iso4217:DKKxbrli:pure212129382023-01-012023-12-31212129382023-01-012023-12-311212129382023-01-012023-12-311212129382022-01-012022-12-31212129382023-01-012023-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember212129382022-01-012022-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember212129382023-01-012023-12-31fsa:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember212129382022-01-012022-12-31fsa:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember212129382023-01-012023-12-31fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember212129382022-01-012022-12-31fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember212129382023-01-012023-12-31fsa:RetainedEarningsMember212129382022-01-012022-12-31fsa:RetainedEarningsMember212129382023-12-31212129382022-12-31212129382023-12-31fsa:LandAndBuildingsMember212129382022-12-31fsa:LandAndBuildingsMember212129382023-12-31fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember212129382022-12-31fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember212129382023-01-01fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember212129382022-01-01fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember212129382023-12-31fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember212129382022-12-31fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember212129382023-01-01fsa:RetainedEarningsMember212129382022-01-01fsa:RetainedEarningsMember212129382023-12-31fsa:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember212129382022-12-31fsa:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember212129382023-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember212129382022-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember212129382023-12-31fsa:RetainedEarningsMember212129382022-12-31fsa:RetainedEarningsMember212129382023-01-01fsa:LandAndBuildingsMember212129382022-01-01fsa:LandAndBuildingsMember212129382023-01-01fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember212129382022-01-01fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember212129382023-01-012023-12-31fsa:LandAndBuildingsMember212129382022-01-012022-12-31fsa:LandAndBuildingsMember212129382023-01-012023-12-31fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember212129382022-01-012022-12-31fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember212129382023-01-012023-12-31fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember212129382022-01-012022-12-31fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember212129382023-01-012023-12-31fsa:ReserveForUnpaidContributedCapitalMember212129382022-01-012022-12-31fsa:ReserveForUnpaidContributedCapitalMember212129382023-01-012023-12-31fsa:RetainedEarningsMember212129382022-01-012022-12-31fsa:RetainedEarningsMemberÅrsrapportErklæring om udvidet gennemgangfalsefalsetruefalsefalsefalsefalseGrundlag for konklusionKonklusiontrue2023-01-012023-12-312022-01-012022-12-31252024-06-272024-06-27Allerød2024-06-27Allerød25160037Piaster Revisorerne,, Statsautoriseret RevisionsaktieselskabEngholm Parkvej 83450 AllerødThomas Steinmann25160037Piaster Revisorerne,, Statsautoriseret RevisionsaktieselskabKaspar Hartmann-PetersenStatsautoriseret revisormne45833Regnskabsklasse B21212938STEINMANN GROUP ApSNyvej 213450 Allerød1998-07-01040685051thomas@steinmann.dkThomas SteinmannLedelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar 2023 - 31. december 2023 for STEINMANN GROUP ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2023 - 31. december 2023. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i STEINMANN GROUP ApS Konklusion Jeg har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for STEINMANN GROUP ApS for regnskabsåret 1/1 2023 - 31/12 2023, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31/12 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabs- året 1/1 2023 - 31/12 2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Jeg har udført min udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Mit ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Jeg er uafhængig af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom jeg har opfyldt mine øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er min opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for min konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet Mit ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at jeg planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for min konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for min konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og jeg udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Min konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og jeg udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til min udvidede gennemgang af årsregnskabet er det mit ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller min viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Mit ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det min opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Jeg har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Moms- og skatteindberetninger Selskabet har i strid med momsloven ikke foretaget indberetninger i overensstemmelse med selskabets løbende bogholderi, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Selskabet har for regnskabsåret som helhed angivet moms i overensstemmelse med bogholderiet. Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er, at investerer i ejendomme og virksomheder. Dertil vil selskabet udøve salg og udlejning samt leasing af biler. Usædvanlige forhold vedrørende årsregnskabet Slutafregning af modtagne kompensationer for faste omkostninger medfører, at selskabet skal tilbagebetale 81.631 kr. Beløbet er indregnet under andre driftsomkostninger. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for tilfredsstillende. For det kommende år forventes et tilsvarende positivt resultat. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finan- sielle stilling. Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Selskabets årsrapport for 2023 er aflagt efter årsregnskabslovens regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler fra klasse C. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskriv- ninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effek- tiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden års- rapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt ydelsen er leveret inden årets udgang. Netto- omsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Bruttofortjeneste Ledelsen har valgt ikke at vise nettoomsætningen i resultatopgørelsen, hvorfor omsætningen er sammendraget med omkostninger i overensstemmelse med årsregnskabslovens § 32. Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, vareforbrug, andre driftsindtægter og andre eksterne omkostninger. Vareforbrug Vareforbrug omfatter direkte omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedakti- vitet, herunder lejeindtægter fra midlertidig udleje af produktionsfaciliteter, forsikringserstatninger, offentlige tilskud, lønrefusioner, fortjeneste ved afhændelse af immaterielle og materielle anlægsaktiver mv. Erstatninger og tilskud indregnes, når det er overvejende sandsynligt, at de modtages og betingelserne er opfyldt. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hoved- aktivitet, herunder tab ved salg af anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration, nedskrivninger af tilgodehavender mv. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabs- året. Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Ved beregning af årets aktuelle skat anvendes de på balancedagen gældende skattesatser og -regler. Skat er for dette år beregnet med 22 %. Udskudt skat måles til nettorealisationsværdi og beregnes med 22 % af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle på aktiver, hvorpå der ikke er skattemæssig afskrivningsret, f.eks. kontorbygninger. Udskudt skat måles på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen i de tilfælde, hvor opgørel- sen af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler. Sambeskatning Selskabet er omfattet af reglerne om tvungen sambeskatning med danske datterselskaber. Selskabet er administrationsselskab og betaler dermed koncernens samlede selskabsskat til skattemyndighederne. Den del af skatten, der endnu ikke er betalt, indregnes i posten Anden gæld. BALANCEN Materielle anlægsaktiver De materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og eventuelle ned- skrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsesprisen indtil det tids- punkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af aktivernes forventede brugstid og restværdier. Aktiver med en kostpris under den skattemæssige grænse for småaktiver indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes under henholdsvis andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger. Grunde og bygninger måles til kostpris med tillæg af opskrivninger og for bygningers vedkommende med fra- drag af akkumulerede afskrivninger og eventuelle nedskrivninger. Opskrivning sker på grundlag af regelmæs- sige, uafhængige vurderinger af dagsværdien. Der afskrives ikke på grunde. Andre tekniske anlæg, biler, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. De materielle anlægsaktiver afskrives lineært på baggrund af følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Brugstid Grunde og bygninger 50 år Andre anlæg, biler, driftsmateriel og inventar 5 årFinansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver, der ikke indregnes som kapitalandele, indregnes til kostpris. I tilfælde, hvor kost- prisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Kapitalandele Tilknyttede Virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles i moderselskabets balance efter indre værdis metode. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Goodwill afskrives lineært over afskrivningsperioden, der er foretaget ud fra en vurdering af erhvervede virksom- heders markedsposition og indtjeningsprofil samt branchemæssige forhold. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for netto- opskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Tilknyttede virksomheder med regnskabsmæssig negativ indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, tilgodehavendet er uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække tilknyttede virksomheders underbalance. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indestående i pengeinstitutter. Udbytte Forslag til udbytte indregnes som en særskilt post under egenkapitalen. I posten medregnes eventuelle ekstraordinære udbytter, der er udloddet i regnskabsåret. Forslag til udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte aconto- skatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabs- mæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder værdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte netto- skatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af æn- dringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 22 %. Sambeskatning Administrationsselskabet afregner skat med datterselskaberne. Ikke-afregnede forhold indregnes i balancen som sambeskatningsbidrag under Andre tilgodehavender eller Anden gæld. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 26866115214140001887018163113500-68765-86987150307699087182747436501000002010167182146231409876731895-624-115441410500743439500000075000001503076990871-1342576-247432137900013930001120004038161491000179681613790001393000112000403816250307614908710100002503076150087139940763297687390000022501831388527420926303085306110916916121798341526210324094332178227235019651550912500012500050000050000051922555031755500000063172555656755500000050000050000050317554788316-7500000-500000051922555031755200204636220020463625000026000367083560781103675078589774481239289774481239272350196515509Afskrivninger: Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Afskrivninger i alt Note 2 - Særlige poster Slutafregning af modtagne kompensationer for faste omkostninger medfører, at selskabet skal tilbagebetale 81.631 kr. Beløbet er indregnet under andre driftsomkostninger. Note 3 - Skat Skat af årets resultat: Skat af årets skattepligtige indkomst Regulering af udskudt skat (indtægt) Note 4 - Eventualforpligtelser Selskabet hæfter, ligesom det sambeskattede datterselskab CPH Lounge ApS hæfter, ubegrænset og solidarisk for kildeskatter på udbytter, renter og royalties og for selskabsskatten af koncernens sambeskattede danske indkomst. Note 5 - Nærtstående parter Bestemmende indflydelse Thomas Steinmann Didde Hedebo Steinmann Ejerforhold Følgende ejer mindst 5 % af selskabets kapital: Thomas Steinmann, Nyvej 21, 3450 Allerød Didde Hedebo Steinmann, Nyvej 21, 3450 Allerød 140000001400000140000086355746738352535008635570140000004900000610057385927870000210007000459741232902914150045974100-318241-20509891400070000181701-1503076-490871001503076490871