Årsrapport 32285201 Martinsen, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Øster Allé, 42 2100, København Ø 2024-03-27 2024-12-31 44729350 TBV86 ApS Hellevangen 45 2760 Måløv 30320838 Martinsen, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 32285201 Hans Peter Hartzberg statsautoriseret revisor mne24818 Øster Allé 42 2100 København Ø Danmark 35 38 48 88 2025-07-11 Bjørn Skouenby Regnskabsklasse B Andre erklæringer uden sikkerhed CaseWare fra Revisorgruppen Danmark anpartshaverne København 2025-07-11 Måløv 2025-07-11 De i hoved- og nøgletalsoversigten anførte nøgletal er beregnet således: / / / / / / -169303 -169303 831679 -1000982 -1000982 -1000982 5792000 5792000 5792000 1689123 1689123 10649016 12338139 18130139 0 40000 -1000982 -960982 9000000 9000000 9000000 15000 1076121 10091121 19091121 18130139 0 9000000 40000 40000 -1000982 -1000982 Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2024 for TBV86 ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 27. marts - 31. december 2024. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for 2024 for opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Bjørn Skouenby direktør Vi har opstillet årsregnskabet for TBV86 ApS for regnskabsåret 27. marts - 31. december 2024 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code), herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at drive virksomhed inden for investering i og udvikling af fast ejendom, samt at udøve enhver aktivitet, der efter ledelsens skøn er forbundet hermed. Væsentlige ændringer i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Der har ikke været væsentlige ændringer i aktiviteter og økonomiske forhold. Årets bruttotab udgør -169.303 kr. Det ordinære resultat efter skat udgør -1.000.982 kr. Kapitalberedskab Selskabet har tabt mere end halvdelen af virksomhedskapitalen og er dermed omfattet af kapitaltabsreglerne jf. SLL §119. Ledelsen og selskabets ultimative ejer har oplyst, at den fornødne likviditet vil blive stillet til rådighed, for at selskabet kan fortsætte yderligere 12 måneder. Årsrapporten for TBV86 ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsrapporten aflægges i danske kroner. Årsrapporten omfatter selskabets første regnskabsår, hvorfor der ikke er medtaget sammenligningstal. Bruttotab Bruttotab indeholder nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, arbejde udført for egen regning og opført under aktiver, andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen måles til dagsværdien af det aftalte vederlag eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Materielle anlægsaktiver under udførelse Materielle anlægsaktiver under udførelse måles og indregnes til de samlede afholdte omkostninger med tillæg af indirekte omkostninger og finansieringsomkostninger. Når arbejdet er færdiggjort, overføres den samlede værdi til den relevante post under materielle anlægsaktiver, og afskrives fra ibrugtagningstidspunktet. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder indregnes de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 2. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, 9.000 t.kr., er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2024 udgør 5.782 t.kr. Selskabet har deponeret ejerpantebreve på i alt 21.250 t.kr. til sikkerhed for bankgæld. Ejerpantebrevene giver pant i ovenstående grunde og bygninger samt materielle anlægsaktiver. 3. Eventualposter Sambeskatning Selskabet indgår i den nationale sambeskatning med Dowo Advisory ApS, CVR-nr. 41809698, som er administrationsselskab og hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. Selskabet hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter. Eventuelle senere korrektioner af selskabsskatter eller kildeskatter mv. vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et andet beløb. 44729350 2024-03-27 2024-12-31 44729350 2024-12-31 44729350 2024-03-27 2024-12-31 1 44729350 2024-03-27 2024-12-31 1 44729350 2024-03-27 e:ContributedCapitalMember 44729350 2024-12-31 e:ContributedCapitalMember 44729350 2024-03-27 2024-12-31 e:RetainedEarningsMember 44729350 2024-12-31 e:RetainedEarningsMember 44729350 2024-12-31 e:LongtermDebtToBanksMember iso4217:DKK