Årsrapport 30700228 EY Godkendt Revisionspartnerselskab Værkmestergade 25 Postboks 330, 8100 Aarhus C 2023-01-01 2023-12-31 2022-01-01 2022-12-31 35532161 CAPITALIX ApS Birkedals Alle 15 6700 Esbjerg 2013-11-17 Esbjerg EY Godkendt Revisionspartnerselskab 30700228 Værkmestergade 25 8100 Aarhus C 2024-06-22 Michael Zøhner-Pedersen Regnskabsklasse B Andre erklæringer uden sikkerhed true true CaseWare Working Papers Esbjerg 2024-06-22 Michael Zøhner-Pedersen direktør Yvonne Reppien Zøhner-Pedersen formand Michael Zøhner-Pedersen Aarhus 2024-06-22 Tom B. Lassen statsaut. revisor mne24820 2866951 2035673 2567460 1869339 2689 51017 296802 115317 49686 38011 12 2966 346476 150362 82030 39083 264446 111279 264446 111279 0 0 0 0 59577 6517 59577 6517 59577 6517 0 77307 2592147 1530044 11500 21900 0 375000 0 20276 2603647 2024527 254948 656314 2858595 2680841 2918172 2687358 500000 500000 0 375000 1492473 853027 1992473 1728027 18871 4983 113983 46197 71630 42583 721215 865568 925699 959331 925699 959331 2918172 2687358 500000 375000 741748 111279 500000 375000 853027 264446 -375000 375000 500000 0 1492473 2004765 1798560 545600 63600 14807 5679 2288 1500 2567460 1869339 2 1 49686 28482 0 9529 71630 42583 10400 -3500 37340 37340 37340 37340 0 453000 61500 238400 276100 446483 2690 232650 216523 59577 Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for CAPITALIX ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023. Årsrapporten, der ikke er revideret, er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Bestyrelse og direktion anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til den daglige ledelse i CAPITALIX ApS Vi har opstillet årsregnskabet for CAPITALIX ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som I har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410 Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere jer med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code), herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er jeres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, som I har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller review-konklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabets hovedaktivitet er at yde strategisk rådgivning og ledelse samt anden virksomhed, der står i forbindelse hermed. Selskabets 0resultatopgørelse for 2023 udviser et overskud på 264.446 kr. mod et overskud på 111.279 kr. sidste år, og selskabets balance pr. 31. december 2023 udviser en egenkapital på 1.992.473 kr. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. I det forløbne regnskabsår har virksomheden løst opgaver af strategisk og finansiel karakter for en række danske og internationale virksomheder. Kalenderåret 2023 var kendetegnet ved at selskabet ydede rådgivning i.f.m. større virksomhedstransaktioner. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende under de givne omstændigheder. Der er ikke efter balancedagen indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for virksomhedens finansielle stilling. Årsrapporten for CAPITALIX ApS for 2023 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af visse bestemmelser for klasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Præsentationsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner (kr.). Virksomheden har som fortolkningsbidrag for indregning af omsætning valgt IAS18. Nettoomsætning måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i nettoomsætningen. I resultatopgørelsen er nettoomsætning, andre driftsindtægter og eksterne omkostninger med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammendraget til én regnskabspost benævnt bruttofortjeneste. Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, ydelser på leasingkontrakter m.v. Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring m.v. til virksomhedens medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Afskrivninger omfatter afskrivninger på materielle anlægsaktiver. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostprisen med fradrag af eventuel restværdi, afskrives lineært over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 4 år Afskrivningsgrundlaget opgøres under hensyntagen til aktivets restværdi og reduceres med eventuelle nedskrivninger. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet og revurderes årligt. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivning. Ved ændring i afskrivningsperioden eller restværdien indregnes virkningen for afskrivninger fremadrettet som en ændring i regnskabsmæssigt skøn. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Virksomheden indgår i sambeskatning med øvrige koncernvirksomheder. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Sambeskattede selskaber med overskydende skat godtgøres som minimum i henhold til de gældende satser for rentegodtgørelser af administrationsselskabet, ligesom sambeskattede selskaber med restskat som maksimum betaler et tillæg i henhold til de gældende satser for rentetillæg til administrationsselskabet. Andre immaterielle anlægsaktiver omfatter hjemmeside. Andre immaterielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Fortjeneste og tab ved salg af immaterielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under henholdsvis andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger. Fortjeneste og tab opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Fortjeneste eller tab opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab ved salg af materielle aktiver indregnes i resultatopgørelsen under henholdsvis andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger. Virksomheden har som fortolkningsbidrag for klassifikation og indregning af leasingkontrakter valgt IAS 17. Leasingkontrakter, hvor virksomheden ikke har alle væsentlige fordele og risici forbundet med ejendomsretten, er operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejekontrakter indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Virksomhedens samlede forpligtelser vedrørende operationelle leasing og lejekontrakter oplyses under eventualposter. Virksomheden har valgt IAS 39 som fortolkningsbidrag for nedskrivninger af finansielle tilgodehavender. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer, som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill og kontorejendomme samt andre poster, hvor midlertidige forskelle bortset fra virksomhedsovertagelser er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have indvirkning på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Andre gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Andre eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med moderselskabet Capitalis Investment Co. ApS, som er administrationsselskab og hæfter solidarisk med øvrige sambeskattede selskaber for betaling af selskabsskat samt for kildeskat på renter, royalties og udbytter, som forfalder til betaling. Leje- og leasingforpligtelser omfatter forpligtelser i leasingkontrakter på driftsmidler på i alt 59 t.kr. med en resterende kontraktperiode på 6-8 måneder. Virksomheden har ikke stillet pant eller anden sikkerhed i aktiver pr. 31. december 2023. 35532161 2023-01-01 2023-12-31 35532161 2022-01-01 2022-12-31 35532161 2022-12-31 35532161 2023-12-31 35532161 2023-01-01 2023-12-31 1 35532161 2023-01-01 2023-12-31 2 35532161 2023-01-01 2023-12-31 1 35532161 2023-01-01 2023-12-31 1 35532161 2023-01-01 e:CompletedDevelopmentProjectsMember 35532161 2023-12-31 e:CompletedDevelopmentProjectsMember 35532161 2023-01-01 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 35532161 2023-01-01 2023-12-31 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 35532161 2023-12-31 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 35532161 2022-01-01 e:ContributedCapitalMember 35532161 2023-01-01 e:ContributedCapitalMember 35532161 2023-12-31 e:ContributedCapitalMember 35532161 2023-01-01 e:UnpaidContributedCapitalMember 35532161 2023-01-01 2023-12-31 e:UnpaidContributedCapitalMember 35532161 2023-12-31 e:UnpaidContributedCapitalMember 35532161 2022-01-01 e:UnpaidContributedCapitalMember 35532161 2023-01-01 e:RetainedEarningsMember 35532161 2023-01-01 2023-12-31 e:RetainedEarningsMember 35532161 2023-12-31 e:RetainedEarningsMember 35532161 2022-01-01 e:RetainedEarningsMember 35532161 2022-01-01 2022-12-31 e:RetainedEarningsMember iso4217:DKK xbrli:pure