40847618 2023-01-01 2023-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 40847618 2022-01-01 2022-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 40847618 2023-01-01 2023-12-31 40847618 2023-12-31 40847618 2022-01-01 2022-12-31 40847618 2022-12-31 40847618 2023-01-01 2023-12-31 1 40847618 2023-01-01 2023-12-31 1 iso4217:DKK xbrli:pure 2023-01-01 2023-12-31 2024-06-30 2024-06-30 2024-06-30 Hvidovre inforevision statsautoriseret revisionsaktieselskab 2860 Søborg El Cava ApS Buddingevej 312 Strandbovej 108 2650 Søborg 40847618 2022-01-01 2022-12-31 Selskabets formål er at drive restaurationsvirksomhed og hermed beslægtet virksomhed. Resultatet af selskabets aktiviteter udviste i regnskabsåret et resultat på DKK 64.233 mod DKK 723.266 sidste år. Egenkapitalen udgjorde på balancedagen DKK -654.859. Ledelsen anser resultatet for tilfredsstillende. Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar 2023 - 31. december 2023 for El Cava ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2023 - 31. december 2023. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til anpartshaveren i El Cava ApS Vi har udført review af årsregnskabet for El Cava ApS for regnskabsåret 1. januar 2023 - 31. december 2023, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores review i overensstemmelse med den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi udtrykker en konklusion, om hvorvidt vi er blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at regnskabet som helhed ikke i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med den relevante regnskabsmæssige begrebsramme. Dette kræver også, at vi overholder relevante etiske krav. Et review af et regnskab udført efter den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber er en erklæringsopgave med begrænset sikkerhed.Revisor udfører handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, samt anvendelse af analytiske handlinger og vurdering af det opnåede bevis.Omfanget af de handlinger, der udføres ved et review, er betydeligt mindre end ved en revision udført efter de internationale standarder om revision. Vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Ved det udførte review er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2023 - 31. december 2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med dansk regnskabslovgivning samt almindeligt anerkendt regnskabspraksis. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabslovens Regnskabsklasse B.Der er tilvalgt enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip.Indtægterne indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. I resultatopgørelsen indregnes endvidere alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden.Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.Som målevaluta benyttes Danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs eller en tilnærmet standardkurs. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på egenkapitalen.Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta er indregnet til balancedagens kurs. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, måles til kursen på transaktionsdagen.Realiserede og urealiserede valutakursfortjenester og -tab er indregnet i resultatopgørelsen under andre finansielle indtægter og øvrige finansielle omkostninger. Bruttofortjeneste/-tab omfatter "Nettoomsætning""Vareforbrug""Andre driftsindtægter" "Eksterne omkostninger". Som indtægtskriterium anvendes produktionskriteriet, således at nettoomsætningen omfatter årets fakturerede omsætning reduceret med forudbetalinger, og med tillæg af igangværende arbejder målt til salgsværdi. Nettoomsætningen måles til dagsværdien ekskl. moms og med fradrag af afgivne rabatter. Vareforbrug omfatter årets ændring i lagre af handelsvarer samt årets forbrug af råvarer og hjælpematerialer, herunder emballageforbrug, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet, herunder modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder og avance ved salg af anlægsaktiver. Eksterne omkostninger omfatter salgsomkostningerlokaleomkostningeradministrationsomkostninger. Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring m.v. Finansielle omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Øvrige finansielle omkostninger omfatter renter. Skat af årets resultat udgør 22% af det regnskabsmæssige resultat korrigeret for ikke indkomstskattepligtige og ikke fradragsberettigede poster. Skat af årets resultat er sammensat af den forventede skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for årets forskydning i udskudt skat og eventuelle korrektioner til tidligere års skatter. Ændring i udskudt skat som følge af ændring i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Skat af årets resultat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Selskabet er omfattet af acontoskatteordningen. Rentegodtgørelse og rentetillæg er indregnet under henholdsvis andre finansielle indtægter og øvrige finansielle omkostninger.Skat af årets resultat udgør 22% af det regnskabsmæssige resultat korrigeret for ikke indkomstskattepligtige og ikke fradragsberettigede poster. Skat af årets resultat er sammensat af den forventede skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for årets forskydning i udskudt skat og eventuelle korrektioner til tidligere års skatter. Ændring i udskudt skat som følge af ændring i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Skat af årets resultat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Selskabet er omfattet af acontoskatteordningen. Rentegodtgørelse og rentetillæg er indregnet under henholdsvis andre finansielle indtægter og øvrige finansielle omkostninger. Der er ikke indregnet skat af årets resultat, da selskabet er skattemæssigt transparent, og den skattepligtige indkomst medregnes i anpartshavernes indkomstopgørelse. Balancen er opstillet i kontoform. Immaterielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede udviklingsprojekter indgår endvidere indirekte produktionsomkostninger. Indirekte produktionsomkostninger indeholder indirekte materialer og løn samt vedligeholdelse af og afskrivning på produktionsudstyr, som er anvendt ved fremstillingen af udviklingsaktivet.Aktivgruppe Periode Goodwill 5 år Fastlæggelsen af afskrivningsperioden for goodwill er sket som en samlet vurdering af den erhvervede virksomheds markedsposition, indtjeningsprofil og forventning til kundeloyalitet, som i et rimeligt omfang er baseret på historiske data og registreringer.Der er ved fastlæggelsen af afskrivningsperioderne ikke medtaget restværdi efter endt brug, da de immaterielle aktiver ikke bliver handlet på et aktivt og effektivt marked.Fortjeneste eller tab ved salg er medtaget i resultatopgørelsen under henholdsvis andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle anlægsaktiver gennemgås årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved de normale afskrivninger. Hvis dette er tilfældet, foretages der nedskrivning af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver til lavere genindvindingsværdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af forventet nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen.Årets nedskrivninger indregnes i resultatopgørelsen under af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver. Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er væsentlig forskellig.Afskrivninger påbegyndes, når aktiverne er klar til ibrugtagning. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende forventninger til brugstider og restværdier:Aktivgruppe Periode Restværdi Indretning af lejede lokaler 5 år 0% Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0% Småaktiver er omkostningsført i resultatopgørelsen under eksterne omkostninger.Fortjeneste og tab ved salg eller udrangering er medtaget i resultatopgørelsen under henholdvis andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved de normale afskrivninger. Hvis dette er tilfældet, foretages der nedskrivning af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver til lavere genindvindingsværdi. Som genindvingsværdi anvendes den højeste værdi af forventet nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen.Årets nedskrivninger indregnes i resultatopgørelsen under af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver. Deposita indregnet under finansielle anlægsaktiver er målt til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode. Der er hensat til udskudt skat med 22% af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, og under hensyntagen til den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud indgår i opgørelsen af den udskudte skat, såfremt det er sandsynligt, at underskuddene kan udnyttes. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi.Udskudte skatteaktiver som ikke forventes udnyttet inden for en kortere årrække, er noteoplyst under eventualaktiver.Selskabsskat, vedrørende regnskabsåret, som ikke er afregnet på balancedagen, klassificeres som selskabsskat under enten tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Kortfristede gældsforpligtelser er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 1275038 3151979 920362 1944622 379927 372390 -25251 834967 98423 111701 -123674 723266 -187907 0 64233 723266 64233 723266 128333 268333 128333 268333 71210 129125 206423 363435 277633 492560 240990 225357 240990 225357 646956 986250 0 21435 15848 3892 46813 73279 187907 0 250568 98606 120000 1163066 370568 1261672 1017524 2247922 40000 40000 -694859 -759092 -654859 -719092 110157 73110 1562226 2893904 1672383 2967014 1672383 2967014 1017524 2247922 EGENKAPITALOPGØRELSE Virksomhedskapital Overført resultat I alt DKK DKK DKK Egenkapital pr. 1. januar 2022 40.000 -1.482.358 -1.442.358 Overført via resultatdisponeringen 723.266 723.266 Egenkapital pr. 1. januar 2023 40.000 -759.092 -719.092 Overført via resultatdisponeringen 64.233 64.233 Egenkapital pr. 31. december 2023 40.000 -694.859 -654.859 SÆRLIGE POSTER 2023 2022 DKK DKK Kompensationer, statslige støtteordninger Covid-19 0 394.575 I alt 0 394.575 Særlige poster er indregnet i resultatopgørelsen i posten andre driftsindtægter 879068 1901365 36109 39409 5185 3848 3 6 PERSONALEOMKOSTNINGER 2023 2022 DKK DKK Gager og lønninger 879.068 1.901.365 Andre omkostninger til social sikring 36.109 39.409 Andre personaleomkostninger 5.185 3.848 I alt 920.362 1.944.622 Gennemsnitlig antal heltidsbeskæftigede 3 6   AF- OG NEDSKRIVNINGER AF MATERIELLE OG IMMATERIELLE ANLÆGSAKTIVER 2023 2022 DKK DKK Afskrivninger immaterielle anlægsaktiver 140.000 140.000 Afskrivninger materielle anlægsaktiver 239.927 232.390 I alt 379.927 372.390 98423 111701 FINANSIELLE OMKOSTNINGER 2023 2022 DKK DKK Øvrige finansielle omkostninger 98.423 111.701 I alt 98.423 111.701 SKAT AF ÅRETS RESULTAT Udskudt skat Skat af årets resultat DKK DKK Skyldig pr. 1. januar 2023 0 Skat af årets resultat -187.907 -187.907 Skyldig pr. 31. december 2023 -187.907 Skat af årets resultat i resultatopgørelsen -187.907 Som er indregnet således i balancen: Kortfristet tilgodehavende (omsætningsaktiv) -187.907 I alt -187.907 IMMATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Goodwill I alt 2022 DKK DKK DKK Kostpris pr.  1. januar 2023 700.000 700.000 700.000 Kostpris pr. 31. december 2023 700.000 700.000 700.000 Af- og nedskrivninger pr. 1. januar 2023 -431.667 -431.667 -291.667 Årets afskrivninger -140.000 -140.000 -140.000 Af- og nedskrivninger pr. 31. december 2023 -571.667 -571.667 -431.667 Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december 2023 128.333 128.333 268.333 MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Indretning af lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar I alt 2022 DKK DKK DKK DKK Kostpris pr. 1. januar 2023 289.573 885.060 1.174.633 1.136.573 Tilgang i året 0 25.000 25.000 38.060 Kostpris pr. 31. december 2023 289.573 910.060 1.199.633 1.174.633 Af- og nedskrivninger pr. 1. januar 2023 -160.448 -521.625 -682.073 -449.683 Årets afskrivninger -57.915 -182.012 -239.927 -232.390 Af- og nedskrivninger pr. 31. december 2023 -218.363 -703.637 -922.000 -682.073 Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december 2023 71.210 206.423 277.633 492.560 FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER Deposita I alt 2022 DKK DKK DKK Kostpris pr. 1. januar 2023 225.357 225.357 217.873 Tilgang i året 15.633 15.633 7.484 Kostpris pr. 31. december 2023 240.990 240.990 225.357 Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december 2023 240.990 240.990 225.357 EVENTUALFORPLIGTELSER El Cava ApS indgår i sambeskatningen med øvrige koncernselskaber og hæfter solidarisk med de øvrige koncernselskaber for forfaldne og ikke afregnede selskabsskatter samt kildeskat af renter, royalties og udbytte. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatter og kildeskatter kan medføre at selskabets hæftelse udgør et større beløb. KONTRAKTLIGE FORPLIGTELSER 2023 DKK Der er indgået aftale om leje af lokaler. Lejeaftalen har 6 måneders opsigelsesvarsel. Den resterende lejeforpligtelse udgør: 361.981 Der er indgået aftale om leasing af andet driftsmateriel og inventar. Leasingaftalerne udløber d. 30.06.2025. Den resterende forpligtelse udgør: 27.396 Leje- og leasingforpligtelser i alt 389.377 Grundlag for konklusion Konklusion Regnskabsklasse B Årsrapport Den uafhængige revisors erklæringer (review) Henrik Hornebo Larsen Administrerende Direktør Henrik Hornebo Larsen mne34154 Mark Schneekloth Jensen Statsautoriseret revisor inforevision statsautoriseret revisionsaktieselskab 19263096