37344923 2022-12-31 37344923 2021-12-31 37344923 2022-01-01 fsa:ContributedCapitalMember 37344923 2022-01-01 fsa:RetainedEarningsMember 37344923 2022-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 37344923 2022-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 37344923 2022-01-01 fsa:LandAndBuildingsMember 37344923 2022-12-31 fsa:LandAndBuildingsMember 37344923 2022-01-01 fsa:InvestmentPropertyMember 37344923 2022-12-31 fsa:InvestmentPropertyMember 37344923 2022-01-01 fsa:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 37344923 2021-01-01 fsa:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 37344923 2022-12-31 fsa:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 37344923 2021-12-31 fsa:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 37344923 2022-12-31 relatedEntityIdentifier_asso_list_1 fsa:SubsidiaryMember 37344923 2022-12-31 fsa:LongtermMortgageLoansMember 37344923 2021-12-31 fsa:LongtermMortgageLoansMember 37344923 2022-12-31 fsa:DepositsLongtermLiabilitiesOtherThanProvisionsMember 37344923 2021-12-31 fsa:DepositsLongtermLiabilitiesOtherThanProvisionsMember 37344923 2022-01-01 2022-12-31 37344923 2022-01-01 2022-12-31 1 37344923 2022-01-01 2022-12-31 memberOfBoardIdentifier_executive_board_1 37344923 2022-01-01 2022-12-31 memberOfBoardIdentifier_executive_board_2 37344923 2021-01-01 2021-12-31 37344923 2022-01-01 2022-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 37344923 2021-01-01 2021-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 37344923 2022-01-01 2022-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 37344923 2022-01-01 2022-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 37344923 2022-01-01 2022-12-31 fsa:LandAndBuildingsMember 37344923 2022-01-01 2022-12-31 fsa:InvestmentPropertyMember 37344923 2022-01-01 2022-12-31 fsa:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 37344923 2021-01-01 2021-12-31 fsa:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 37344923 2022-01-01 2022-12-31 relatedEntityIdentifier_asso_list_1 fsa:SubsidiaryMember iso4217:DKK pure Årsrapport 33771231 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen 44 2900 Hellerup 2022-01-01 2021-01-01 2022-12-31 2021-12-31 37344923 PHC Ejendomme ApS Jernbanegade 15 8740 Brædstrup Horsens 2016-01-05 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 33771231 Jens Chr. Skous Vej 1 8000 Aarhus C Danmark 89 32 00 00 aarhus@pwc.dk 2023-07-03 Peter Pørtner Voldby Regnskabsklasse B Erklæring om udvidet gennemgang Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 for PHC Ejendomme ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2022. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. 2023-07-03 Brædstrup Peter Pørtner Voldby Direktør Helle Voldby Direktør Til kapitalejeren i PHC Ejendomme ApS Konklusion Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for PHC Ejendomme ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Aarhus C 2023-07-03 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Anders Skøtt statsautoriseret revisor mne42822 4214219 4197120 10000 36563 5488158 4580141 878939 1242495 463627 204664 8369811 7366665 701045 0 38908 0 7629858 7366665 -177778 0 3770 -3219 617198 442016 6838652 6921430 1496653 1522695 5341999 5398735 5341999 5398735 0 1258778 3851933 0 56070814 57206020 59922747 57206020 75641 7750 1295022 278093 1378189 584473 61340936 57790493 40000 0 40000 0 59962747 57206020 7526 298630 1378189 584473 50000 50000 2515251 1566827 2515251 1566827 31090951 35378997 833825 934790 31924776 36313787 1121035 1385000 5819175 1492598 3210 512690 783440 775704 548229 515064 50000 50000 16766608 11424609 16816608 11474609 21544 70967 1787668 3683247 10084301 8435270 42009077 44749057 61340936 57790493 50000 11424609 0 5341999 50000 16766608 Selskabets væsentligste aktiviteter er at købe, sælge og eje samt udleje fast ejendom og anden hermed beslægtet virksomhed. Dagsværdiregulering af investeringsaktiver 4248761 4580141 Avance ved salg af investeringsejendomme 1239397 0 5488158 4580141 662720 0 36036 0 2289 0 701045 0 1 0 2451 0 1319 -3219 617198 442016 617198 442016 548229 515064 948424 1007631 1496653 1522695 0 1090841 2800000 3890841 0 38908 38908 3851933 50360668 1393638 -4078771 -1749309 45926226 6845352 4248759 101168 -1050691 10144588 56070814 Forudsætninger ved opgørelse af dagsværdi af investeringsejendommene Investeringsejendomme måles til dagsværdi. Dagsværdien er opgjort ved anvendelse af anerkendte værdiansættelsesteknikker. Ejendomme under opførsel er i et for tidligt stadie til at opgøre dagsværdien ud fra en afkastbaseret model. Her er det ledelsens vurdering, at kostprisen er det bedste udtryk for dagsværdien pr. balancedagen. Dagsværdien for "færdiggjorte investeringsejendomme" er opgjort ved anvendelse af følgende forudsætninger: 2022 DKK 2021 DKK Dagsværdien af investeringsejendommene udgør 52.900.000 0 Budgetterede lejeindtægter 4 0 Budgetterede driftsomkostninger 784 0 Gennemsnitligt afkastkrav 6 0 0 52900000 3170814 56070814 Heraf har ekstern valuar vurderet Heraf har ekstern valuar vurderet Følsomhed ved opgørelse af dagsværdi af investeringsejendommene For investeringsejendomme målt efter den afkastbaserede model er der opgjort et gennemsnitligt afkastkrav på 6,60%. Ændringer i skøn over afkastkrav for investeringsejendomme vil påvirke den indregnede værdi af investeringsejendomme i balancen samt værdireguleringen i resultatopgørelsen. Ændringer i 0,25 Basis 0.25 Afkastprocent 6.35 6,60% 6.85 Dagsværdi 55055000 52900000 51036000 Ændring i dagsværdi 2155000 -1864000 For investeringsejendomme målt efter den afkastbaserede model er der opgjort et gennemsnitligt afkastkrav på 6,60%. 0,25 0.25 Afkastprocent 6.35 6,60% 6.85 55055000 52900000 51036000 2155000 -1864000 0 0 217778 0 217778 0 -177778 0 -177778 0 Café Banesti ApS Brædstrup 100 26504780 29826300 4586171 5552697 1121035 1385000 32211986 36763997 0 0 833825 934790 0 0 833825 934790 Afdrag, der forfalder inden for 1 år, er opført under kortfristede gældsforpligtelser. Øvrige forpligtelser er indregnet under langfristede gældsforpligtelser. Gældsforpligtelserne forfalder efter nedenstående orden: Pant og sikkerhedsstillelse Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for realkreditinstitutter: Investeringsejendomme med en regnskabsmæssig værdi på 56.070.814 57.206.020 Grunde og bygninger med en regnskabsmæssig værdi på 3.851.933 0 Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for bankforbindelser: Investeringsejendomme med en regnskabsmæssig værdi på 56.070.814 57.206.020 Grunde og bygninger med en regnskabsmæssig værdi på 3.851.933 0 Andre eventualforpligtelser Koncernens selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst mv. Koncernens selskaber hæfter endvidere solidarisk for danske kildeskatter i form af udbytteskat, royaltyskat og renteskat. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatter og kildeskatter kan medføre, at selskabets hæftelse udgør et større beløb. Årsrapporten for PHC Ejendomme ApS for 2022 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Der er foretaget ændringer i klassifikationen af sammenligningstallene for 2021. Ændringerne har ingen betydning for resultatet, balancesum, egenkapital og pengestrømmene. Derudover er den anvendte regnskabspraksis uændret i forhold til sidste år. Årsregnskabet for 2022 er aflagt i DKK. Med henvisning til årsregnskabslovens § 110 udarbejdes der ikke koncernregnskab. 1 Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Periodiserede huslejeindtægter indregnes i resultatopgørelsen, hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Huslejeindtægter indregnes eksklusive moms. Ejendommenes driftsomkostninger omfatter direkte og indirekte ejendomsomkostninger til drift og vedligeholdelse, forsikring og skatter mv., der afholdes i forbindelse med udlejning af ejendomme som indgår i nettoomsætningen. Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til administration mv. Bruttoresultat opgøres med henvisning til årsregnskabslovens § 32 som et sammendrag af lejeindtægter, andre driftsindtægter, direkte omkostninger og andre eksterne omkostninger. Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet. I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af resultat for året under posten “Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder”. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og årets udskudte skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til egenkapitaltransaktioner. Selskabet er sambeskattet med danske koncernselskaber. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Investeringsejendomme udgør investeringer i grunde og bygninger med det formål at opnå afkast af den investerede kapital i form af løbende driftsafkast og/eller kapitalgevinst ved videresalg. Investeringsejendomme måles ved anskaffelse til kostpris omfattende anskaffelsespris inkl. købsomkost­ninger. Kostprisen for egne opførte investeringsejendomme omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen, herunder købsomkostninger og indirekte omkostninger til lønforbrug, materialer, komponenter og underleverandører indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Renteomkostninger på lån optaget direkte til finansiering af opførelsen af ejendomme indregnes i kostprisen i opførelsesperioden. Efter første indregning måles investeringsejendomme til dagsværdi. Værdireguleringer af investeringsejendomme indregnes i resultatopgørelsen. Det er ledelsens vurdering, at der ikke har været vanskeligheder med klassifikationen af ejendommene som investeringsejendomme. Dagsværdien er udtryk for den pris ejendommen kan handles til mellem velinformerede og villige parter på uafhængige vilkår på balancedagen. Fastlæggelse af dagsværdi medfører væsentlige regnskabsmæssige skøn. De anvendte skøn er baseret på historiske oplysninger samt forudsætninger, som ledelsen vurderer forsvar­lige, men som i sagens natur er usikre og uforudsigelige. De faktiske begivenheder eller omstæn­digheder vil sandsynligvis afvige fra de i beregningerne forudsatte, idet forudsatte begivenheder ofte ikke indtræder som forventet. Disse afvigelser kan være væsentlige. Der er i noterne givet oplysninger om de anvendte forudsætninger. Dagsværdien for investeringsejendomme pr. 31. december 2022 er for hver enkelt ejendom opgjort ved hjælp af en afkastbaseret model, hvor den forventede fremtidige pengestrømme for det kommende år sammen med en afkastgrad danner grundlag for ejendommens dagsværdi. Beregningerne tager udgangspunkt i ejendom­menes budget for det kommende år. Der er i budgettet taget højde for lejeudvikling, tomgang, drifts­omkost­ninger, vedligeholdelse og administration mv. Den budgetterede pengestrøm divideres med den skønnede afkastgrad, hvorved ejendommens dagsværdi fremkommer. Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Renteomkostninger på lån optaget direkte til finansiering af opførelsen af materielle anlægsaktiver indregnes i kostprisen i opførelsesperioden. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Bygninger 50 år Restværdierne for anlægsaktiverne er fastsat til 50% af kostprisen. Afskrivningsperiode og restværdi revurderes årligt. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Kapitalandele i dattervirksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode. I balancen indregnes under posten “Kapitalandele i dattervirksomheder” den forholdsmæssige ejerandel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort med udgangspunkt i dagsværdien af de identificer­bare nettoaktiver på anskaffelsestidspunktet med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer eller tab og med tillæg af resterende værdi af eventuelle merværdier og goodwill opgjort på tidspunktet for anskaffelsen af virksomhederne. Den samlede nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder henlægges via overskudsdisponeringen til “Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode“ under egenkapitalen. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til moderselskabet og reguleres med andre egenkapitalbevægelser i dattervirksomhederne. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes til DKK 0. Hvis moderselskabet har en retslig eller en faktisk forpligtelse til at dække virksomhedens underbalance, indregnes en hensat forpligtelse hertil. Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket normalt udgør nominel værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabs­mæssig og skatte­mæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen eller i egenkapitalen, når den udskudte skat vedrører poster, der er indregnet i egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Lån, som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter, indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi.