ÅrsrapportMichael Elsborg Andreasen2023-03-08Andre erklæringer uden sikkerhedRegnskabsklasse BBeierholmVoergaardvej 29200 Aalborg SV2021-01-012021-12-312022-01-012022-12-3139744805Elsborg Holding.com ApSSkovgade57321GadbjergGadbjergBeierholm32895468Birkemose Allé196000KoldingDanmark00trueJeg har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.22 - 31.12.22 for Elsborg Holding.com ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Årsregnskabet er ikke revideret, og jeg erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.22 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.22 - 31.12.22.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Gadbjerg2023-03-08Michael Elsborg Andreasen Til den daglige ledelse i Elsborg Holding.com ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Elsborg Holding.com ApS for regnskabsåret 01.01.22 - 31.12.22 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som den daglige ledelse har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410 vedrørende opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere den daglige ledelse med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er den daglige ledelses ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, den daglige ledelse har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller gennemgangskonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Kolding, den 8. marts 2023 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 32 89 54 68 Peder Pedersen Statsaut. revisor MNE-nr. mne30183 Til den daglige ledelse i Elsborg Holding.com ApSKolding2023-03-08Peder PedersenStatsaut. revisormne30183 Væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter består i direkte eller indirekte som holdingselskab, at udfører kosulentydelser, foretage finansiering og investering, helt eller delvist eje aktier eller anparter i kapitalselskaber og eller fast ejendom samt udøve anden virksomhed, der står i naturlig forbindelse hermed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.01.22 - 31.12.22 udviser et resultat på DKK 465.696 mod DKK 843.808 for tiden 01.01.21 - 31.12.21. Balancen viser en egenkapital på DKK 2.230.297. Efterfølgende begivenheder Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. -51503-58434956058419472380191562207145246569684380800465696843808-2993933419471178001144006472893874618757821175175875782117517587578211751759820816232812025098410662328138799897886137210472116722478861896342500005000084078311401761221714574425117800114400223029718790011758917341175891734117589173412247886189634250000798229186964113000-113000341947387461114400500001140176574425114400-114400-299393647289117800500008407831221714117800238019156220714523500035000875782Trust GMP ApSBirkerød50SSKM Ejendomme ApSTistrup25Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af bestemmelser fra en højere regnskabsklasse. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttotab indeholder andre eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg og reklame, administration, lokaler og tab på debitorer i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger. For kapitalandele i associerede virksomheder, der måles efter indre værdis metode, indregnes andelen af virksomhedernes resultat i resultatopgørelsen efter eliminering af urealiserede interne gevinster og tab og med fradrag af eventuel af- og nedskrivning af goodwill. For associerede virksomheder elimineres interne gevinster og tab alene forholdsmæssigt. Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder omfatter ligeledes gevinster og tab ved salg af kapitalandele. Under andre finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger m.v. Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som skat af årets resultat med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til poster indregnet direkte i egenkapitalen. Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes og måles efter indre værdis metode. På kapitalandele i associerede virksomheder betragtes indre værdis metode som en målemetode. Kapitalandele, som måles efter indre værdis metode, måles ved første indregning til kostpris. Transaktionsomkostninger, der direkte kan henføres til erhvervelsen, indregnes i kostprisen for kapitalandelene. Efterfølgende indregning og måling af kapitalandele efter indre værdis metode indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi, opgjort efter ejervirksomhedens regnskabspraksis, reguleret for resterende værdi af goodwill samt gevinster og tab ved transaktioner med de pågældende virksomheder. Kapitalandele, hvor oplysninger til brug for indregning efter indre værdis metode ikke er kendte, måles til kostpris. Kapitalandele med regnskabsmæssig negativ værdi måles til DKK 0. Tilgodehavender, der anses for at være en del af den samlede investering i de pågældende virksomheder, nedskrives med en eventuel resterende negativ indre værdi. Øvrige tilgodehavender hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, tilgodehavendet vurderes uerholdeligt. Der indregnes en hensat forpligtelse til at dække den resterende negative indre værdi i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende virksomheds forpligtelser. For kapitalandele, som måles efter indre værdis metode, er den forholdsmæssige andel af kapitalandelenes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter ejervirksomhedens egen regnskabspraksis, der fremgår af de øvrige afsnit. Den indre værdi er derudover baseret på følgende regnskabspraksis: Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret, og når salgsbeløbet kan opgøres pålideligt og forventes indbetalt. Nettoomsætning måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjemand samt med fradrag af rabatter. Lejeindtægter Indtægter fra udlejning af ejendomme indregnes i resultatopgørelsen i den periode, de vedrører. Lejeindtægter måles til dagsværdi og opgøres eksl. moms og rabatter. Vareforbrug Vareforbrug omfatter årets vareforbrug målt til kostpris med tillæg af eventuelle forskydninger i lagerbeholdningen, herunder nedskrivninger i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger. Ejendomsomkostninger Ejendomsomkostninger omfatter omkostninger vedrørende drift af ejendomme, herunder reparations- og vedligeholdelsesomkostninger, ejendomsskatter, forsikringer, fællesomkostninger samt andre omkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn, gager samt øvrige personalerelaterede omkostninger. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende brugstider og restværdier: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar (brugstid 4 år, restværdi DKK 0) Grunde og bygninger (brugstid 50 år, restværdi: 50%) Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver under udførelse måles til kostpris. Afholdte omkostninger vedrørende materielle anlægsaktiver under udførelse overføres til den relevante aktivkategori, når aktivet er klar til brug. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender, når der på individuelt niveau foreligger en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Gevinster eller tab ved afhændelse af kapitalandele opgøres som forskellen mellem afhændelsessummen og den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiver på salgstidspunktet inkl. ikke afskrevet goodwill samt forventede omkostninger til salg eller afvikling. Gevinster og tab indregnes i resultatopgørelsen under indtægter af kapitalandele. Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis selskabets realiserede afkast af et aktiv eller en gruppe af aktiver er lavere end forventet, anses dette som en indikation på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender, når der på individuelt niveau foreligger en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti. Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som særlig post under egenkapitalen. Nettoopskrivning af kapitalandele, som måles efter indre værdis metode, indregnes under egenkapitalen i reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Beløb i DKK Selskabskapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført resultat Forslag til udbytte for regnskabsåret Egenkapital i alt Egenkapitalopgørelse for 01.01.21 - 31.12.21 Saldo pr. 01.01.21 50.000 798.229 186.964 113.000 1.148.193 Betalt udbytte 0 0 0 -113.000 -113.000 Forslag til resultatdisponering 0 341.947 387.461 114.400 843.808 Saldo pr. 31.12.21 50.000 1.140.176 574.425 114.400 1.879.001 Egenkapitalopgørelse for 01.01.22 - 31.12.22 Saldo pr. 01.01.22 50.000 1.140.176 574.425 114.400 1.879.001 Betalt udbytte 0 0 0 -114.400 -114.400 Forslag til resultatdisponering 0 -299.393 647.289 117.800 465.696 Saldo pr. 31.12.22 50.000 840.783 1.221.714 117.800 2.230.297 4. Kapitalandele i associerede virksomheder Beløb i DKK Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris pr. 01.01.22 35.000 Kostpris pr. 31.12.22 35.000 Opskrivninger pr. 01.01.22 1.140.175 Nedskrivninger i året 5.002 Årets resultat fra kapitalandele 495.605 Udbytte relateret til kapitalandele -800.000 Opskrivninger pr. 31.12.22 840.782 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.22 875.782 Navn og hjemsted: Ejerandel Associerede virksomheder: Trust GMP ApS, Birkerød 50 SSKM Ejendomme ApS, Tistrup 25 Selskabet har ingen eventualforpligtelser pr. 31.12.22. Selskabet har ikke stillet pant eller anden sikkerhed i aktiver. 397448052022-01-012022-12-31397448052021-01-012021-12-31397448052022-01-012022-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember397448052021-01-012021-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember397448052022-01-012022-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember397448052022-01-012022-12-31e:RetainedEarningsMember397448052021-01-012021-12-31e:RetainedEarningsMember397448052021-12-31397448052022-12-31397448052022-01-01e:InvestmentsInAssociatesMember397448052022-12-31e:InvestmentsInAssociatesMember397448052022-01-012022-12-311397448052022-12-31e:ContributedCapitalMember397448052022-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember397448052022-01-012022-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember397448052022-01-012022-12-31e:RetainedEarningsMember397448052022-12-31e:RetainedEarningsMember397448052022-01-012022-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember397448052022-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember397448052021-01-012021-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember397448052022-01-012022-12-31e:AssociateMember1397448052022-12-31e:AssociateMember1397448052021-01-01e:ContributedCapitalMember397448052021-12-31e:ContributedCapitalMember397448052021-01-01e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember397448052021-01-012021-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember397448052021-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember397448052021-01-01e:RetainedEarningsMember397448052021-01-012021-12-31e:RetainedEarningsMember397448052021-12-31e:RetainedEarningsMember397448052021-01-01e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember397448052021-01-012021-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember397448052021-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember397448052022-01-012022-12-31e:AssociateMember2397448052022-12-31e:AssociateMember2397448052022-01-012022-12-311iso4217:DKKxbrli:pure