xbrli:pureiso4217:DKK395577892021-01-012021-12-31395577892021-01-012021-12-311395577892021-01-012021-12-311395577892021-01-012021-12-312395577892021-01-012021-12-31395577892020-01-012020-12-31395577892021-01-012021-12-31fsa:RetainedEarningsMember395577892020-01-012020-12-31fsa:RetainedEarningsMember395577892021-01-012021-12-31fsa:RetainedEarningsMember395577892021-12-31395577892020-12-31395577892021-01-01fsa:ContributedCapitalMember395577892021-01-01fsa:RetainedEarningsMember395577892021-01-01395577892021-12-31fsa:ContributedCapitalMember395577892021-12-31fsa:RetainedEarningsMemberGrundlag for konklusionKonklusion2022-07-142022-07-14true2020-01-012020-12-3133963556København S23006WeidekampsgadeDeloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabKøbenhavnKøbenhavn K1114Regnskabsklasse BErklæring om udvidet gennemgang2021-12-312021-01-014<br />13KronprinsensgadeHerskind ApS39557789339635562300 København SWeidekampsgade 6Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabÅrsrapportDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2021 - 31.12.2021 for Herskind ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2021 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2021 - 31.12.2021.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.KøbenhavnUlrik Jon JonsendirektørTil kapitalejerne i Herskind ApSVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Herskind ApS for regnskabsåret 01.01.2021 - 31.12.2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. ​ ​Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2021 - 31.12.2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. <br />Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.KøbenhavnClaus Jorch AndersenFrederik Juhl Hestbækmne33712mne47807Statsautoriseret revisorStatsautoriseret revisorVirksomhedens væsentligste aktiviteterSelskabets formål er at drive designvirksomhed samt handel med tøj, anden beklædning, smykker og dertil beslægtet virksomhed.Udvikling i aktiviteter og økonomiske forholdFor regnskabsåret 2021 har Herskind ApS realiseret et underskud på 1.662 t.kr., hvilket ledelsen ikke anser som værende tilfredsstillende. Pr. 31. december 2021 udgør egenkapitalen et negativt beløb på 4.114 t.kr. Ledelsen forventer, at egenkapitalen reetableres via positive resultater, kapitalindskud i de kommende år samt konvertering af eksisterende ansvarlige lån. Der er efter balancedagen indgået nye langsigtede låneaftaler for eksisterende ansvarlige lån, samt tilført yderligere kapital ved nyt ansvarlig lån på 1 mio. kr. Som følge heraf er det ledelsens vurdering at der ikke er usikkerhed om selskabets evne til at fortsætte driften, hvorfor årsrapporten er aflagt under forudsætning om fortsat drift. Begivenheder efter balancedagenDer er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.142549170975926814882882729144993144994-1400990-231796421425690916474965416308-1661699-26433560-33968-1661699-2609388-1661699-2609388-16616997336188494537336188494533395256570163502289050302794601248124812481248785168930161131773385812017809761088810309870919469302841678249787712671103695434563089828978052632470011207759965144691477678168256216385000050000-4163848-2502149-4113848-245214950000-2502149-245214950000-41638484169695403014811990551483991232838150383560158856645223600000152612571402546573440275316740589142862559753143110120503467705293942240926510895530807378767816825621638Selskabets anpartshavere har efter balancedagen indgået nye langsigtede låneaftaler for eksisterende ansvarlige lån, samt tilført yderligere kapital ved nyt ansvarlig lån på 1 mio. kr. Som følge heraf er det ledelsens vurdering at der ikke er usikkerhed om selskabets evne til at fortsætte driften, hvorfor årsrapporten er aflagt under forudsætning om fortsat drift. 1 Usædvanlige forholdUsædvanlige forhold er indtægter og udgifter, der er specielle på grund af deres størrelse og art. Selskabet har i regnskabsåret modtaget en samlet kompensation på DKK 170 tusind fra COVID-19 kompensations pakkerne. Den modtagne kompensation indregnes under andre driftsindtægter.2 Personaleomkostninger2021 kr.2020 kr.Gager og lønninger2.558.8462.641.908Andre omkostninger til social sikring57.74039.474Andre personaleomkostninger64.902201.3472.681.4882.882.729Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere66663 Af- og nedskrivninger2021 kr.2020 kr.Afskrivninger på immaterielle aktiver115.835115.836Afskrivninger på materielle aktiver29.15829.158144.993144.9944 Skat af årets resultat2021 kr.2020 kr.Ændring af udskudt skat0(33.968)0(33.968)5 Immaterielle aktiverGoodwill kr.Kostpris primo1.158.348Kostpris ultimo1.158.348Af- og nedskrivninger primo(308.895)Årets afskrivninger(115.835)Af- og nedskrivninger ultimo(424.730)Regnskabsmæssig værdi ultimo733.618<br />Goodwill kr.Kostpris primo1.158.348Kostpris ultimo1.158.348Af- og nedskrivninger primo(308.895)Årets afskrivninger(115.835)Af- og nedskrivninger ultimo(424.730)Regnskabsmæssig værdi ultimo733.6186 Materielle aktiverAndre anlæg, driftsmateriel og inventar kr.Indretning af lejede lokaler kr.Kostpris primo102.82232.700Kostpris ultimo102.82232.700Af- og nedskrivninger primo(46.252)(9.810)Årets afskrivninger(22.618)(6.540)Af- og nedskrivninger ultimo(68.870)(16.350)Regnskabsmæssig værdi ultimo33.95216.350<br />Andre anlæg, driftsmateriel og inventar kr.Indretning af lejede lokaler kr.Kostpris primo102.82232.700Kostpris ultimo102.82232.700Af- og nedskrivninger primo(46.252)(9.810)Årets afskrivninger(22.618)(6.540)Af- og nedskrivninger ultimo(68.870)(16.350)Regnskabsmæssig værdi ultimo33.95216.3507 Langfristede forpligtelser Forfald inden for 12 måneder 2021 kr.Forfald efter 12 måneder 2021 kr.Ansvarlig lånekapital04.169.695Gæld til kreditinstitutter i øvrigt360.0001.199.055Anden gæld0232.838360.0005.601.588Anpartshaverne har pr. 31. december 2021 ydet et ansvarlig lån til selskabet på 4,2 mio. kr. for at fremme selskabets vækst. Långivere træder tilbage over for selskabets øvrige kreditorer og gældsforpligtelser i øvrigt. Det ansvarlige lån forrentes på løbende basis.8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelserTil sikkerhed for selskabets bankgæld er der tinglyst virksomhedspant i selskabets varelager på nominelt 1.500 t.kr.Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. falseGenerelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Bruttofortjeneste eller –tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, arbejde udført for egen regning og opført under aktiver, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og eksterne omkostninger.NettoomsætningNettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet.VareforbrugVareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for sædvanlige lagernedskrivninger.Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver.PersonaleomkostningerPersonaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere.Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle aktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger og af gevinster og tab ved salg af materielle samt immaterielle aktiver.Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af modtagne udbytter o.l. fra andre værdipapirer og kapitalandele, renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder, nettokursgevinster vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv.Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, nettokurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle forpligtelser samt tillæg under acontoskatteordningen mv.SkatÅrets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. GoodwillGoodwill er positive forskelsbeløb mellem kostpris og dagsværdi af overtagne aktiver og forpligtelser i virksomhedsovertagelser. Goodwill afskrives lineært over den vurderede brugstid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Den anvendte afskrivningsperiode udgør 10 år. Goodwill nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Materielle aktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar5 årIndretning af lejede lokaler5 årFor indretning af lejede lokaler og aktiver omfattet af finansielle leasingaftaler udgør afskrivningsperioden maksimalt aftaleperioden. Materielle aktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. VarebeholdningerVarebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostprisen for fremstillede varer og varer under fremstilling omfatter omkostninger til råvarer. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender.Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.2022-07-14Ulrik Jon Jonsen