sædvanlige nedskrivninger af de pågældende lagerbeholdninger. Under omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indregnes tillige hensættelse til tab på kontrakter. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle aktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger og af gevinster og tab ved salg af materielle samt immaterielle aktiver. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger omfatter omkostninger af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte virksomheders resultat efter fuld eliminering af interne avancer og tab. Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte associerede virksomheders resultat efter forholdsmæssig eliminering af interne avancer og tab. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder, nettokurgevinster vedrørende transaktioner i fremmed valuta samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Øvrige finansielle omkostninger Øvrige finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, nettokurstab vedrørende transaktioner i fremmed valuta samt tillæg under aconto-skatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet og alle moderselskabets danske dattervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balancn Immaterielle rettigheder mv. Immaterielle rettigheder mv. omfatter færdiggjorte udviklingsprojekter med tilknyttede immaterielle rettigheder, erhvervede immaterielle rettigheder og forudbetalinger for immaterielle anlægsaktiver. Udviklingsprojekter vedrørende produkter og processer, der er klart definerede og identificerbare, hvor den tekniske udnyttelsesgrad, tilstrækkelige ressourcer og et potentielt fremtidigt marked eller udviklingsmulighed i virksomheden kan påvises, og hvor det er hensigten at fremstille, markedsføre eller anvende det pågældende produkt eller den pågældende proces, indregnes som immaterielle anlægsaktiver. Øvrige udviklings- omkostninger indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen, når omkostningerne afholdes. Kostprisen for udviklingsprojekter omfatter omkostninger, herunder gager og afskrivninger, der direkte og indirekte kan henføres til udviklingsprojekterne. Indirekte produktionsomkostninger i form af indirekte henførbare personaleomkostninger og afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver, der er anvendt i udviklingsprocessen, indregnes i kostprisen baseret på det medgåede timeforbrug for det enkelte projekt. Færdiggjorte udviklingsprojekter afskrives lineært over den forventede brugstid. Afskrivningsperioden udgør 3 år. For udviklingsprojekter, der er beskyttet af immaterielle rettigheder, udgør den maksimale afskrivnings- periode restløbetiden for de pågældende rettigheder. Udviklingsprojekter nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Erhvervede immaterielle rettigheder måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Patenter afskrives lineært over den resterende patentperiode, og licenser afskrives lineært over aftaleperioden. Immaterielle rettigheder mv. nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Materielle aktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. baseret på det medgåede timeforbrug for det enkelte aktiv. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger 10-50 år Produktionsanlæg og maskiner 3-20 år Indretning af lejede lokaler 5 år Forventede brugstider og restværdier revurderes årligt. Materielle aktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi med tillæg eller fradrag af henholdsvis uafskrevet positiv og negativ goodwill og med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab. Nettoopskrivningen af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres i forbindelse med resultat-disponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi med tillæg eller fradrag af henholdsvis uafskrevet positiv og negativ goodwill og med fradrag eller tillæg af urealiserede, forholdsmæssige interne fortjenester og tab. Nettoopskrivningen af kapitalandele i associerede virksomheder overføres i forbindelse med resultat-disponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Kapitalandele i associerede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter vejede gennemsnitspriser, eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostprisen for fremstillede varer omfatter omkostninger til råvarer, hjælpematerialer samt indirekte produktionsomkostninger. Indirekte produktionsomkostninger omfatter indirekte materialer og løn, omkostninger til vedligeholdelse og af- og nedskrivning på de i produktionsprocessen benyttede maskiner, fabriksbygninger og udstyr samt omkostninger til fabriksadministration og ledelse. Finansieringsomkostninger indregnes ikke i kostprisen. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelses- omkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Tilgodehavende og skyldig skat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt aconto skat. Tilgodehavende og skyldigt sambeskatningsbidrag Aktuelle skyldige sambeskatningsbidrag eller tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt aconto skat. Ved skattemæssige underskud indregnes kun tilgodehavende sambeskatningsbidrag, hvis underskuddet forventes udnyttet i sambeskatningen. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Udbytte Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Andre hensatte forpligtelser Andre hensatte forpligtelser omfatter hensættelse til tab på kontrakter. Andre hensatte forpligtelser indregnes og måles som det bedste skøn over de omkostninger, der er nødvendige for på balancedagen at afvikle forpligtelserne. Operationelle leasingaftaler Leasingydelser vedrørende operationelle leasingaftaler indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. true Koncernregnskab Med henvisning til årsregnskabslovens § 112, stk. 1 er der ikke udarbejdet koncernregnskab. Pengestrømsopgørelse Selskabet undlader at udarbejde pengestrømsopgørelse, idet selskabets pengestrømme er indeholdt i koncernens udarbejdede pengestrømsopgørelse i overensstemmelse med årsregnskabslovens § 86, stk. 4. Årsrapport Revisionspåtegning ParsePort XBRL Converter 2022-01-01 2022-12-31 2021-01-01 2021-12-31 2023-06-23 Regnskabsklasse C, stor virksomhed 2023-06-23 30722566 Yara Danmark A/S Vesterballevej 27 7000 Fredericia Konklusion Grundlag for konklusion 2023-06-23 Gns. investeret kapital incl. Goodwill Gns. investeret kapital incl. Goodwill Gns. investeret kapital incl. Goodwill Gns. investeret kapital incl. Goodwill Gns. investeret kapital incl. Goodwill Nettoomsætning / gns. investeret kapital inkl. goodwill (%) Nettoomsætning / gns. investeret kapital inkl. goodwill (%) Nettoomsætning / gns. investeret kapital inkl. goodwill (%) Nettoomsætning / gns. investeret kapital inkl. goodwill (%) Nettoomsætning / gns. investeret kapital inkl. goodwill (%)