BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabBirk Centerpark 30DK-7400 Herning20222670Årsrapport2024-06-06Birthe DidriksenDEB Collection ApSHammershusvej 5C7400 HerningAndre erklæringer uden sikkerhed297906552006-08-18Herning2023-01-012023-12-312022-01-012022-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabBirk Centerpark307400HerningHerning2024-05-27Birthe DidriksenHerning2024-05-27BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Peter Kvistgaard ToftAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne33756195016614520221938316169956711850-247545135285167955910181139556117-9098534802-1067521315-8031021315-8031021315-80310300003000030000300003000030000885981370008859813700012499591372461466389431389166111795018332114911532031929500197068152909658055825471942688239257719427182391260001260009438899225741069889104857449143490281010003100206126567014581621620637150730516696652577194271823912600092257421315126000943889331509470123710522920020520030237248301694092324321938316169956721897209441133881470111352851679559101811395910181139524668-183310134-884230000300003000049143Regnskabsklasse BtruefalseDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 for DEB Collection ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i DEB Collection ApS Vi har opstillet årsregnskabet for DEB Collection ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er engroshandel med sko. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. kr. Anpartskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2023 126.000 922.574 1.048.574 Forslag til resultatdisponering 21.315 21.315 Egenkapital 31. december 2023 126.000 943.889 1.069.889 Personaleomkostninger 1 Antal heltidsbeskæftigede personer i gennemsnit: 3 3 Løn og gager 1.509.470 1.237.105 Pensioner 229.200 205.200 Andre omkostninger til social sikring 30.237 24.830 Andre personaleomkostninger 169.409 232.432 1.938.316 1.699.567 Andre finansielle indtægter 2 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 21.897 20.944 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 113.388 147.011 135.285 167.955 Øvrige finansielle omkostninger 3 Finansielle omkostninger i øvrigt 91.018 11.395 91.018 11.395 Finansielle anlægsaktiver 5 kr. Lejedepositum Kostpris 1. januar 2023 30.000 Kostpris 31. december 2023 30.000 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2023 30.000 Langfristede gældsforpligtelser 6 31/12 2023 Afdrag Restgæld 31/12 2022 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Anden gæld 49.143 0 49.143 49.028 535.600 535.600.01 49.143 0 49.143 49.028 Eventualforpligtelser 2023 2022 kr. kr. Leasingforpligtelser (operationel leasing) forfalder: Inden for 1 år 12.394 9.104 12.394 9.104 Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for D & Q Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 Til sikkerhed for mellemværende med factoringselskab er der givet pant i simple fordringer hidrørende fra salg af varer og tjenesteydelser, hvis regnskabsmæssige værdi 31. december 2023 udgør 747 tkr. Til sikkerhed for mellemværende med pengeinstitut er der udstedt virksomhedspant på 500 tkr., som giver pant i varelagre, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2023 udgør 153 tkr. Til sikkerhed for tredjemands mellemværende med pengeinstitut, har selskabet afgivet selvskyldner kaution. Den samlede forpligtelse udgør 0 tkr pr. 31. december 2023. Til sikkerhed for moderselskabets mellemværende med pengeinstitut, har selskabet afgivet selvskyldner kaution. Den samlede forpligtelse udgør 0 tkr pr. 31. december 2023. Årsrapporten for DEB Collection ApS for 2023 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true false Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år, bortset fra følgende ændringer. Ændring i anvendt regnskabspraksis og klassifikation Anvendt regnskabspraksis er ændret på følgende områder: Præsentationen af regnskabsposten "Fri bil og telefoni" er ændret, således at regnskabsposten nu indgår i regnskabsposten "Personaleomkostninger" i stedet for "Administrationsomkostninger". Den ændrede præsentation er indarbejdet i sammenligningstallene i årsrapporten for 2022 og bevirker, at regnskabsposten ”Administrationsomkostningerr” i resultatopgørelsen er faldet med 161 tkr. og regnskabsposten ”Personaleomkostninger” er forøget med 161 tkr. Den ændrede præsentation har ingen effekt på årets eller sidste års resultat, balancesum eller egenkaptal. Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af de afgifter og rabatter, der kan henføres til salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 297906552023-01-012023-12-31297906552023-12-31297906552022-12-31297906552022-01-012022-12-31297906552023-01-01g:ContributedCapitalMember297906552023-12-31g:ContributedCapitalMember297906552023-01-012023-12-31g:RetainedEarningsMember297906552023-01-01g:RetainedEarningsMember297906552023-12-31g:RetainedEarningsMember297906552023-01-012023-12-311297906552023-01-01g:OtherReceivablesMember297906552023-12-31g:OtherReceivablesMember297906552023-01-012023-12-311xbrli:pureiso4217:DKK