28103905 2021-12-31 28103905 2020-12-31 28103905 2021-12-31 ClassOfSharesIdentifier_1 28103905 2021-01-01 fsa:ContributedCapitalMember 28103905 2021-01-01 fsa:RetainedEarningsMember 28103905 2021-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 28103905 2021-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 28103905 2021-01-01 fsa:InvestmentsInAssociatesMember 28103905 2020-01-01 fsa:InvestmentsInAssociatesMember 28103905 2021-12-31 fsa:InvestmentsInAssociatesMember 28103905 2020-12-31 fsa:InvestmentsInAssociatesMember 28103905 2021-01-01 fsa:OtherInvestmentsMember 28103905 2021-12-31 fsa:OtherInvestmentsMember 28103905 2021-12-31 fsa:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember 28103905 2021-01-01 2021-12-31 28103905 2021-01-01 2021-12-31 1 28103905 2021-01-01 2021-12-31 memberOfBoardIdentifier_executive_board_1 28103905 2021-01-01 2021-12-31 2 28103905 2020-01-01 2020-12-31 28103905 2021-01-01 2021-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 28103905 2020-01-01 2020-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 28103905 2021-01-01 2021-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 28103905 2021-01-01 2021-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 28103905 2021-01-01 2021-12-31 fsa:InvestmentsInAssociatesMember 28103905 2020-01-01 2020-12-31 fsa:InvestmentsInAssociatesMember 28103905 2021-01-01 2021-12-31 fsa:OtherInvestmentsMember iso4217:DKK Årsrapport 33771231 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen 44 2900 Hellerup 2021-01-01 2020-01-01 2021-12-31 2020-12-31 28103905 Marlin ApS Søbakken 11 B 2920 Charlottenlund Gentofte +45 39 90 46 96 2004-09-03 Nordea Bank Danmark A/S Jægersborg Allé 22 2920 Charlottenlund PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 33771231 Strandvejen 44 2900 Hellerup Danmark 2022-05-31 Nils Christian Foss Regnskabsklasse B Den uafhængige revisors erklæringer (review) Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket normalt udgør nominel værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Værdipapirer og kapitalandele, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter gældsbreve, som indregnes til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket normalt udgør nominel værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Kapitalandele i associerede virksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen efter ledelsens vurdering overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Genindvindingsværdien for selskabets investeringer i unoterede aktier m.v. vurderes løbende af selskabets ledelse under hensynstagen til indre værdi, udviklingspotentiale og forventet markedsværdi. Værdipapirer og kapitalandele, indregnet under anlægsaktiver, omfatter kapitalandel i virksomheder med ejerandel under 20%. Andre værdipapirer og kapitalandele indregnes til kostpris eller lavere genindvindingsværdi. Årsrapporten for Marlin ApS for 2021 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskabet for 2021 er aflagt i DKK. 1 Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Udbytte fra associerede virksomheder indtægtsføres i resultatopgørelsen, når de vedtages på generalforsamlingen i den associerede virksomhed. Avance og tab ved salg af associerede virksomheder indregnes i salgsåret. Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til kontorhold mv. Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og årets udskudte skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til egenkapitaltransaktioner. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabs­mæssig og skatte­mæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen eller i egenkapitalen, når den udskudte skat vedrører poster, der er indregnet i egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 for Marlin ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabet opfylder betingelserne for at undlade at lade årsregnskabet revidere. Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. 2022-05-31 Charlottenlund Nils Christian Foss Direktør Til kapitalejeren i Marlin ApS Vi har udført review af årsregnskabet for Marlin ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores review i overensstemmelse med den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Dette kræver, at vi udtrykker en konklusion om, hvorvidt vi er blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at årsregnskabet som helhed ikke i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med den relevante regnskabsmæssige begrebsramme. Dette kræver også, at vi overholder relevante etiske krav. Et review af et regnskab udført efter den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber er en erklæringsopgave med begrænset sikkerhed. Revisor udfører handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden samt anvendelse af analytiske handlinger og vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af de handlinger, der udføres ved et review, er betydeligt mindre end ved en revision udført efter de internationale standarder om revision. Vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Ved det udførte review er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Hellerup 2022-05-31 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Poul Madsen statsautoriseret revisor mne10745 Daniel Nielsen statsautoriseret revisor mne45105 Væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at drive virksomhed med investering og andre beslægtede aktiviteter. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2021 udviser et underskud på DKK 852.678, og selskabets balance pr. 31. december 2021 udviser en positiv egenkapital på DKK 7.514.106. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. Det er ledelsens vurdering, at den nuværende situation, i relation til virusudbruddet af COVID-19, vil have indflydelse på det finansielle afkast, men omfanget er ukendt. Ledelsen overvåger løbende situationen. 0 1316323 0 0 49280 54524 -49280 -54524 -49280 -1370847 150397 367411 953795 858745 -852678 -1862181 -852678 -1862181 -852678 -1862181 548206 582236 3591338 3736447 33240776 30743682 24520202 22375471 5129236 4631764 29649438 27007235 29649438 27007235 548206 582236 1935889 3031425 1107243 122786 2746797 2746797 25702920 22353524 2746797 2746797 33240776 30743682 7514106 8366784 4767309 5619987 25726670 22376898 25726670 22376898 Det er ledelsens vurdering , at den nuværende situation i relation til virusudbruddet af COVID-19 vil haveindflydelse på det finansielle afkast, men omfanget er ukendt. Ledelsen overvåger løbende situationen. Selskabskapitalen består af 2.746.797 anparter à nominelt DKK 1. Ingen anparter er tillagt særlige rettigheder. Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen i de seneste 5 år. 2746797 5619987 0 -852678 2746797 4767309 Kautions- og garantiforpligtelser Selskabet har sammen med øvrige kapitalejere afgivet pro rata selvskyldnerkaution overfor associeret virksomheds mellemværende med kreditinstitut. 1.207.200 1.056.644 Selskabet har afgivet tilbagetrædelseserklæring for tilgodehavende hos associeret virksomhed overfor kreditinstitut. 2.320.919 1.969.167 Selskabet indestår ligeledes sammen med øvrige kapitalejere for at dække eventuelle underskudi associeret virksomhed samt opretholde egenkapitalen på TDKK 4.893. Andre eventualforpligtelser Der påhviler selskabet en restforpligtelse til at investere USD 231.409 i K/S. 23875471 23875471 2144731 0 26020202 23875471 -1500000 -1500000 -1500000 -1500000 4631764 497472 5129236 5129236