ÅrsrapportRevisionspåtegningRegnskabsklasse BBeierholmLangagervej 19220 Aalborg Ø2025-05-26Jens KrogKonklusionGrundlag for konklusion2025-05-262023-01-012023-12-312024-01-012024-12-3128290411Triobike A/SVesterbrogade149, 3. b121620København VKøbenhavnBeierholm32895468Knud Højgaards Vej92860SøborgDanmarktrueVi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.24 - 31.12.24 for Triobike A/S.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.24 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.24 - 31.12.24.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.København V2025-05-26Sammi EisingerJens KrogFormandJan Gustaf HöskuldssonRandi Camilla Kinch JensenSammi EisingerTil kapitalejeren i Triobike A/S Vi har revideret årsregnskabet for Triobike A/S for regnskabsåret 01.01.24 - 31.12.24, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder oplysning om anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.24 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.24 - 31.12.24 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Vi gør opmærksom på oplysningerne i note 1, hvoraf det fremgår, at selskabets fortsatte drift er betinget forbedret likviditet i løbet af 2025 samt tilførsel af den nødvendige låne- eller egenkapital. Ledelsen har ved regnskabsafæggelsen forudsat, at disse forudsætninger kan opfyldes i en grad, der sikrer den fortsætte drift, således er regnskabet aflagt med fortsat drift for øje. Dette forhold har ikke medført modifkation til vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til lovgivningen. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.SøborgMorten Clement SkovTorben MortensenStatsaut. revisormne35432Reg. revisormne18040 Væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter består i at designe og markedsføre produkter inden for grøn mobilitet. Selskabets forretningsgrundlag er udvikling og salg af el-ladcykler samt herved beslægtede produkter. El-ladcyklerne henvender sig til både miljøbevidste familier med børn og erhvervs- og transportvirksomheder, som ønsker effektiv grøn transport i bynært miljø. Endelig henvender produkterne sig til transport af ældre medborgere i den voksende ældreplejesektor. Salget sker gennem professionelle forhandlere og kæder, post og logistik virksomheder samt til det offentlige i Danmark og i udlandet. Triobike har distribution i +30 lande. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold 2024 var præget af en delvis normalisering i efterspørgslen, specielt i 2. halvår. Markedet var dog fortsat påvirket af store lagre opbygget i løbet af 2023 hos både forhandlere og producenter. Disse forhold i kombination med midlertidig stock-out på enkelte modeller gjorde, at den forventede vækst udeblev for året. Dog var 2. halvår bedre end 2023. Fokus på omkostninger og gross margin gjorde, at selskabet opnåede positiv EBITDA. Regnskabsåret 2024 udviste et underskud på 2.320 t.kr. mod et underskud på 5.599 t.kr. i 2023. Nedbringelse af lagre hen over året sikrede sammen med kreditfaciliteter fortsat likviditet. Ledelsen anser samlet udviklingen i årets resultat for ikke tilfredsstillende, men konstaterer dog, at såvel marginer, lagre som cost-basen er forbedret betragteligt i løbet af året. Selskabets balance udviser en samlet aktivsum på 16.976 t.kr. og en egenkapital på -1.834 t.kr. Væsentlig usikkerhed om fortsat drift Selskabet har tabt mere end halvdelen af virksomhedskapitalen og er således omfattet af kapitalbestemmelserne i selskabslovens § 119. Ledelsen forventer virksomhedskapitalen reetableret gennem fremtidige driftsoverskud. Forventet udvikling Forventningerne til 2025 er, at markedet for ladcykler efter afmatningen i 2022-2024 vil vende tilbage til en mere normaliseret efterspørgsel, idet lagrene hos forhandlerne forventes at være nedbragt. Der vil dog være forskel på, i hvilke lande væksten først vender tilbage, som følge af geopolitiske forskelle. Forventningerne ved indgangen til året er en positiv udvikling for 2025 med en toplinjevækst, som følge af udvidelsen af forhandlernetværket. Desuden vil den lavere cost-base og et fordelagtigt produktmix påvirke årets resultat markant. Selskabet forventer et nul-resultat for året 2025. Ledelsen forventer ligeledes, at det lavere omkostningsniveau, samt en fortsat nedbringelse af lageret af eksisterende modeller i kombination med fortsatte driftsfaciliteter og opbakning fra ejerkredsen vil sikre likviditet til årets drift. Overgangen til en skalerbar end-to-end contract-manufacturing platform vil være tilendebragt ved årets indgang og vil løbende styrke konkurrencekraften og øge mulighederne for cost-out. En videre forøgelse af antallet af forhandlere specielt i Europa er et centralt element i den kommercielle strategi for selskabet. Efterfølgende begivenheder Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. 3865641175216542802985832996438264245332-852921-43261632839710137114984651201760-2322989-5426552-2655172000-2320334-5598552-2320334-55985521000755122151392697147947519277261700988174940252969203374186712378314439681776585756447765857564423836982716313732566489778671590594127836889162581025623529964854114547902367985625630524842228039212415291101990485565575767858200739087401459198618741760169756842145807362500062500015036261326771-3962775-1465586-183414948618584000630008400063000265000025000002264432250000010768010903113990681306875642118064159062355680899968310585765423316101559844653301285541100900575213904247870511230465314492982187258332090888816975684214580736250004450065014731881765-881765-55985526250001326771-1465586176855-176855-23203346250001503626-39627754020615518736620628928540753394980410262182711836690104064794106608341611130172000-92040477854794751174450895261456-614564120985926971-28262720-293958-312023001000755926971330998649784829368955661226564732720-78029-463072-78029-66274-895566-1051624-5293461749402033747765877658776580265000026500002500000-23556802500000250000001076801076801090310013990681306875Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af bestemmelser fra en højere regnskabsklasse. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsrapport indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, varebeholdninger og andre ikke monetære aktiver, der er erhvervet i fremmed valuta, omregnes til historiske valutakurser. LEASINGKONTRAKTER Leasingydelser vedrørende operationelle og finansielle leasingkontrakter indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden.Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, andre driftsindtægter og vareforbrug samt andre eksterne omkostninger. Indtægter fra salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret, og når salgsbeløbet kan opgøres pålideligt og forventes indbetalt. Nettoomsætning måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjemand samt med fradrag af rabatter. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder lejeindtægter, negativ goodwill og gevinster ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Vareforbrug omfatter årets vareforbrug målt til kostpris med tillæg af eventuelle forskydninger i lagerbeholdningen, herunder nedskrivninger i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg og reklame, administration, lokaler og tab på debitorer i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger. Personaleomkostninger omfatter løn, gager samt øvrige personalerelaterede omkostninger. Afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende brugstider og restværdier: Færdiggjorte udviklingsprojekter Indretning af lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Afskrivningsgrundlaget er aktivets kostpris fratrukket forventet restværdi ved afsluttet brugstid. Afskrivningsgrundlaget reduceres endvidere med eventuelle nedskrivninger. Brugstiden og restværdien fastsættes, når aktivet er klar til brug, og revurderes årligt. Nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver foretages efter anvendt regnskabspraksis omtalt i afsnittet ”Nedskrivning af anlægsaktiver”. Under andre finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, valutakursgevinster og -tab ved transaktioner i fremmed valuta m.v. Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som skat af årets resultat med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til poster indregnet direkte i egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Færdiggjorte udviklingsprojekter og udviklingsprojekter under udførelse Udviklingsprojekter indregnes i balancen, hvor projektet tilsigter at udvikle et bestemt produkt eller en bestemt proces, som selskabet har til hensigt at fremstille henholdsvis benytte i produktionen. Udviklingsprojekter måles ved første indregning til kostpris. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af omkostninger direkte foranlediget af anskaffelsen, herunder lønninger og afskrivninger, der direkte eller indirekte kan henføres til udviklingsprojekterne, indtil aktivet er klar til brug. Renter af lån til at finansiere udviklingsprojekter i udviklingsperioden indregnes ikke i kostprisen. Øvrige udviklingsprojekter og udviklingsomkostninger indregnes i resultatopgørelsen i det år, de afholdes. Udviklingsprojekter under udførelse overføres til færdiggjorte udviklingsprojekter, når aktivet er klar til brug. Udviklingsprojekter måles efterfølgende i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Færdiggjorte udviklingsprojekter afskrives lineært baseret på brugstider, som fremgår af afsnittet ”Af- og nedskrivninger”. Gevinster eller tab ved afhændelse af immaterielle anlægsaktiver Gevinster eller tab ved afhændelse af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem en eventuel salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver omfatter indretning af lejede lokaler samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar. Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil aktivet er klar til brug. Renter af lån til at finansiere fremstillingen indregnes ikke i kostprisen. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært baseret på brugstider og restværdier, som fremgår af afsnittet ”Af- og nedskrivninger”. Gevinster eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem en eventuel salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet fratrukket eventuelle omkostninger til bortskaffelse. Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis selskabets realiserede afkast af et aktiv eller en gruppe af aktiver er lavere end forventet, anses dette som en indikation på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af vejede gennemsnitspriser. Der nedskrives til nettorealisationsværdien, hvis denne er lavere. Kostpris for råvarer og hjælpematerialer samt handelsvarer opgøres som købspriser med tillæg af omkostninger direkte foranlediget af anskaffelsen. Kostpris for fremstillede færdigvarer og varer under fremstilling opgøres som værdien af direkte medgåede materialer og løn. Renter af lån til at finansiere fremstillingen indregnes ikke i kostprisen. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender, når der på individuelt niveau foreligger en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Deposita, der er indregnet under aktiver, omfatter betalte deposita til udlejer vedrørende selskabets indgåede lejeaftaler. Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti. Et beløb svarende til de i balancen indregnede omkostninger til internt oparbejdede udviklingsprojekter indregnes under egenkapitalen i reserve for udviklingsomkostninger. Reserven måles med fradrag af udskudt skat og reduceres med af- og nedskrivninger på aktivet. Såfremt en nedskrivning af udviklingsomkostninger senere tilbageføres, retableres reserven med et tilsvarende beløb. Reserven opløses, når udviklingsomkostningerne ikke længere indregnes i balancen, og det resterende beløb overføres til overført resultat. Andre hensatte forpligtelser omfatter forventede omkostninger til omstruktureringer m.v. og indregnes, når selskabet på balancedagen har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at indfrielse af forpligtelsen vil medføre et forbrug af selskabets økonomiske ressourcer. Hensatte forpligtelser måles til nettorealisationsværdi eller dagsværdi, såfremt forpligtelsen forventes indfriet på længere sigt. Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som selskabsskat under tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ansvarlig lånekapital er gældsforpligtelser, hvor kreditor har tilkendegivet at træde tilbage til fordel for alle selskabets øvrige kreditorer. Deposita, der er indregnet under forpligtelser, omfatter indbetalte deposita fra lejere vedrørende selskabets lejemål. Langfristede gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet (lånoptagelsen). Gældsforpligtelserne måles herefter til amortiseret kostpris, hvor kurstab og låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel omkostning over løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Kortfristede finansielle gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Øvrige kortfristede gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. Modtagne forudbetalinger fra kunder omfatter beløb modtaget fra kunder forud for tidspunktet for levering af den aftalte vare eller færdiggørelse af den aftalte tjenesteydelse.Beløb i DKK Selskabskapital Reserve for udviklingsomkostninger Overført resultat Egenkapital i alt Egenkapitalopgørelse for 01.01.23 - 31.12.23 Saldo pr. 01.01.23 625.000 445.006 5.014.731 6.084.737 Overførsler til/fra andre reserver 0 881.765 -881.765 0 Forslag til resultatdisponering 0 0 -5.598.552 -5.598.552 Saldo pr. 31.12.23 625.000 1.326.771 -1.465.586 486.185 Egenkapitalopgørelse for 01.01.24 - 31.12.24 Saldo pr. 01.01.24 625.000 1.326.771 -1.465.586 486.185 Overførsler til/fra andre reserver 0 176.855 -176.855 0 Forslag til resultatdisponering 0 0 -2.320.334 -2.320.334 Saldo pr. 31.12.24 625.000 1.503.626 -3.962.775 -1.834.149 Selskabet har tabt mere end halvdelen af virksomhedskapitalen og er således omfattet af kapitalbestemmelserne i selskabslovens § 119. Ledelsen forventer virksomhedskapitalen reetableret gennem fremtidige driftsoverskud. I regnskabsåret 2024 har selskabet realiseret et underskud på t.kr. 2.320. Den fortsatte drift forudsætter, at de eksisterende kreditfaciliteter opretholdes, hvilket ledelsen har en klar forventning om. Ledelsen har desuden iværksat en række konkrete tiltag og identificeret muligheder, der skal sikre tilstrækkelig likviditet til den fremtidige drift. Disse tiltag omfatter blandt andet en støtteerklæring fra selskabets hovedaktionær på t.kr. 1.500, som er gældende frem til den 30. juni 2026. Herudover foreligger et ansvarligt lån på t.kr. 2.650, som er efterstillet i forhold til selskabets øvrige kreditorer. Dette lån samt gæld til virksomhedsdeltagere og ledelsen kan ikke afvikles uden forudgående godkendelse fra banken og EIFO. Det er ledelsens opfattelse, at der med de iværksatte tiltag og igangværende aktiviteter i øvrigt er grundlag for fortsat drift, og regnskabet er derfor aflagt ud fra denne forudsætning. Udviklingsprojekter omfatter produktudvikling af nye cykeltyper, batterier og tilbehør mv.5. Materielle anlægsaktiver Beløb i DKK Indretning af lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris pr. 01.01.24 330.998 649.784 Tilgang i året 0 82.936 Overførsler i årets løb til/fra andre poster 895.566 0 Kostpris pr. 31.12.24 1.226.564 732.720 Af- og nedskrivninger pr. 01.01.24 -78.029 -463.072 Afskrivninger i året -78.029 -66.274 Overførsler i årets løb til/fra andre poster -895.566 0 Af- og nedskrivninger pr. 31.12.24 -1.051.624 -529.346 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.24 174.940 203.374 31.12.24 31.12.23 DKK DKK 7. Andre hensatte forpligtelser Andre hensatte forpligtelser forventes at fordele sig således: Langfristede forpligtelser 84.000 63.000 Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser Selskabet har indgået leje- og leasingkontrakter med en restløbetid på 6 måneder til aftaleudløb og en samlet forpligtelse på t.DKK 767. Garantiforpligtelser Selskabet har afgivet en huslejegaranti på t.DKK 647 overfor CRED P/S. Andre eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med øvrige danske selskaber i koncernen og hæfter solidarisk og ubegrænset for selskabsskatter for de sambeskattede selskaber. Hæftelsen omfatter derudover eventuelle senere korrektioner til den opgjorte skatteforpligtelse som konsekvens af ændringer til sambeskatningsindkomsten mv. Til sikkerhed for gæld til kreditinstitutter på t.DKK 11.500 er der givet virksomhedspant omfattende Goodwill og immaterielle rettigheder, Simple fordringer hidrørende fra salg af varer og tjenesteydelser, Driftsmateriel og inventar, Lagre af råvarer, halvfabrikata og færdigvarer.. Den samlede regnskabsmæssige værdi af omfattede aktiver udgør t.DKK 15.941.282904112024-01-012024-12-31282904112023-01-012023-12-31282904112023-12-31282904112024-12-31282904112024-01-012024-12-311282904112024-01-012024-12-312282904112024-01-012024-12-313282904112024-01-012024-12-314282904112024-01-012024-12-311282904112024-12-31e:ContributedCapitalMember282904112024-01-012024-12-31e:RetainedEarningsMember282904112024-12-31e:RetainedEarningsMember282904112024-01-01e:CompletedDevelopmentProjectsMember282904112024-01-01e:DevelopmentProjectsInProgressMember282904112024-01-012024-12-31e:DevelopmentProjectsInProgressMember282904112024-12-31e:DevelopmentProjectsInProgressMember282904112024-01-012024-12-31e:CompletedDevelopmentProjectsMember282904112024-12-31e:CompletedDevelopmentProjectsMember282904112024-01-01e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember282904112024-01-012024-12-31e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember282904112024-12-31e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember282904112024-01-01e:LeaseholdImprovementsMember282904112024-01-012024-12-31e:LeaseholdImprovementsMember282904112024-12-31e:LeaseholdImprovementsMember282904112024-12-31e:LongtermEquityLoanMember282904112023-12-31e:LongtermEquityLoanMember282904112023-12-31e:LongtermDebtToOtherCreditInstitutionsMember282904112024-12-31e:LongtermDebtToOtherCreditInstitutionsMember282904112024-12-31e:LongtermPayablesToGroupEnterprisesMember282904112023-12-31e:LongtermPayablesToGroupEnterprisesMember282904112023-01-01e:ContributedCapitalMember282904112023-12-31e:ContributedCapitalMember282904112023-01-01e:RetainedEarningsMember282904112023-01-012023-12-31e:RetainedEarningsMember282904112023-12-31e:RetainedEarningsMember282904112024-12-31e:LongtermPayablesToShareholdersAndManagementMember282904112023-12-31e:LongtermPayablesToShareholdersAndManagementMember282904112024-01-01e:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember282904112024-12-31e:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember282904112024-01-012024-12-311282904112024-01-012024-12-312282904112024-01-012024-12-31e:ReserveForDevelopmentExpenditureMember282904112024-12-31e:ReserveForDevelopmentExpenditureMember282904112023-01-01e:ReserveForDevelopmentExpenditureMember282904112023-01-012023-12-31e:ReserveForDevelopmentExpenditureMember282904112023-12-31e:ReserveForDevelopmentExpenditureMemberiso4217:DKKxbrli:pure