iso4217:DKK265789062023-01-012023-12-31265789062023-01-012023-12-311265789062023-01-012023-12-311265789062023-01-012023-12-31265789062022-01-012022-12-31265789062023-01-012023-12-31fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember265789062023-01-012023-12-31fsa:RetainedEarningsMember265789062023-12-31265789062022-12-31265789062023-01-01fsa:ContributedCapitalMember265789062023-01-01fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember265789062023-01-01fsa:RetainedEarningsMember265789062023-01-01265789062023-12-31fsa:ContributedCapitalMember265789062023-12-31fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember265789062023-12-31fsa:RetainedEarningsMemberGrundlag for konklusionKonklusion2024-06-272024-06-27true339635562022-01-012022-12-31Aalborg900026, 4. salØstre HavnepromenadeDeloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabAalborgAalborg9000Regnskabsklasse BErklæring om udvidet gennemgang2023-12-312023-01-012Bøge AlleFrederiksberg ApS26578906339635562300 København SWeidekampsgade 6Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabÅrsrapportDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023 for Frederiksberg ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2023 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.AalborgAllan NørgaarddirektørTil kapitalejerne i Frederiksberg ApSVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Frederiksberg ApS for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. ​ ​Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2023 - 31.12.2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til den relevante lovgivning. <br />Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med kravene i den relevante lovgivning. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.AalborgLars Birner Sørensenmne11671Statsautoriseret revisorVirksomhedens væsentligste aktiviteterSelskabets hovedaktivitet er investering samt udlejning af lejligheder til beboelse og erhverv.25704172209172-600000003050530505-34600882178667-2060945467982103818747381683299802216-71005141919171-1090400323634-60101141595537-2060945-3949169-60101141595537695771707557717016150819201369738678757691832261905324679998226190532467999892357731100449181267074225669255218941373197811875227427122627050772119279281992326363299517765410308551012500012500018677962207389074416619836578823219581292296951250002073890783657882922969512500018677962441661989665391028544689665391028544631985701331905703198570133190570122748210502405544725498775840828318286071542821229414101410228507315944307800201535206002018131005833303797996299153463570369951776541030855101 Andre finansielle indtægter2023 kr.2022 kr.Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder103.81874.738103.81874.7382 Andre finansielle omkostninger2023 kr.2022 kr.Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder1.113.776381.971Øvrige finansielle omkostninger569.523420.2451.683.299802.216<br />2023 kr.2022 kr.Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder1.113.776381.971Øvrige finansielle omkostninger569.523420.2451.683.299802.2163 Materielle aktiverInvesterings-ejendomme kr.Andre anlæg, driftsmateriel og inventar kr.Kostpris primo29.328.413350.406Kostpris ultimo29.328.413350.406Af- og nedskrivninger primo0(158.393)Årets afskrivninger0(30.505)Af- og nedskrivninger ultimo0(188.898)Dagsværdireguleringer primo46.248.7570Årets dagsværdireguleringer(6.000.000)0Dagsværdireguleringer ultimo40.248.7570Regnskabsmæssig værdi ultimo69.577.170161.508Investeringsejendomme er jf. beskrivelse i anvendt regnskabspraksis, målt til dagsværdi ved anvendelse af den afkastbaseret model. Selskabets investeringsejendomme består af lejemål til beboelse og erhverv. Selskabets investeringsejendomme er beliggende i København. Følgende afkastkrav er anvendt til værdiansættelse af investeringsejendommen: ​- Beboelsesejendomme, 3,16 procent (2,94 procent i 2022) - Erhvervsejendomme, 5,9 - 6,2 procent (5,32 – 5,43 procent i 2022) En afvigelse af afkastkravet med gennemsnit 0,5 %-point vil medføre en ændring af dagsværdien på hhv. +11,2 mio. kr. og –8,3 mio. kr., og en ændring i egenkapitalen på hhv. +8,7 mio. kr. og -6,5 mio. kr. Normaliseret nettoleje anvendt i beregningen er af ledelsen fastsat til niveauet 2,8 mio. kr. baseret på ejendommens driftsudgifter og faktiske udlejning. Selskabets ejendomme har i al væsentlighed været udlejet i regnskabsåret. Der er ikke i forbindelse med værdiansættelsen af investeringsejendomme anvendt ekstern vurderingsmand. Grundet den generelle usikkerhed, der pt. er forbundet med at vurdere den fremtidige effekt af de aktuelle markedsforhold med stigende priser og markedsrenter etc. er usikkerheden ved måling af selskabets investeringsejendomme behæftet med større usikkerhed end de seneste år. Selskabets investeringsejendomme er dog velbeliggende, stort set uden tomgang og med underliggende lejekontrakter, der understøtter den i årsrapporten indregnede værdi. Ledelsen har ved fastlæggelse af ejendommenes værdi vurderet såvel afkastkrav som den budgetterede nettoleje grundigt. Ledelsen vurderer således at investeringsejendomme er forsvarligt værdiansat i det aktuelle marked. <br />Investerings-ejendomme kr.Andre anlæg, driftsmateriel og inventar kr.Kostpris primo29.328.413350.406Kostpris ultimo29.328.413350.406Af- og nedskrivninger primo0(158.393)Årets afskrivninger0(30.505)Af- og nedskrivninger ultimo0(188.898)Dagsværdireguleringer primo46.248.7570Årets dagsværdireguleringer(6.000.000)0Dagsværdireguleringer ultimo40.248.7570Regnskabsmæssig værdi ultimo69.577.170161.5084 Finansielle aktiverKapitalandele i tilknyttede virksomheder kr.Kostpris primo3.941.091Kostpris ultimo3.941.091Opskrivninger primo20.738.907Andel af årets resultat(2.060.945)Opskrivninger ultimo18.677.962Regnskabsmæssig værdi ultimo22.619.053Kapitalandele i dattervirksomhederHjemstedRetsformEjerandel %NV 46 A/SAalborgA/S100<br />Kapitalandele i tilknyttede virksomheder kr.Kostpris primo3.941.091Kostpris ultimo3.941.091Opskrivninger primo20.738.907Andel af årets resultat(2.060.945)Opskrivninger ultimo18.677.962Regnskabsmæssig værdi ultimo22.619.0535 Langfristede forpligtelser Forfald inden for 12 måneder 2023 kr.Forfald inden for 12 måneder 2022 kr.Forfald efter 12 måneder 2023 kr.Restgæld efter 5 år 2023 kr.Gæld til realkreditinstitutter1.227.4821.050.24031.985.70126.743.2761.227.4821.050.24031.985.70126.743.2766 PersonaleforholdVirksomheden har ingen ansatte udover direktionen. Direktøren har ikke modtaget vederlag.7 EventualforpligtelserSelskabet indgår i en dansk sambeskatning med ANAV Holding ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. De sambeskattede selskabers samlede kendte nettoforpligtelse i sambeskatningen fremgår af administrationsselskabets årsregnskab.8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelserPrioritetsgæld er sikret ved realkreditpantebreve nom. 37.475 t.kr. i faste ejendomme. Den regnskabsmæssige værdi af pantsatte ejendomme udgør 69.577 t.kr. Til sikkerhed for mellemværender med ejerforeninger er der deponeret ejerpantebreve på 89 t.kr. Den regnskabsmæssige værdi af pantsatte ejendomme udgør 69.577 t.kr. Til sikkerhed for mellemværender med Nykredit Bank er der deponeret afgiftspantebrev på 130 t.kr. Den regnskabsmæssige værdi af pantsatte ejendomme udgør 69.577 t.kr. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. falseKoncernregnskabMed henvisning til årsregnskabslovens § 110, er der ikke udarbejdet koncernregnskab.Bruttofortjeneste eller –tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning og eksterne omkostninger.NettoomsætningNettoomsætning består af årets optjente huslejeindtægter.Dagsværdiregulering af investeringsejendomme Dagsværdiregulering af investeringsejendomme omfatter regnskabsårets reguleringer af virksomhedens investeringsejendomme målt til dagsværdi på balancedagen.Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter alle driftsomkostninger vedrørende ejendomme, herunder løbende vedligeholdelsesomkostninger samt omkostninger til administration, tab på debitorer mv. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle aktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger og af gevinster og tab ved salg af materielle aktiver.Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte virksomheders resultat efter fuld eliminering af interne avancer og tab. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder mv.Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder.SkatÅrets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med alle danske tilknyttede virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Materielle aktiver Anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: BrugstidAndre anlæg, driftsmateriel og inventar5 årMaterielle aktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. InvesteringsejendommeInvesteringsejendomme måles ved første indregning til kostpris, der består af ejendommenes købspris tillagt direkte tilknyttede anskaffelsesomkostninger. Investeringsejendomme måles efterfølgende til dagsværdi, der svarer til det beløb, som den enkelte ejendom vurderes at ville kunne sælges for på balancedagen til en uafhængig køber. Dagsværdien opgøres ved anvendelse af den afkastbaserede model som den beregnede kapitalværdi af de forventede pengestrømme fra de enkelte ejendomme. Beregningen baseres på den budgetterede nettoindtjening for det kommende år tilpasset en normalindtjening og ved anvendelse af et afkastkrav, der afspejler markedets aktuelle afkastkrav for tilsvarende ejendomme. Værdien reguleres for forhold, som ikke afspejles i normalindtjeningen, eksempelvis faktisk tomgang, større renoveringsarbejder o.l.​Regnskabsårets regulering af ejendommenes dagsværdi indregnes i resultatopgørelsen.Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles i modervirksomhedens regnskab efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter bankindeståender.Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Gæld til realkreditinstitutter Gæld til realkreditinstitutter i form af prioritetsgæld måles på tidspunktet for lånoptagelse til kostpris, der svarer til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles prioritetsgæld til amortiseret kostpris. Dette betyder, at forskellen mellem provenuet ved lånoptagelsen og den nominelle værdi, der skal tilbagebetales, indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden som en finansiel omkostning ved anvendelse af den effektive rentes metode.<br />Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidragAktuelle skyldige sambeskatningsbidrag eller tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Ved skattemæssige underskud indregnes kun tilgodehavende sambeskatningsbidrag, hvis underskuddet forventes udnyttet i sambeskatningen.PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne indtægter til resultatføring i efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.2024-06-27Allan Nørgaard