ÅrsrapportKasper Bøttcher2024-06-26Erklæring om udvidet gennemgangRegnskabsklasse BBeierholmLangagervej 19220 Aalborg Ø2022-01-012022-12-312023-01-012023-12-3134695881Set Snail ApSFilmbyen11 E8000Aarhus CAarhus CBeierholm32895468Tangen98200Aarhus NDanmarktrueVi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.23 - 31.12.23 for Set Snail ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.23 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.23 - 31.12.23.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Aarhus C2024-06-26Kasper BøttcherBrian Lund LauridsenMorten ClaussenTil kapitalejeren i Set Snail ApS KonklusionBaseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.23 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.23 - 31.12.23 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Grundlag for konklusionVi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i selskabet, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet.Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.Aarhus2024-06-26Peter Vinstrup HenriksenStatsaut. revisormne33244 Væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter består i levering af ydelser inden for udvikling af apps og web-design. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.01.23 - 31.12.23 udviser et resultat på DKK -2.479.501 mod DKK 2.302.330 for tiden 01.01.22 - 31.12.22. Balancen viser en egenkapital på DKK -195.384. Året der gik Oven på en årrække med vækst og et team, der gradvist er blevet opkvalificeret til at løse større og mere udfordrende opgaver, har 2023 været et udfordrende år for os. I løbet af året har markedet været ramt af nedgang. Det er vores vurdering, at det skyldes en nedskalering af store tech virksomheder efter corona, kombineret med generativ AI og krig, der har skabt en generel nervøsitet i markedet. Vi var godt i gang med vores vækstrejse, da kurven i starten af 2023 knækkede. De store virksomheder, som vi samarbejder med, skulle tilbage i tænkeboksen og finde ud af hvad der nu skulle ske. Dette var ekstra problematisk, da Set Snail købte en part ud af ejerkredsen - siden regnskabsårets udløb er egenkapitalen dog genetableret. I løbet af året har vi skåret til og på den måde tilpasset vores udgifter og cruiser nu videre mod lyse horisonter. Fremtiden Hvis vi kigger fremad, er vores pipeline igen ved at være godt fyldt op og holdet er begyndt at vokse. Herudover arbejder vi løbende med at strømline virksomheden. Det har betydet, at en bestyrelse vil blive oprettet i løbet af 2024. Vi har investeret i processer, et salgs-organ samt egne IPer i løbet af året og forventer at alt dette vil bidrage til et positivt resultat i 2024. Oplysninger om fortsat drift Selskabet har realiseret et underskud i 2023 på t.DKK 2.480 og en negativ egenkapital pr. 31.12.23 på t.DKK 195. Selskabets økonomiske situation indikerer usikkerhed om selskabets fortsatte drift. Det er ledelsens forventning, at selskabet kan reetablere egenkapitalen i form af den løbende drift i kommende regnskabsår. Selskabets kortfristede gæld overstiger selskabets kortfristede aktiver med samlet t.DKK 418, hvilket indikerer usikkerhed om selskabets fortsatte drift. Til brug herfor er der indhentet tilbagetrædelseserklæring fra kapitalejerne, hvorpå disse til udgangen af 2024 tilbagestår for for deres tilgodehavender. Disse udgør samlet t.DKK 502. Selskabet har i ny periode etableret en afdragsordning hos SKAT på samlet t.DKK 1.416. Afdragsordningens betingelser er ikke overtrådt i ny periode. På baggrund af ovenstående aflægges årsregnskabet under forudsætning om fortsat drift. Efterfølgende begivenheder Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. Egne kapitalandele Beholdning af egne kapitalandele 20000200000025487118111489742759849285619732300124186-27503122903583-230735-3670343412564712503565234-31026482960326-623147657996-2479501230233006200000600000-247950110823303020253203302025320304307351921141921141921146228492223166760528854039732320116648622188056000019975620885994017693411091968171141273868419404823830652216279845067048000080000-27538420541170600000-19538427341170959095918089587458854990062973619741583890381176306653962358182177162823581821771628216279845067048000028167870-20000001550001702330600000800002054117600000150000-600000-247950180000-2753840633296571258847750508581011255851185803648924594081315Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af bestemmelser fra en højere regnskabsklasse. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsrapport indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver og andre ikke monetære aktiver, der er erhvervet i fremmed valuta, omregnes til historiske valutakurser. Leasingydelser vedrørende operationelle leasingkontrakter indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden. Leasingydelser vedrørende operationelle leasingkontrakter indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden. Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning og andre driftsindtægter samt andre eksterne omkostninger. Indtægter fra salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen i takt med levering af tjenesteydelserne (leveringsmetoden). Nettoomsætningen måles til salgsværdien af det fastsatte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjemand samt med fradrag af rabatter. Indtægter fra udlejning af ejendomme indregnes i resultatopgørelsen i den periode, de vedrører. Nettoomsætningen måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og rabatter. Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder lejeindtægter, negativ goodwill og gevinster ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg og reklame, administration, lokaler og tab på debitorer i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger. Personaleomkostninger omfatter løn, gager samt øvrige personalerelaterede omkostninger. Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende brugstider og restværdier: Indretning af lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Afskrivningsgrundlaget er aktivets kostpris fratrukket forventet restværdi ved afsluttet brugstid. Afskrivningsgrundlaget reduceres endvidere med eventuelle nedskrivninger. Brugstiden og restværdien fastsættes, når aktivet er klar til brug, og revurderes årligt. Nedskrivninger af materielle anlægsaktiver foretages efter anvendt regnskabspraksis omtalt i afsnittet ”Nedskrivning af anlægsaktiver”. For kapitalandele i associerede virksomheder, der måles efter indre værdis metode, indregnes andelen af virksomhedernes resultat i resultatopgørelsen efter eliminering af urealiserede interne gevinster og tab og med fradrag af eventuel af- og nedskrivning af goodwill. For associerede virksomheder elimineres interne gevinster og tab alene forholdsmæssigt. Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder omfatter ligeledes gevinster og tab ved salg af kapitalandele. Under andre finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, valutakursgevinster og -tab ved transaktioner i fremmed valuta m.v. Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som skat af årets resultat med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til poster indregnet direkte i egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver omfatter indretning af lejede lokaler samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar. Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil aktivet er klar til brug. Renter af lån til at finansiere fremstillingen indregnes ikke i kostprisen. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært baseret på brugstider og restværdier, som fremgår af afsnittet ”Af- og nedskrivninger”. Gevinster eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem en eventuel salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet fratrukket eventuelle omkostninger til bortskaffelse. Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes og måles efter indre værdis metode. På kapitalandele i associerede virksomheder betragtes indre værdis metode som en målemetode. Kapitalandele, som måles efter indre værdis metode, måles ved første indregning til kostpris. Transaktionsomkostninger, der direkte kan henføres til erhvervelsen, indregnes i kostprisen for kapitalandelene. Efterfølgende indregning og måling af kapitalandele efter indre værdis metode indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi, opgjort efter ejervirksomhedens regnskabspraksis, reguleret for resterende værdi af goodwill samt gevinster og tab ved transaktioner med de pågældende virksomheder. Kapitalandele, hvor oplysninger til brug for indregning efter indre værdis metode ikke er kendte, måles til kostpris. Gevinster eller tab ved afhændelse af kapitalandele opgøres som forskellen mellem afhændelsessummen og den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiver på salgstidspunktet inkl. ikke afskrevet goodwill samt forventede omkostninger til salg eller afvikling. Gevinster og tab indregnes i resultatopgørelsen under indtægter af kapitalandele.Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis selskabets realiserede afkast af et aktiv eller en gruppe af aktiver er lavere end forventet, anses dette som en indikation på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender, når der på individuelt niveau foreligger en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Deposita, der er indregnet under aktiver, omfatter betalte deposita til udlejer vedrørende selskabets indgåede lejeaftaler. Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti.Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som særlig post under egenkapitalen. Nettoopskrivning af kapitalandele, som måles efter indre værdis metode, indregnes under egenkapitalen i reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Anskaffelses- og afståelsessummer for egne kapitalandele samt udbytte fra disse indregnes direkte i egenkapitalen under overført resultat. Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Deposita, der er indregnet under forpligtelser, omfatter indbetalte deposita fra lejere vedrørende selskabets lejemål. Kortfristede finansielle gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Øvrige kortfristede gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. Periodeafgrænsningsposter, indregnet under forpligtelser, omfatter modtagne indbetalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende regnskabsår. Beløb i DKK Selskabskapital Overført resultat Forslag til udbytte for regnskabsåret Egenkapital i alt Egenkapitalopgørelse for 01.01.22 - 31.12.22 Saldo pr. 01.01.22 80.000 2.816.787 0 2.896.787 Køb af egne kapitalandele 0 -2.000.000 0 -2.000.000 Udbytte af egne kapitalandele 0 155.000 0 155.000 Betalt ekstraordinært udbytte 0 -620.000 0 -620.000 Forslag til resultatdisponering 0 1.702.330 600.000 2.302.330 Saldo pr. 31.12.22 80.000 2.054.117 600.000 2.734.117 Egenkapitalopgørelse for 01.01.23 - 31.12.23 Saldo pr. 01.01.23 80.000 2.054.117 600.000 2.734.117 Udbytte af egne kapitalandele 0 150.000 0 150.000 Betalt udbytte 0 0 -600.000 -600.000 Forslag til resultatdisponering 0 -2.479.501 0 -2.479.501 Saldo pr. 31.12.23 80.000 -275.384 0 -195.384 Selskabet har realiseret et underskud i 2023 på t.DKK 2.480 og en negativ egenkapital pr. 31.12.23 på t.DKK 195. Selskabets økonomiske situation indikerer usikkerhed om selskabets fortsatte drift. Det er ledelsens forventning, at selskabet kan reetablere egenkapitalen i form af den løbende drift i kommende regnskabsår. Selskabets kortfristede gæld overstiger selskabets kortfristede aktiver med samlet t.DKK 418, hvilket indikerer usikkerhed om selskabets fortsatte drift. Til brug herfor er der indhentet tilbagetrædelseserklæring fra kapitalejerne, hvorpå disse til udgangen af 2024 tilbagestår for for deres tilgodehavender. Disse udgør samlet t.DKK 502. Selskabet har i ny periode etableret en afdragsordning hos SKAT på samlet t.DKK 1.416. Afdragsordningens betingelser er ikke overtrådt i ny periode. På baggrund af ovenstående aflægges årsregnskabet under forudsætning om fortsat drift. 1. Særlige poster Særlige poster er indtægter og omkostninger, der er særlige på grund af deres størrelse og art. Der har i regnskabsåret været følgende særlige poster: Særlige poster: Indregnet i resultatopgørelsen under: 2023 DKK 2022 DKK Tilbageførsel af nedskrivninger på tilgodehavender fra salg Andre eksterne omkostninger 96.271 0 Tab ved salg af associerede virksomheder Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder -230.735 0 I alt -134.464 0 Leasingforpligtelser Selskabet har indgået huslejekontrakter med en restløbetid på 6 måneder og en samlet forpligtelse på t.DKK 207. 346958812023-01-012023-12-31346958812022-01-012022-12-31346958812022-12-31346958812023-12-31346958812023-01-012023-12-311346958812023-01-012023-12-312346958812023-01-012023-12-313346958812023-12-31e:ContributedCapitalMember346958812023-01-012023-12-31e:RetainedEarningsMember346958812023-12-31e:RetainedEarningsMember346958812023-01-012023-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember346958812023-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember346958812022-01-01e:ContributedCapitalMember346958812022-12-31e:ContributedCapitalMember346958812022-01-01e:RetainedEarningsMember346958812022-01-012022-12-31e:RetainedEarningsMember346958812022-12-31e:RetainedEarningsMember346958812022-01-01e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember346958812022-01-012022-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember346958812022-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember346958812023-01-012023-12-311346958812023-12-311346958812023-01-012023-12-311xbrli:sharesiso4217:DKKxbrli:pure