45604071 2025-05-07 2025-12-31 45604071 2025-05-07 2025-12-31 1 45604071 2025-05-07 2025-12-31 1 45604071 2025-12-31 45604071 2025-05-07 2025-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 45604071 2025-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 45604071 2025-05-07 2025-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 45604071 2025-12-31 fsa:RetainedEarningsMember iso4217:DKK xbrli:pure ESO Ventures ApS Gunløgsgade 44, 2.th. 2300 København S 45604071 2025-05-07 2025-12-31 2026-06-04 Emil Spure Olsen Jeg har dags dato aflagt årsregnskabet for perioden 7. maj - 31. december 2025 (1. regnskabsår)for ESO Ventures ApS. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Jeg erklærer, at selskabet opfylder betingelserne i Årsregnskabslovens § 135 for at undlade revisionaf årsregnskabet for regnskabsåret 2025.Jeg indstiller endvidere til generalforsamlingens godkendelse, at selskabets årsregnskab for det nyeregnskabsår ikke skal revideres, idet jeg anser selskabet for at opfylde kriterierne for at undladerevision af årsregnskabet. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver ogfinansielle stilling pr. 31. december 2025 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 7.maj - 31. december 2025.Den valgte regnskabspraksis anses for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisendebillede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold,beretningen omhandler. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København S 2026-06-03 Emil Spure Olsen Direktør Til den daglige ledelse i ESO Ventures ApS Jeg har opstillet årsregnskabet for ESO Ventures ApS for perioden 7. maj - 31. december 2025 pågrundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som du har tilvejebragt.Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance,egenkapitalopgørelse og noter.Jeg har udført opgaven i overensstemmelse med international standard om beslægtede opgaver(ISRS) 4410 (ajourført), Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger.Jeg har anvendt min faglige ekspertise til at assistere dig med at udarbejde og præsentereårsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg har overholdt relevante bestem-melser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationaleretningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objek-tivitet, professionel kompetence og fornøden omhu.Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt tilopstillingen af årsregnskabet, er dit ansvar.Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed,er jeg ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, du hargivet mig til brug for at opstille årsregnskabet. Jeg udtrykker derfor ingen revisions- eller review-konklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Birkerød 2026-06-03 DANBORG REVISION RegistreretRevisionsanpartsselskab 27289940 Preben Danborg Registreret revisor, FSR - danske revisorer mne2601 Selskabets væsentligste aktiviteterSelskabets hovedaktivitet er køb og salg af værdipapirer. Udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forholdSelskabets drift i det første regnskabsår med køb og salg af værdipapirer er forløbet tilfredsstillende.Selskabets ledelse har i oktober 2025 fået gennemført en ekstraordinær udlodning til selskabetskapitalejer, hvilket var i strid med Selskabslovens bestemmelser. Udlodningen er tilbageført medtillæg af lovpligtige renter.Der har ikke været andre begivenheder i 2025-perioden, som er af så væsentlig karakter, at detkræver omtale i ledelsesberetningen.Periodens driftsresultat anses for tilfredsstillende. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter statusdagDer er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirkeselskabets finansielle stilling. Forventet udvikling, herunder særlige forudsætninger og usikre faktorerSelskabets ejerkreds overvejer at bringe selskabet til ophør ved en solvent opløsning af selskabet iløbet af 2026. Årsregnskabet for ESO Ventures ApS for perioden 7. maj - 31. december 2025 er udarbejdet ioverensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg afenkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter en regnskabspraksis som er som følger: Det er selskabets første regnskabsår, hvorfor resultatopgørelse, balance og noter ikke indeholdersammenligningstal. Generelt om indregning og målingIndtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnesværdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseretkostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå åretsindtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler somfølge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet iresultatopgørelsen.Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflydeselskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt.Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragåselskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver ogforpligtelser som beskrevet for hver enkelt.Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes enkonstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris medfradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellemkostprisen og det nominelle beløb.Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, indenårsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN BruttofortjenesteMed henvisning til årsregnskabslovens § 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget iregnskabsposten bruttofortjeneste.Bruttofortjenesten består af sammentrækning af regnskabsposterne nettoomsætning, direkteomkostninger, andre driftsindtægter, samt andre eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostningerAndre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, tab pådebitorer, samt juridisk og regnskabsmæssig assistance. Finansielle indtægter og omkostningerFinansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrørerregnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede ogurealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmedvaluta.Udbytte fra kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Skat af årets resultatÅrets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes iresultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalenmed den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris.Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektivindikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvisder foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet,foretages nedskrivning på individuelt niveau. Likvide beholdningerLikvide beholdninger omfatter indeståender i danske banker, og indeståender måles til nominelværdi. Egenkapital UdbytteForslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som en særskilt post under egenkapitalen. Forslag tiludbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. GældsforpligtelserFinansielle forpligtelser, som omfatter gæld til kreditinstitutter og leverandørgæld, indregnes vedlåneoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdtetransaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseretkostpris.Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til vare- og omkostningskreditorer, gæld til kapitalejerog ledelsen, samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominelværdi. -11966 -11966 31386 19420 19420 29948 29948 19472 49420 49420 20000 19420 39420 10000 10000 49420 20000 20000 19420 19420 39420 1Antal personer beskæftigetAntal personer beskæftiget i gennemsnit0Antal personer beskæftiget0Der er ikke afholdt nogen lønninger eller sociale omkostninger i 2025. 2Andre finansielle indtægterKursgevinster, værdipapirer30.768Renteindtægter, kapitalejer618Andre finansielle indtægter31.386 3Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelseTilgodehavende hos kapitalejer29.948Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse29.948Selskabets ledelse fik ved en fejl gennemført en ekstraordinær udlodning i selskabet i oktober2025.Udlodningen er efterfølgende tilbageført og udbyttebeløbet med tillæg af lovpligtige renterer tilbagebetalt selskabet den 10. april 2026. 4Kontraktlige forpligtelser og eventualposter mv.Selskabet har ingen kontraktlige forpligtelser eller eventualforpligtelser pr. 31. december2025.5Andre forpligtelserSelskabet har ikke andre forpligtelser pr. balancedagen. 6Pantsætninger og sikkerhedsstillelserSelskabet har ikke foretaget nogen pantsætninger af selskabets aktiver eller afgivet nogensikkerhedsstillelser pr. balancedagen. DANBORG REVISION Registreret Revisionsanpartsselskab Blokken 90 3460 Birkerød 27289940 Årsrapport Regnskabsklasse B 0 IT Revisor (8.3.21.0), Wolters Kluwer Andre erklæringer uden sikkerhed