BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen 29DK-1561 København V20222670Årsrapport2023-05-22Amélevi Hounou RathleffMemox Academy ApSEliasgade 102300 København SAndre erklæringer uden sikkerhed403631302019-03-20København2022-01-012022-12-312021-01-012021-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen291561København VKøbenhavn2023-05-22Amélevi Hounou RathleffKøbenhavn2023-05-22BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Per Frost JensenAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne277409000-137000-1132000-1331000-572000-371000Driftsresultat før afskrivninger (EBITDA)Driftsresultat før afskrivninger (EBITDA)Driftsresultat før afskrivninger (EBITDA)Driftsresultat før afskrivninger (EBITDA)Driftsresultat før afskrivninger (EBITDA)-596000-371000-20000-6000-1267000-1411000-598000-378000Årets resultat før skatÅrets resultat før skatÅrets resultat før skatÅrets resultat før skatÅrets resultat før skat-468000-293000639000273000-710000-24300011.134.938.955.4-187000-5734694470312737322319423193-1154897-135427111185856730-1266755-1411001-278597-310185-988158-1100816-988158-1100816-988158-1100816172014039617201403966600066000660006600083201106396064133278313064903705180307950502223759348238466360816254059743960111133535000050000-2849337-1861179-2799337-18111790284028438910381471187006550017485701253062436178833014077026493200028288610132389382924248439601111335350000-1861179-98815850000-2849337238654351143668543729454615835259869061953294470312737321093995535024591380111858567300-307950-278597-223569516695162912123194523151720166000660006600038910Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 for Memox Academy ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Memox Academy ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Memox Academy ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. De i hoved- og nøgletalsoversigten anførte nøgletal er beregnet således: Likviditetsgrad: Omsætningsaktiver x 100 Kortfristet gæld Væsentligste aktiviteter Memox Academy tilbyder uddannelse og kurser til fagpersoner, som er interesserede i at skabe en højere grad af trivsel for udsatte og sårbare børn, unge og familier. Vores arbejde er praksis- og løsningsorienteret og præget af høj faglighed. Undervisningen er dynamisk, praksisnær, inspirerende og inddrager faglighed og erfaring. Usikkerhed ved indregning og måling Selskabet har pr. 31. december 2022 en negativ egenkapital på 2.799 tkr. Egenkapitalen forventes reetableret via overskud de kommende år. Selskabet har modtaget støtteerklæring fra moderselskabet på op til 4.000 tkr., som sikrer selskabets likviditetsbehov det kommende år. Vi henviser til omtale i årsregnskabets note "Usikkerhed ved going concern", hvoraf fremgår, at selskabets ledelse har sikret sig, at finansieringen af driften for det kommende år er garanteret. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold 2022 har stået på konsolidering. Vi har arbejdet på at kvalitetssikre samt at forny vores eksisterende produkter. Vi har samtidig opnormeret i ledelsen og sikret styrkede kompetencer til teamet. Der er således foretaget en betydelig investering i Memox Academy i 2022. Året har stået på kvalitet, hvilket bl.a. har betydet, at vi har arbejdet med at fokusere på vores ydelser. Vi har i perioden forsøgt at køre med familiebehandleruddannelsen 2 gange årligt. Selskabets aktiviteter har fra efteråret 2022 i vid udstrækning været sat på pause for at gentænke konceptet og finde en bæredygtig struktur for selskabets drift. Driften vil blive genoptaget i foråret 2023, og Memox Academy vil i 2023 have fokus på at udbyde flere kurser og uddannelser, herunder primært kurser til privat- og fagpersoner. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Forventninger til fremtiden Vi forventer, at 2023 bliver væsentligt bedre, set i lyset af den øgede indsats, der er lagt i at opkvalificere familiebehandleruddannelsen, samt de ekstra tilførte ressourcer og kompetencer. Således forventes der et bedre år med et styrket fundament i ydelser samt fokus på omkostningerne til at drive uddannelsen. Selskabskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2022 50.000 -1.861.179 -1.811.179 Forslag til resultatdisponering -988.158 -988.158 Egenkapital 31. december 2022 50.000 -2.849.337 -2.799.337 Særlige poster 1 Kompensation for faste omkostninger (Covid-19 hjælpepakke) 0 8.391 0 8.391 Personaleomkostninger 2 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 2 3 Løn og gager 865.435 1.143.668 Pensioner 54.372 94.546 Andre omkostninger til social sikring 15.835 25.986 Andre personaleomkostninger 9.061 9.532 944.703 1.273.732 Andre finansielle omkostninger 3 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 109.399 55.350 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 2.459 1.380 111.858 56.730 Materielle anlægsaktiver 5 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2022 69.516 Kostpris 31. december 2022 69.516 Af- og nedskrivninger 1. januar 2022 29.121 Årets afskrivninger 23.194 Af- og nedskrivninger 31. december 2022 52.315 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2022 17.201 Finansielle anlægsaktiver 6 Lejedepositum Kostpris 1. januar 2022 66.000 Kostpris 31. december 2022 66.000 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2022 66.000 Langfristede gældsforpligtelser 7 31/12 2022 Afdrag Restgæld 31/12 2021 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Feriepengeindefrysning 38.910 0 38.910 38.147 535.900 535.900.01 38.910 0 38.910 38.147 Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Amelevi Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Usikkerhed ved going concern 9 Moderselskabet Memox ApS har afgivet støtteerklæring i form af lån eller kapitalindskud som sikrer selskabet likviditet til fortsat drift. Støtteerklæringen er begrænset til 4.000 tkr., og løber frem til 31. december 2023. Årsrapporten for Memox Academy ApS for 2022 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af ydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Ved salg af tjenesteydelser indregnes omsætningen lineært for ydelser, der leveres over tid i et jævnt mønster. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af de afgifter og rabatter, der kan henføres til salget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter. Direkte omkostninger Direkte omkostninger omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Tilgodehavende og skyldigt sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte i egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 403631302022-12-31403631302021-12-31403631302022-01-012022-12-31403631302021-01-012021-12-31403631302022-01-01g:ContributedCapitalMember403631302022-12-31g:ContributedCapitalMember403631302022-01-012022-12-31g:RetainedEarningsMember403631302022-01-01g:RetainedEarningsMember403631302022-12-31g:RetainedEarningsMember403631302022-01-012022-12-311403631302022-01-012022-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember403631302022-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember403631302022-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember403631302022-01-01g:OtherReceivablesMember403631302022-12-31g:OtherReceivablesMember403631302022-01-012022-12-31Hovedtal EBITDA403631302022-01-012022-12-31Hovedtal Resultat foer skat403631302021-01-012021-12-31Hovedtal EBITDA403631302021-01-012021-12-31Hovedtal Resultat foer skat403631302020-12-31403631302020-01-012020-12-31Hovedtal EBITDA403631302020-01-012020-12-31403631302020-01-012020-12-31Hovedtal Resultat foer skat403631302019-12-31403631302019-03-202019-12-31Hovedtal EBITDA403631302019-03-202019-12-31403631302019-03-202019-12-31Hovedtal Resultat foer skat403631302018-03-202019-03-19Hovedtal EBITDA403631302018-03-202019-03-19Hovedtal Resultat foer skat403631302022-01-012022-12-311403631302022-01-012022-12-31Nogletal Likviditetsgrad403631302021-01-012021-12-31Nogletal Likviditetsgrad403631302020-01-012020-12-31Nogletal Likviditetsgrad403631302019-03-202019-12-31Nogletal Likviditetsgradiso4217:DKKxbrli:pure