Årsrapport 30700228 EY Godkendt Revisionspartnerselskab Bavnehøjvej 5 6700 Esbjerg 2021-01-01 2021-12-31 2020-01-01 2020-12-31 33238975 Gammelgaard Ejendom ApS Havborgvej 8 6710 Esbjerg V 2010-10-01 Esbjerg EY Godkendt Revisionspartnerselskab 30700228 Bavnehøjvej 5 6700 Esbjerg 2022-06-30 Ulrik Gammelgaard Regnskabsklasse B Erklæring om udvidet gennemgang Grundlag for konklusion Konklusion true true CaseWare Working Papers Esbjerg 2022-06-30 Ulrik Gammelgaard direktør Esbjerg 2022-06-30 Morten Østergaard Koch statsaut. revisor mne35420 3963026 4355165 2230512 2677815 4172 3324 1728342 1674026 535977 -448826 109435 -266861 2373754 958339 79128 7535 339839 320719 2113043 645155 464776 143000 1648267 502155 1648267 502155 32500000 31500000 13364 13296 32513364 31513296 32513364 31513296 3200000 3200000 3200000 3200000 439805 396475 6111967 3933537 20084 30031 6571856 4360043 9771856 7560043 42285220 39073339 80000 80000 0 0 22011804 20363537 22091804 20443537 1555000 1127000 1555000 1127000 11046387 11768305 11046387 11768305 616085 609143 369420 508713 239682 357561 3914526 2340052 36776 0 138400 107886 2037280 1558152 239860 252990 7592029 5734497 18638416 17502802 42285220 39073339 80000 4906431 14954951 0 -4906431 4906431 0 502155 80000 0 20363537 0 1648267 80000 0 22011804 2004105 2459522 142494 159259 83913 59034 2230512 2677815 4 5 79128 7535 61248 0 278591 320719 36776 0 428000 143000 464776 143000 38935651 65805 -6880320 0 464023 4240 32519354 70045 -7435651 0 6880320 0 535977 0 -19354 0 0 52509 0 4172 0 56681 32500000 13364 11662472 616085 11046387 8417474 Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for Gammelgaard Ejendom ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021. Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Gammelgaard Ejendom ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Gammelgaard Ejendom ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet "Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet". Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Uafhængighed Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Selskabets formål er at eje, udleje og administrere fast ejendom og anden dermed beslægtet virksomhed. Siden seneste aflagte årsregnskab er det konstateret, at der ved en fejl har været indregnet en overførsel på 6.880.320 kr. mellem anskaffelsessum og værdireguleringer på investeringsejendomme i anlægsnoten i årsrapporten 2020. Den regnskabsmæssige værdi af investeringsejendomme er påvirket med 0 kr. Siden seneste aflagte årsregnskab er det videre konstateret, at der ved en fejl var en binding med i alt 2.496.000 kr. på reserve for opskrivninger i egenkapitalopgørelsen. Beløbet sammensatte sig af reserve pr. 1. januar 2020 med 4.906.431 kr. og overførsel via resultatdisponering med -2.410.431 kr. Beløbet på 2.496.000 kr. skulle have indgået i de frie reserver, og egenkapital er dermed påvirket med 0 kr. Fejlene er derfor korrigeret som en væsentlige fejl ved tilretning af sammenligningstal og primoegenkapital i indeværende regnskab. Samlet er balancesummen pr. 31. december 2020 påvirket med 0 kr. og egenkapitalen påvirket med 0 kr. Virksomhedens 0resultatopgørelse for 2021 udviser et overskud på 1.648.267 kr. mod et overskud på 502.155 kr. sidste år, og virksomhedens balance pr. 31. december 2021 udviser en egenkapital på 22.091.804 kr. Der er ikke efter balancedagen indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for virksomhedens finansielle stilling. Årsrapporten for Gammelgaard Ejendom ApS for 2021 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af visse bestemmelser for klasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Siden seneste aflagte årsregnskab er det konstateret, at der ved en fejl har været indregnet en overførsel på 6.880.320 kr. mellem anskaffelsessum og værdireguleringer på investeringsejendomme i anlægsnoten i årsrappor-ten 2020. Den regnskabsmæssige værdi af investeringsejendomme er påvirket med 0 kr. Siden seneste aflagte årsregnskab er det videre konstateret, at der ved en fejl var en binding med i alt 2.496.000 kr. på reserve for opskrivninger i egenkapitalopgørelsen. Beløbet sammensatte sig af reserve pr. 1. januar 2020 med 4.906.431 kr. og overførsel via resultatdisponering med -2.410.431 kr. Beløbet på 2.496.000 kr. skulle have indgået i de frie reserver, og egenkapital er dermed påvirket med 0 kr. Fejlene er derfor korrigeret som en væsentlige fejl ved tilretning af sammenligningstal og primoegenkapital i inde-værende regnskab. Samlet er balancesummen pr. 31. december 2020 påvirket med 0 kr. og egenkapitalen påvirket med 0 kr. Præsentationsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner (kr.). Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsregnskab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Nettoomsætning ved udlejning af fast ejendom indregnes i resultatopgørelsen i de perioder, lejeindtægterne vedrører. Nettoomsætning måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i nettoomsætningen. I resultatopgørelsen er nettoomsætning, andre driftsindtægter, ejendomsomkostninger og eksterne omkostninger med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammendraget til én regnskabspost benævnt bruttofortjeneste. Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af anlægsaktiver. I ejendomsomkostninger indregnes omkostninger vedrørende udlejning af virksomhedens investeringsejendomme, herunder omkostninger til drift og vedligeholdelse af investeringsejendomme. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til reklame, administration, tab på debitorer mv. Personaleudgifter indeholder lønninger, vederlag, pensioner og øvrige personaleudgifter til selskabets ansatte, herunder direktion og bestyrelse. Afskrivninger omfatter afskrivninger på materielle anlægsaktiver. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostprisen med fradrag af eventuel restværdi, afskrives lineært over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, gæld og transaktioner i fremmed valuta og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Virksomheden indgår i sambeskatning med øvrige koncernvirksomheder. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Sambeskattede selskaber med overskydende skat godtgøres som minimum i henhold til de gældende satser for rentegodtgørelser af administrationsselskabet, ligesom sambeskattede selskaber med restskat som maksimum betaler et tillæg i henhold til de gældende satser for rentetillæg til administrationsselskabet. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Fortjeneste eller tab opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab ved salg af materielle aktiver indregnes i resultatopgørelsen under henholdsvis andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger. Investeringsejendomme måles ved første indregning til kostpris. Efterfølgende måles investeringsejendomme til dagsværdi, og årets værdiregulering indregnes i resultatopgørelsen under posten dagsværdiregulering af investeringsejendomme. Dagsværdien opgøres på baggrund af de forventede fremtidige pengestrømme for investeringsejendomme. Omkostninger, der tilfører en investeringsejendom nye eller forbedrede egenskaber i forhold til anskaffelsestidspunktet, og som derved forbedrer ejendommens fremtidige afkast, tillægges kostprisen som en forbedring. Omkostninger, der ikke tilfører en investeringsejendom nye eller forbedrede egenskaber, indregnes i resultatopgørelsen under ejendomsomkostninger. Investeringsejendomme har som øvrige materielle aktiver, bortset fra grunde, en bergænset levetid. Den værdiforringelse, der finder sted, efterhånden som investeringsejendommen forældes, afspejles i investeringsejendommens løbende måling til dagsværdi. Der foretages derfor ikke systematiske afskrivninger over investeringsejendommens brugstid. Værdireguleringer indregnes i resultatopgørelsen under posten "Værdiregulering af investeringsejendomme". Materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Såfremt der er indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest for hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver, der genererer uafhængige pengestrømme. Aktiverne nedskrives til genindvindingsværdien, som udgør den højeste værdi af kapitalværdien og nettosalgsprisen (genvindingspris), såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tidligere indregnede nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Aktiver bestemt for salg omfatter byggegrunde, som ved første indregning måles til kostpris. Kostprisen omfatter vurderet dagsværdi ved overførsel fra investeringsejendomme til aktiver bestemt for salg. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Foreslået udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill og kontorejendomme samt andre poster, hvor midlertidige forskelle bortset fra virksomhedsovertagelser er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have indvirkning på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Finansielle forpligtelser vedrørende investeringsejendomme indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenue efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles disse forpligtelser til dagsværdi. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under forpligtelser, omfatter modtagne betalinger, som vedrører indtægter i efterfølgende regnskabsår. Investeringsejendomme indregnes til dagsværdi med værdiregulering over resultatopgørelsen, jf. reglerne i årsregnskabslovens § 38. Opgørelse af dagsværdi Dagsværdien er opgjort ved anvendelse af en afkastbaseret model baseret på ejendommens forventede pengestrømme for det kommende år. Afkastkravet er fastsat af ledelsen under hensyntagen til en lang række faktorer, herunder beliggenhed, anvendelsesmuligheder, vedligeholdelsesstand og aktuelle udlejningspriser. Centrale forudsætninger for den opgjorte dagsværdi Den væsentligste forudsætning for dagsværdien er det gennemsnitlige afkastkrav på 6,5%. Afkastkravet er uændret fra 2020. Virksomhedens selskabskapital har uændret været 80.000 kr. de seneste 5 år. Eventualforpligtelser Andre eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med moderselskabet Gammelgaard Holding Esbjerg ApS som administrationsselskab og hæfter solidarisk med øvrige sambeskattede selskaber for betaling af selskabsskat samt for kildeskat på renter, royalties og udbytter. Selskabet har indgået operationelle leasingkontrakter på biler hvor leasing i uopsigelighedsperioden udgør 161 t.kr. pr. 31. december 2021. Realkreditpantebreve på 12.991 t.kr. er stillet til sikkerhed for virksomhedens gæld over for realkreditinstitutter (11.662 t.kr.). Herudover er ejerpantebrev på 13.000 t.kr. stillet til sikkerhed for bankgæld (469 t.kr.). Realkreditpantebreve såvel som ejerpantebrev omfatter grunde og bygninger med en regnskabsmæssig værdi på 32.500 t.kr. pr. 31. december 2021. Ejerforhold Følgende kapitalejere er noteret i virksomhedens ejerbog som ejende minimum 5 % af anpartskapitalen: Navn Bopæl/Hjemsted Gammelgaard Holding Esbjerg ApS Esbjerg 33238975 2021-01-01 2021-12-31 33238975 2020-01-01 2020-12-31 33238975 2020-12-31 33238975 2021-12-31 33238975 2021-01-01 2021-12-31 1 33238975 2021-01-01 2021-12-31 1 33238975 2021-01-01 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 33238975 2020-01-01 2020-12-31 e:RetainedEarningsMember 33238975 2021-01-01 e:LandAndBuildingsMember 33238975 2021-01-01 2021-12-31 e:LandAndBuildingsMember 33238975 2021-12-31 e:LandAndBuildingsMember 33238975 2021-01-01 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 33238975 2021-01-01 2021-12-31 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 33238975 2021-12-31 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 33238975 2020-01-01 e:ContributedCapitalMember 33238975 2020-01-01 2020-12-31 e:ContributedCapitalMember 33238975 2021-01-01 e:ContributedCapitalMember 33238975 2021-12-31 e:ContributedCapitalMember 33238975 2021-01-01 e:RevaluationReserveMember 33238975 2021-01-01 2021-12-31 e:RevaluationReserveMember 33238975 2021-12-31 e:RevaluationReserveMember 33238975 2020-01-01 e:RevaluationReserveMember 33238975 2020-01-01 2020-12-31 e:RevaluationReserveMember 33238975 2021-01-01 e:RetainedEarningsMember 33238975 2021-01-01 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 33238975 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 33238975 2020-01-01 e:RetainedEarningsMember 33238975 2020-01-01 2020-12-31 e:RetainedEarningsMember 33238975 2021-12-31 e:LongtermMortgageLoansMember iso4217:DKK xbrli:pure