Årsrapport15915641Christensen Kjærulff, Statsautoriseret RevisionsaktieselskabØstbanegade, 1232100, København Ø2022-01-012022-12-312023-01-012023-12-3140603255Matt & Co ApSFugldalen168680Ry2019-06-20RyChristensen Kjærulff, Statsautoriseret Revisionsaktieselskab15915641Elan Schapirostatsautoriseret revisormne33765Østbanegade1232100København ØDanmark+45 33 30 15 15ck@ck.dk2024-05-15Tom MatthiesenRegnskabsklasse BAndre erklæringer uden sikkerhedCaseWare fra Revisorgruppen DanmarkkapitalejerneKøbenhavn2024-05-15Ry2024-05-15-10000-12504-10000-12504-3834194250000120340362125-3878218235371-1564-158-3876654235529250000250000-4126654-144715665583840611001100000056655831940611056655831940611049387015640200001025095202610982535629859191451940620804000040000099860934327109845376325000025000046171091872985680002050012840366558521000001302036676352130203667635259191451940620834036212534036212513042886130428861470117101470117101304288613042886-46367767592611274052712229387-27011710-27011710-7377303-463677656655838406110JA Invest ApSApSRy1004630597-1768277ByMunk ApSApSRy100116710572454137011710100000013701171147011710013701171-2701171002701171270117100-2701171011000000400004000040000400009986093759261191960776809084-790016-269468201189724809986093845376312891020-4126654-144710-442278643271098453763250000250000250000250000250000250000250000250000Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 for Matt & Co ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for 2023 for opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Tom MatthiesenVi har opstillet årsregnskabet for Matt & Co ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code), herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets aktivitet har i lighed med tidligere år bestået af at eje kapitalandele i andre selskaber. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttotab udgør -10 t.kr. mod 0-13 t.kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør -3.877 t.kr. mod 236 t.kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat som forventet. 5. Oplysninger om dagsværdi Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Dagsværdi 31. december 2023 5.665.583 Årets urealiserede ændringer af dagsværdi indregnet i resultatopgørelsen -1.950.511 Årets urealiserede ændringer af dagsværdi indregnet på egenkapitalen -790.016 6. Eventualposter Sambeskatning Selskabet er administrationsselskab i den nationale sambeskatning og hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. Selskabet hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter. Årsrapporten for Matt & Co ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Bruttotab Bruttotab indeholder eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder og kapitalinteresse Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder og kapitalinteresse indeholder værdireguleringer af kapitalandele i tilknyttede virksomheder og kapitalinteresse målt til dagsværdi, gevinst/tab ved afhændelse af kapitalandele i tilknyttede virksomheder og kapitalinteresse samt udbytte. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Modervirksomheden og de danske tilknyttede virksomheder er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens danske virksomheder. Modervirksomheden er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles til dagsværdi og en eventuel opskrivning foretages direkte på egenkapitalen som reserve for opskrivninger. Dagsværdien er baseret på faktiske handelstransaktioner af tilsvarende kapitalandele mellem uafhængige parter. Nedskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder foretages direkte på egenkapitalen for den del der udgør en tilbageførsel af tidligere års opskrivning. Den resterende del af nedskrivningen indregnes i resultatopgørelsen. Kapitalandele i associerede virksomheder/kapitalinteresser Kapitalandele i associerede virksomheder, som i balancen præsenteres som kapitalinteresser, indregnes og måles til dagsværdi og en eventuel opskrivning foretages direkte på egenkapitalen som reserve for opskrivninger. Dagsværdien er baseret på faktiske handelstransaktioner af tilsvarende kapitalandele mellem uafhængige parter. Nedskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder foretages direkte på egenkapitalen for den del der udgør en tilbageførsel af tidligere års opskrivning. Den resterende del af nedskrivningen indregnes i resultatopgørelsen. Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af kapitalandele i tilknyttede virksomheder og kapitalinteresse vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdien er den højeste værdi af kapitalværdi og salgsværdi fratrukket forventede omkostninger ved et salg. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tidligere indregnede nedskrivninger tilbageføres, når betingelsen for nedskrivningen ikke længere består. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter. Egenkapital Reserve for opskrivninger Under reserve for opskrivninger indregnes opskrivninger på grunde og bygninger med fradrag af udskudt skat. Reserven reduceres, når opskrevne bygninger reduceres i værdi som følge af afskrivninger. Reduktionen udgør forskellen mellem afskrivning på grundlag af bygningernes omvurderede regnskabsmæssige værdi og afskrivning på grundlag af bygningernes oprindelige kostpris. Reserven opløses helt eller delvis ved salg af grunde og bygninger og formindskes ved nedskrivning af grunde og bygninger. Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Selskabsskat og udskudt skat Matt & Co ApS hæfter som administrationsselskab for dattervirksomhedernes selskabsskatter over for skattemyndighederne. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som ”Tilgodehavende skat hos tilknyttede virksomheder" eller ”Skyldig skat hos tilknyttede virksomheder”. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles til nettorealisationsværdi. Der foretages regulering af udskudt skat vedrørende foretagne elimineringer af urealiserede koncerninterne avancer og -tab. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser i de respektive lande, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 406032552023-01-012023-12-31406032552022-01-012022-12-31406032552022-12-31406032552023-12-31406032552023-01-012023-12-311406032552023-01-012023-12-311406032552023-01-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember406032552022-01-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember406032552023-01-012023-12-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember406032552022-01-012022-12-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember406032552023-12-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember406032552022-12-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember406032552023-01-01e:ContributedCapitalMember406032552023-12-31e:ContributedCapitalMember406032552023-01-01e:RevaluationReserveMember406032552023-01-012023-12-31e:RevaluationReserveMember406032552023-12-31e:RevaluationReserveMember406032552023-01-01e:RetainedEarningsMember406032552023-01-012023-12-31e:RetainedEarningsMember406032552023-12-31e:RetainedEarningsMember406032552023-01-01e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember406032552023-01-012023-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember406032552023-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember406032552023-01-012023-12-31e:SubsidiaryMember1406032552023-12-31e:SubsidiaryMember1406032552022-01-01e:ContributedCapitalMember406032552022-12-31e:ContributedCapitalMember406032552022-01-01e:RevaluationReserveMember406032552022-01-012022-12-31e:RevaluationReserveMember406032552022-12-31e:RevaluationReserveMember406032552022-01-01e:RetainedEarningsMember406032552022-01-012022-12-31e:RetainedEarningsMember406032552022-12-31e:RetainedEarningsMember406032552022-01-01e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember406032552022-01-012022-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember406032552022-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember406032552023-01-012023-12-31e:SubsidiaryMember2406032552023-12-31e:SubsidiaryMember2406032552023-01-01e:ParticipatingInterestsMember406032552023-01-012023-12-31e:ParticipatingInterestsMember406032552023-12-31e:ParticipatingInterestsMember406032552022-01-01e:ParticipatingInterestsMember406032552022-01-012022-12-31e:ParticipatingInterestsMember406032552022-12-31e:ParticipatingInterestsMemberiso4217:DKKxbrli:pure