iso4217:DKKxbrli:pure101247272021-01-012021-12-31101247272021-01-012021-12-311101247272021-01-012021-12-311101247272020-01-012020-12-31101247272021-01-012021-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember101247272020-01-012020-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember101247272021-01-012021-12-31fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember101247272020-01-012020-12-31fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember101247272021-01-012021-12-31fsa:RetainedEarningsMember101247272020-01-012020-12-31fsa:RetainedEarningsMember101247272021-12-31101247272020-12-31101247272021-12-31fsa:OtherInvestmentAssetsMember101247272020-12-31fsa:OtherInvestmentAssetsMember101247272021-01-01fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember101247272020-01-01fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember101247272021-12-31fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember101247272020-12-31fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember101247272021-01-01fsa:RetainedEarningsMember101247272020-01-01fsa:RetainedEarningsMember101247272021-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember101247272020-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember101247272021-12-31fsa:RetainedEarningsMember101247272020-12-31fsa:RetainedEarningsMember101247272021-01-01fsa:OtherInvestmentAssetsMember101247272020-01-01fsa:OtherInvestmentAssetsMember101247272021-01-012021-12-31fsa:OtherInvestmentAssetsMember101247272020-01-012020-12-31fsa:OtherInvestmentAssetsMember101247272021-01-012021-12-31fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember101247272020-01-012020-12-31fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember101247272021-01-012021-12-31fsa:RetainedEarningsMember101247272020-01-012020-12-31fsa:RetainedEarningsMemberÅrsrapportAndre erklæringer uden sikkerhedfalsefalsetruefalsefalsefalsefalse2021-01-012021-12-312020-01-012020-12-31192022-08-052022-08-05Klampenborg2022-08-05København17246496Goaudit Revisionsanpartsselskab, Statsautoriseret RevisionsanpartsselskabNy Adelgade 5A, 3. th1104 København KMogens Ullerup Kjær17246496Goaudit Revisionsanpartsselskab, Statsautoriseret RevisionsanpartsselskabJesper Præst OlsenStatsautoriseret revisormne6568Regnskabsklasse B10124727MARTIN BASSE ApSBorgmester Jørgensens Vej 42930 Klampenborg2002-12-200Mogens Ullerup KjærLedelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar 2021 - 31. december 2021 for MARTIN BASSE ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2021 - 31. december 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Selskabet opfylder fortsat betingelserne for fravalg af revision. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i MARTIN BASSE ApS Revisors erklæring om opstilling af finansielle oplysninger Vi har opstillet årsregnskabet for MARTIN BASSE ApS for regnskabsåret 1/1 2021 - 31/12 2021 på grundlag af oplysninger, De har tilvejebragt. Regnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante etiske krav, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at drive konsulent- og investeringsvirksomhed og dermed beslægtede aktiviteter. aktiviteter Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for tilfredsstillende. For det kommende år forventes et tilsvarende resultat. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finan- sielle stilling. -34263-59197062000-34263-5981757046420802509521643513262-1464603529-178189733-12864210000003000000-32250-990267-39639248595485954859548595485954859500325581032558103741764859511922511922561409856382733323175607679955193205214132782107659178745421562541250001250000038881413790811000000300000151381418040810322500013790811775473-1000000-30000038881413790811200036500228301228301333393333905403327364035217327364035217317874542156254Note 1 - Personaleomkostninger 0000000620Note 3 - Skat Skat af årets resultat: Skat af årets skattepligtige indkomst Regulering af skatter for tidligere år Regulering af udskudt skat Note 4 - Kapitalandele Tilknyttede virksomheder Selskab Andel Convertic ApS, København Pct. Kostpris primo 1 Tilgang i året 0 Afgang i året 0 Kostpris ultimo Op-/nedskrivninger primo Resultatandel i året Øvrige reguleringer, herunder udloddet udbytte Opskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo 1 Note 4 - Kapitalandele Kapitalinteresser Selskab Andel Nordica Private Equity, Charlottenlund Pct. Kostpris primo 0 Tilgang i året 0 Afgang i året 0 Kostpris ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo 0 Selskab Andel Nordica Invest XII ApS, Charlottenlund Pct. Kostpris primo 0,2 Tilgang i året 0 Afgang i året 0 Kostpris ultimo Op-/nedskrivninger primo Opskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo 0,2Note 5 - Eventualforpligtelser Selskabet hæfter, ligesom det sambeskattede datterselskab Convertic ApS hæfter, ubegrænset og solidarisk for kildeskatter på udbytter, renter og royalties og for selskabsskatten af koncernens sambeskattede danske indkomst. Note 6 - Anvendt regnskabspraksis Selskabets årsrapport for 2021 er aflagt efter årsregnskabslovens regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler fra klasse C. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskriv- ninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effek- tiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden års- rapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Bruttotab Ledelsen har valgt ikke at vise nettoomsætningen i resultatopgørelsen, hvorfor omsætningen er sammendraget med omkostninger i overensstemmelse med årsregnskabslovens § 32. Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, vareforbrug, andre driftsindtægter og andre eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, nedskrivninger af tilgodehavender mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige virksomheder. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabs- året. Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel lea- sing, realiserede og urealiserede kursgevinster- og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i frem- med valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen. Udbytte fra andre kapitalandele og værdipapirer indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Ved beregning af årets aktuelle skat anvendes de på balancedagen gældende skattesatser og -regler. Skat er for dette år beregnet med 22 %. Udskudt skat måles til nettorealisationsværdi og beregnes med 22 % af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle på aktiver, hvorpå der ikke er skattemæssig afskrivningsret, f.eks. kontorbygninger. Udskudt skat måles på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen i de tilfælde, hvor opgørel- sen af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler. Sambeskatning Selskabet er omfattet af reglerne om tvungen sambeskatning med danske datterselskaber. Selskabet er administrationsselskab og betaler dermed koncernens samlede selskabsskat til skattemyndighederne. Den del af skatten, der endnu ikke er betalt, indregnes i posten Anden gæld. BALANCEN Materielle anlægsaktiver De materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og eventuelle ned- skrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsesprisen indtil det tids- punkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af aktivernes forventede brugstid og restværdier. Aktiver med en kostpris under den skattemæssige grænse for småaktiver indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes under henholdsvis andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger. Kunst indregnes til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Kunstnerisk udsmykning som er integreret i bygning, dvs. ikke flytbar, afskrives lineært med 5% årligt. Kunstnerisk udsmykning som ikke er integreret i bygningen, dvs. de er flytbare, afskrives med op til 20% årligt. De materielle anlægsaktiver afskrives lineært på baggrund af følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Kunst er ikke afskrevet i året Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver, der ikke indregnes som kapitalandele, indregnes til kostpris. I tilfælde, hvor kost- prisen overstiger nettorealisationsværdein, nedskrives til denne lavere værdi. Kapitalandele Tilknyttede Virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles i moderselskabets balance efter indre værdis metode. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Goodwill afskrives lineært over afskrivningsperioden, der er foretaget ud fra en vurdering af erhvervede virksom- heders markedsposition og indtjeningsprofil samt branchemæssige forhold. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for netto- opskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Tilknyttede virksomheder med regnskabsmæssig negativ indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, tilgodehavendet er uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække tilknyttede virksomheders underbalance. Kapitalandele Associerede Virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes og måles til kostpris. I tilfælde hvor kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Udskudt skatteaktiv Ved beregning af skatteværdien af fremførselsberettigede underskud mv. anvendes de på balancedagen gæld- ende skattesatser og -regler. Skat er for dette år beregnet med 22 %. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte aconto- skatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabs- mæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder værdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte netto- skatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af æn- dringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 22 %. Sambeskatning Administrationsselskabet afregner skat med datterselskaberne. Ikke-afregnede forhold indregnes i balancen som sambeskatningsbidrag under Andre tilgodehavender eller Anden gæld. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indestående i pengeinstitutter samt kontantbeholdninger omregnet til balancedagens valutakurs. Udbytte Forslag til udbytte indregnes som en særskilt post under egenkapitalen. I posten medregnes eventuelle ekstraordinære udbytter, der er udloddet i regnskabsåret. Forslag til udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 485954859548595485950000000000000-32250032250